為貫徹落實(shí)2015年3月23日全縣民生領(lǐng)域整治鑄廉三年行動(dòng)工作啟動(dòng)會(huì)議和《市教育局關(guān)于開展教育專項(xiàng)資金交叉檢查的通知》(銅教發(fā)〔2015〕64號(hào))精神，根據(jù)縣教育局2015年3月27日上午召開了教育系統(tǒng)民生領(lǐng)域整治鑄廉三年行動(dòng)工作啟動(dòng)暨教育專項(xiàng)資金檢查籌備會(huì)議工作安排，我校積極開展自查自糾等相關(guān)工作，現(xiàn)將看展工作情況報(bào)告如下：：

　　一、建立健全了組織機(jī)構(gòu)

　　為了更好地貫徹落實(shí)銅委辦字[2015]14號(hào)《中共銅仁市委辦公室、銅仁市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)銅仁市民生領(lǐng)域整治鑄廉三年行動(dòng)實(shí)施意見的通知》精神，我校根據(jù)縣局工作會(huì)議要求及安排，成立了教育民生領(lǐng)域整治鑄廉三年行動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，教育管理中心主任兼板場中學(xué)校長安正武，教育管理中心副主任曾昭斌、安華松任副組長，冉隆強(qiáng)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，設(shè)立專門辦公室，并且明確專人辦公，開展學(xué)校涉農(nóng)惠農(nóng)資金專門資金的自查自糾工作。

　　二、自查范圍

　　這次自查重點(diǎn)是檢查自2013年以來義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的使用情況如下：

　　(一)投入情況

　　2013年上級(jí)投入我校公用經(jīng)費(fèi)102.2萬元(以自然年度計(jì)算，下同)、營養(yǎng)改善計(jì)劃資金83.1657萬元、貧困寄宿生生活補(bǔ)助資金68.75萬元;2014年上級(jí)投入我校公用經(jīng)費(fèi)113.6425萬元(含2013年提標(biāo)6.2825萬元)、營養(yǎng)改善計(jì)劃資金78.302605萬元(含學(xué)生繳納提標(biāo)資金12.56054萬元)、貧困寄宿生生活補(bǔ)助資金140萬元(含秋季學(xué)期追加500個(gè)名額62.5萬元);2015年上級(jí)投入我校公用經(jīng)費(fèi) 萬元、營養(yǎng)改善計(jì)劃資金35.4032萬元、貧困寄宿生生活補(bǔ)助資金106.25萬元(學(xué)校還未收到銀行匯款通知)。

　　(二)支出情況

　　2013年度教育經(jīng)費(fèi)支出(不含財(cái)政承擔(dān)的個(gè)人工資)共計(jì)146.3529萬元，其中：商品和服務(wù)支出100.849825萬元、基礎(chǔ)設(shè)置建設(shè)1.95萬元、其他資本性支出43.553萬元(支出中含上級(jí)補(bǔ)助學(xué)校附屬工程等維修款51.8373萬元)。營養(yǎng)改善資金和貧困生食堂用餐支出154.984153萬元，以現(xiàn)金發(fā)放貧困寄宿生款全年支出59.2084萬元。

　　2014年度教育經(jīng)費(fèi)支出(不含財(cái)政承擔(dān)的個(gè)人工資)共計(jì)291.603553萬元萬元，其中：商品和服務(wù)支出139.776553萬元、基礎(chǔ)設(shè)置建設(shè)59.5749萬元、其他資本性支出92.2521萬元(支出中含上級(jí)補(bǔ)助學(xué)校附屬工程等維修款147.2萬元)。營養(yǎng)改善資金和貧困生食堂用餐支出126.295849萬元，以現(xiàn)金發(fā)放貧困寄宿生款全年支出11.0866萬元。

　　2015年截至2月底教育經(jīng)費(fèi)支出39.751538萬元，其中：商品和服務(wù)支出39.751538萬元。營養(yǎng)改善資金和貧困生食堂用餐支出28.66786萬元，以現(xiàn)金發(fā)放貧困寄宿生款全年支出61.8750萬元。

　　三、 教育經(jīng)費(fèi)的保障情況

　　上級(jí)部門對(duì)我校義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)按要求按時(shí)、足額到位，資金實(shí)行銀行賬戶管理，嚴(yán)格現(xiàn)金使用，�？顚Ｓ�，全部用于教育。

　　四、教育經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況

　　我校屬事業(yè)單位，教育經(jīng)費(fèi)的管理和使用嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦教育的方針，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出，建立健全財(cái)務(wù)制度，學(xué)校對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，每學(xué)期“兩免一補(bǔ)”落實(shí)到位，寄宿生生活補(bǔ)助、困難學(xué)生補(bǔ)助及助學(xué)金都屬實(shí)上報(bào)，按時(shí)發(fā)放，無虛報(bào)冒領(lǐng)情況。

　　公用經(jīng)費(fèi)管理使用的具體做法是：

　　(1)我校加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。學(xué)校的一切資金，由學(xué)校財(cái)務(wù)人員按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)領(lǐng)統(tǒng)支，沒有出現(xiàn)以任何理由單獨(dú)支取現(xiàn)象。

　　(2)認(rèn)真履行報(bào)賬制度，力求資金的規(guī)范使用，無挪用、擠占、截留等現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)。所有報(bào)銷發(fā)票，做到手續(xù)完備，每張發(fā)票有經(jīng)手人簽字、主管校長簽字，并報(bào)經(jīng)教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科審核后方可入帳。

　　(3)堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良問題。

　　(4)財(cái)務(wù)專管教師具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，學(xué)校任何財(cái)務(wù)活動(dòng)必須經(jīng)財(cái)務(wù)教師和行政領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可實(shí)施。重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)校務(wù)會(huì)議集體決定，并經(jīng)學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)公示后方可施行。金額超過1萬元項(xiàng)目的報(bào)教育局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　(5)差旅費(fèi)報(bào)銷，嚴(yán)格執(zhí)行文件規(guī)定。

　　(6)需要購置各種設(shè)備、儀器、教具、辦公用品及其它物品，都先通過校委會(huì)決定后才添置。所有購買物品必須有保管人員登記后方可領(lǐng)取使用。

　　(7)財(cái)會(huì)教師嚴(yán)格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好財(cái)務(wù)審核。

　　五、營養(yǎng)改善計(jì)劃資金的管理和使用

　　學(xué)校營養(yǎng)改善資金由學(xué)校統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ�，學(xué)校不得以任何理由挪作他用，并且單獨(dú)設(shè)立科目核算。學(xué)校食堂管理人員嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)擬出采購計(jì)劃，大米、菜油和豬肉由教育局統(tǒng)一制定購買，保證食品安全衛(wèi)生。蔬菜等自行購買的必須在有資質(zhì)的公司購買，并且嚴(yán)格保證食品質(zhì)量，學(xué)校每次購買必需有學(xué)校監(jiān)督委員驗(yàn)收合格后方可入庫。保管員必須及時(shí)如實(shí)登記進(jìn)出庫臺(tái)賬。食堂所有產(chǎn)生的票據(jù)必須有學(xué)校食堂采購人員、驗(yàn)收人員和監(jiān)督人員簽字后才允許進(jìn)入報(bào)銷程序。

　　六、存在問題及整改措施

　　通過本次經(jīng)費(fèi)的自查工作，我們發(fā)現(xiàn)我們工作中還存在很多問題，具體表現(xiàn)在以下幾方面：

　　1、公用經(jīng)費(fèi)使用隨意性還比較大，雖然每學(xué)期都通過預(yù)算，但是各部門對(duì)預(yù)算不夠重視，提供數(shù)據(jù)缺乏依據(jù)，在實(shí)際使用中也缺乏計(jì)劃性，同時(shí)也由于一些不確定因數(shù)，導(dǎo)致實(shí)際使用和預(yù)算產(chǎn)生很多差距，導(dǎo)致某些方面預(yù)算資金缺口較大。

　　2、賬務(wù)不規(guī)范。由于學(xué)校會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，加之電算化中賬套分類不太科學(xué)，造成學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用分類比較混亂，特別是營養(yǎng)改善款和寄宿生生活款帳上統(tǒng)計(jì)混亂。不能及時(shí)、準(zhǔn)確和清晰的反應(yīng)兩項(xiàng)�？钪С龊徒Y(jié)余。

　　3、賬務(wù)處理滯后。由于報(bào)賬程序繁雜，會(huì)計(jì)員沒有及時(shí)處理相關(guān)記賬工作，導(dǎo)致學(xué)校每月賬務(wù)情況沒有及時(shí)反映。

　　4、貧困寄宿生生活款學(xué)生卡上余額清算不及時(shí)。由于營養(yǎng)餐實(shí)行刷卡消費(fèi)，學(xué)生的卡是實(shí)行編號(hào)管理，但是學(xué)生由于保管等問題，換卡比較頻繁，造成一個(gè)學(xué)生出現(xiàn)多張卡，而且每張卡上的余額不能合并到同一張卡，加之學(xué)生私自轉(zhuǎn)卡，導(dǎo)致期末清算非常困難，無法將剩余生活款按時(shí)兌現(xiàn)給學(xué)生，同時(shí)也導(dǎo)致不能準(zhǔn)確計(jì)算出學(xué)生刷卡消費(fèi)金額。

　　5、貧困寄宿生評(píng)審不到位。雖然學(xué)習(xí)嚴(yán)格按照文件規(guī)定操作，申報(bào)表一律由學(xué)生所在村出具書面證明，然后進(jìn)行公示，公示無異議后才能按規(guī)定享受生活補(bǔ)助，但是由于教師對(duì)每個(gè)學(xué)生家庭情況不是完全了解，導(dǎo)致部分應(yīng)該享受的學(xué)生沒有享受到該項(xiàng)補(bǔ)助。

　　6、2014年11月份國家追加500名貧困寄宿生指標(biāo)，學(xué)校按照教育局要求通過銀行發(fā)放給享受對(duì)象家長賬戶，但是由于家長提供信息有誤，導(dǎo)致50戶無法上賬，造成資金滯留。

　　7、食堂采購入庫登記不及時(shí)，出現(xiàn)部分采購漏登，造成食堂臺(tái)賬金額、會(huì)計(jì)明細(xì)賬賬面金額與實(shí)際使用金額有不符。

　　8、食堂儲(chǔ)藏室太小，采購分類困難，排氣設(shè)備差。造成管理有些混亂。

　　針對(duì)以上八個(gè)方面問題，學(xué)校專門召開整治鑄廉領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，提出以下自糾方案，有學(xué)校相關(guān)部門落實(shí)：

　　1、學(xué)校有財(cái)務(wù)室牽頭，由各辦公室擬出本部門資金需求計(jì)劃，根據(jù)需求的輕重緩急在需求項(xiàng)目后面定出A、B、C、D四個(gè)屬性。財(cái)務(wù)室根據(jù)沿教發(fā)[2014]306號(hào)文件《沿河土家族自治縣中小學(xué)校(幼兒園)經(jīng)費(fèi)管理使用和責(zé)任追究辦法(試行)》辦法規(guī)定將需求經(jīng)費(fèi)分成辦公費(fèi)、教育教學(xué)管理、教師培訓(xùn)、安全經(jīng)費(fèi)、小型維修五個(gè)板塊，擬出預(yù)算方案提交校委會(huì)討論，預(yù)算一旦通過嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)使用，本著既要保障學(xué)校日常教育教學(xué)工作的基本開支，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需要的開支。

　　2、會(huì)計(jì)人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極要求上級(jí)部門升級(jí)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，按照要求將食堂賬務(wù)單獨(dú)核算，定期并帳。這樣食堂賬務(wù)可以實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，及時(shí)結(jié)算處經(jīng)費(fèi)使用情況和結(jié)余情況，真正做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

　　3、更新食堂刷卡系統(tǒng)，嚴(yán)格實(shí)行一人一卡一號(hào)，學(xué)生換卡不換號(hào)，這樣每月能清楚看到每個(gè)學(xué)生生活費(fèi)使用情況和結(jié)余情況，期末根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定及時(shí)清算剩余生活費(fèi)。

　　4、為了明確營養(yǎng)餐款和學(xué)生生活款的使用和結(jié)存金額，決定在2014年年底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)計(jì)出來的學(xué)生卡上余額數(shù)作為貧困寄宿生活費(fèi)的余額，其余余額作為營養(yǎng)餐款的余額，雖然不太準(zhǔn)確，但是可以為今后的明確分清兩種款項(xiàng)打下基礎(chǔ)。

　　5、學(xué)校要建立學(xué)生家庭檔案，為學(xué)生享受貧困生活補(bǔ)助提供可靠依據(jù)，讓這項(xiàng)惠民政策真正惠及群眾。從本學(xué)期起，貧困寄宿生補(bǔ)助款生生活費(fèi)不再由學(xué)校直接將金額上到學(xué)生卡中，而是采取通過銀行發(fā)放到每個(gè)學(xué)生手中，學(xué)生再根據(jù)用餐需求繳納生活費(fèi)，生活費(fèi)款作為食堂暫收款處理，再根據(jù)用餐金額確定食堂收入，期末及時(shí)清退學(xué)生剩余生活款。

　　6、積極清算商家貨款，清算專項(xiàng)資金剩余款項(xiàng)，多方聯(lián)系未兌現(xiàn)貧困寄宿學(xué)生銀行賬號(hào)信息，及時(shí)將款項(xiàng)兌現(xiàn)給學(xué)生，是在通過銀行無法兌現(xiàn)的，在征得家長同意的情況下發(fā)放現(xiàn)金給學(xué)生本人。學(xué)�？刂茖W(xué)生生活用餐的盈利，生活用餐的盈利只能用于彌補(bǔ)虧損和改善食堂用餐條件，不得用著學(xué)校辦公等經(jīng)費(fèi)，更不得用于發(fā)放教師福利。核準(zhǔn)營養(yǎng)餐款使用金額，將剩余款項(xiàng)根據(jù)教育局要求上繳教育局專戶中。

　　7、積極督促新食堂的建設(shè)工作，盡快啟用新食堂，為學(xué)生提供一個(gè)良好的用餐環(huán)境。

　　以上幾方面的整改由總務(wù)處牽頭，每項(xiàng)明確了專人負(fù)責(zé)。隨時(shí)反饋整改進(jìn)度，遇到無法處理的問題要及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映，爭取妥善解決存在的各項(xiàng)問題。