2016年9月司法考試刑法洗錢罪考什么

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　　(一)概念與特征

　　本罪是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源與性質(zhì)，而提供資金賬戶，協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助將資金匯往境外，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為。

　　1.本罪客體是國家對金融資產(chǎn)的來源與性質(zhì)的監(jiān)管秩序。

　　2.客觀方面表現(xiàn)為實施了洗錢行為。

　　(1)洗錢的上游·犯罪僅限于法定的七類犯罪。“犯罪所得及其產(chǎn)生的收益”，是指由上述七類犯罪行為所獲取的非法利益以及利用該非法利益所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益。洗錢罪應(yīng)當以上游犯罪事實成立為認定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，不影響對洗錢罪的審判。上游犯罪事實可以確認，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責任的，不影響洗錢罪的認定。上游犯罪事實可以確認，依法以其他罪名定罪處罰的，也不影響洗錢罪的認定。

　　(2)洗錢行為表現(xiàn)為：第一，提供資金賬戶。第二，協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券。第三，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。第四，協(xié)助將資金匯往境外。第五，其他方法，如通過典當、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益;通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益;通過虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔保、虛報收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財物;通過買賣彩票、獎券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益;通過賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益;協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境，等等。

　　3.本罪主體既包括自然人，也包括單位。但是，上游犯罪的`本人不能成為本罪的主體。例如，毒品犯罪分子本人實施洗錢行為的，僅以毒品犯罪論處。

　　4.本罪主觀方面為故意，行為人必須明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而實施洗錢行為。對于“明知”，應(yīng)當結(jié)合被告人的認知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進行認定。被告人將刑法第191條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認為刑法第191條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響本罪“明知”的認定。

　　(二)處罰

　　根據(jù)刑法第191條的規(guī)定，犯本罪的，沒收實施上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金;情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20010以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑。

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