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支付調(diào)研報告(集合)
在我們平凡的日常里，報告對我們來說并不陌生，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。我們應(yīng)當如何寫報告呢？下面是小編幫大家整理的支付調(diào)研報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
支付調(diào)研報告1
國庫集中支付制度改革處在財政管理體制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是財政管理體制改革的重要組成部分，也是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的一項重要工作。隨著國庫集中支付制度改革的深入，其在體制、機制、制度、源頭上遏制和防范腐敗的作用逐步顯現(xiàn)，實踐證明這項改革是規(guī)范財政性資金收支較徹底、完善、可靠的模式。
一、我縣國庫集中支付改革取得的成效
我縣自20xx年7月1日起實施國庫集中支付改革，至今已4年多，改革工作取得了一定成效：
1、提高了財政資金的調(diào)度周轉(zhuǎn)和使用效率，實行國庫集中支付后，存款余額集中在財政部門，單位實際發(fā)生支出時才從財政國庫的賬戶中支付資金，有效回籠了國庫資金，增強了財政資金宏觀調(diào)控能力，從源頭上遏制和防范腐敗；
2、提高了財政部門對資金的監(jiān)控力度，用款單位發(fā)生的每一筆支出，財政部門在當天或者到第二天即能掌握，實現(xiàn)了財政部門對支出撥付全過程的有效監(jiān)管；
3、簡化了資金撥付環(huán)節(jié)，提高了基層單位用款效率，確保了機關(guān)事業(yè)單位職工工資按時足額發(fā)放，保證了各項支出的用款；
4、更新了預(yù)算單位用款觀念，提高預(yù)算單位的財務(wù)管理水平，強化預(yù)算約束，促進今后部門預(yù)算、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)等相關(guān)改革的工作；
5、進一步規(guī)范了銀行賬戶管理，財政管理水平不斷提高。
二、在國庫集中支付制度改革存在的困難和問題
國庫集中支付制度改革是一種先進的、規(guī)范的財政資金管理制度，客觀上需要與科學(xué)健全的預(yù)算管理制度、金融體系及規(guī)范的政府運作機制相協(xié)調(diào)。這項制度作為財政預(yù)算執(zhí)行制度的根本性改革，打破了傳統(tǒng)的`資金運行方式，一定程度會對各部門的既得利益進行重新整合。這就決定了在推進這項改革的過程中，必然會遇到或存在一些困難或問題：
1、對改革的認識不夠統(tǒng)一。有的預(yù)算單位片面認為是財政部門收權(quán)，會削弱本單位的管理職責和資金運作自由權(quán)，影響單位利益，態(tài)度不積極。
2、配套改革有待進一步深化。部門預(yù)算是國庫集中支付改革的基礎(chǔ)。近年來，部門預(yù)算改革成效顯著，初步確立了改革框架，但是仍然存在有的項目不能在年初確定，先要錢、后定項目的情況，致使預(yù)算確定的資金與項目實際需要不匹配，部門預(yù)算僅明細到項目，項目具體內(nèi)容及構(gòu)成在預(yù)算中反映不出來；
3、我縣國庫集中支付改革僅做到財政授權(quán)支付和工資直接支付，因此授權(quán)支付比重過大，直接支付比例小，加上改革還沒有延伸到所有的二、三級預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，有的資金去向難以直接有效監(jiān)控。
4、我縣國庫集中支付改革中僅工資是直接支付，公用經(jīng)費是授權(quán)支付，項目資金和專項資金都是實撥到預(yù)算單位。部分部門內(nèi)設(shè)有總會計，所有預(yù)算、指標、決算都是通過總會計匯總分配，所以撥款不能直達基層用款單位，無法對其開展授權(quán)支付，即教育系統(tǒng)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位僅工資是直接支付，其他資金也沒進行授權(quán)支付，原因是鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有國家金庫，不能開展授權(quán)支付。
三、對策及建議
1、強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員素質(zhì)。財政國庫集中支付制度改革工作的知識范圍和業(yè)務(wù)領(lǐng)域都很廣，國庫改革工作本身就是一個培訓(xùn)過程，因此，需要我們把業(yè)務(wù)培訓(xùn)作為一項重要的經(jīng)常性和基礎(chǔ)性工作來抓。不僅要培訓(xùn)財政部門的內(nèi)部干部，也要重點培訓(xùn)預(yù)算單位會計、代理銀行的相關(guān)人員，培訓(xùn)內(nèi)容重點放在業(yè)務(wù)知識和操作規(guī)程，通過不同層次的培訓(xùn)，全面提高人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，使他們能夠勝任本職工作。
2、提高預(yù)算編制水平，繼續(xù)加強預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督力度。真正實現(xiàn)公共財政、財政一體化戰(zhàn)略、提高財政資金的使用效率，預(yù)算的編制是根本。通過實行綜合預(yù)算、零基預(yù)算、早編細編預(yù)算，加強預(yù)算管理，從而實現(xiàn)資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定及經(jīng)濟發(fā)展的職能。
3、繼續(xù)做好集中支付改革的宣傳工作，提高相關(guān)人員思想道德素質(zhì)和服務(wù)意識，使各個預(yù)算單位充分認識財政管理改革重要性。
支付調(diào)研報告2
為深入貫徹《某省人力資源和社會保障廳關(guān)于開展貫徹實施〈保障農(nóng)民工工資支付條例〉三周年專項行動的通知》（XX人社辦發(fā)〔20xx〕XX號）文件精神和要求，持續(xù)推進《條例》貫徹落實，進一步做好《條例》學(xué)習(xí)宣傳工作，構(gòu)建和諧勞動關(guān)系。xx月-xx月期間，某縣人社局黨組成員、副局長張輝帶領(lǐng)勞動監(jiān)察股工作人員先后深入部分部門、企業(yè)、項目施工現(xiàn)場對《保障農(nóng)民工工資支付條例》落實情況開展調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：
一、《條例》貫徹落實主要做法
�。ㄒ唬╅_展《條例》學(xué)習(xí)、宣傳。一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣級有關(guān)部門組織學(xué)習(xí)《條例》，充分認識《條例》頒布和施行的重大意義，加強對相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，確保執(zhí)法人員深入理解《條例》規(guī)定，開展《條例》專題培訓(xùn)考試，確保融會貫通，學(xué)以致用。二是通過在場鎮(zhèn)、廣場等人流密集地方，開展現(xiàn)場咨詢、發(fā)放宣傳手冊、電子顯示屏滾動播放宣傳標語等方式進行宣傳，在工程建設(shè)領(lǐng)域用人單位、施工現(xiàn)場顯著位置懸掛宣傳標語，營造良好的“學(xué)條例、用條例”社會輿論氛圍。三是深入轄區(qū)企業(yè)、在建工程項目工地進行《條例》宣講活動，就如何落實《條例》進行宣傳指導(dǎo)，對建筑工程項目的農(nóng)民工實名制管理、設(shè)立農(nóng)民工工資專戶、工程款分賬管理、總包代發(fā)工資、維權(quán)告示等保障措施，以及違反《條例》所要承擔的法律責任等內(nèi)容進行了詳細解讀，讓《條例》宣傳深入工地“最后一公里”，為全面貫徹落實《條例》打下了堅實基礎(chǔ)。
�。ǘ⿵娀贫嚷鋵�、監(jiān)管。一是推進省農(nóng)民工工資支付監(jiān)管平臺應(yīng)用，對工程建設(shè)領(lǐng)域在建工程項目應(yīng)納盡納。推行電子勞動合同，對簽訂勞動合同、工資支付、實名制管理、工資專用賬戶管理、施工總承包單位代發(fā)工資、工資保證金存儲、維權(quán)信息公示等進行實時監(jiān)管，及時處置欠薪預(yù)警信息，迅速消除欠薪隱患。二是運用省農(nóng)民工工資支付監(jiān)管平臺，全面推動保障支付的各項制度落實到工程建設(shè)領(lǐng)域在建工程項目。對不依法簽訂勞動合同、不落實工資支付以及工程建設(shè)項目實行農(nóng)民工實名制管理、農(nóng)民工工資專用賬戶管理、施工總承包單位代發(fā)工資、工資保證金存儲、維權(quán)信息公示等制度的違法行為，嚴格依法依規(guī)處理處罰。
�。ㄈ⿻惩ňS權(quán)渠道。一是嚴格落實工程建設(shè)領(lǐng)域施工現(xiàn)場維權(quán)信息公示制度。二是建設(shè)主管部門、勞動保障監(jiān)察機構(gòu)公開舉報投訴方式，實行首問負責制。三是充分發(fā)揮協(xié)調(diào)勞動關(guān)系三方作用，完善協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟相互協(xié)調(diào)、有序銜接的多元處理機制。四是通過綜合運用行政協(xié)調(diào)、部門聯(lián)動、行刑銜接、法律援助、勞動爭議仲裁等方式，提升農(nóng)民工欠薪問題處置效率。
（四）開展專項聯(lián)合檢查。我局勞動監(jiān)查大隊聯(lián)合某縣法律援助中心、縣司法局行政執(zhí)法監(jiān)督股、四川德才律師事務(wù)所、四川輝浩律師事務(wù)所開展農(nóng)民工勞動合同普查和法治體檢專項活動。重點走訪了縣城范圍內(nèi)農(nóng)民工較多的建筑工程單位，主要審查每個農(nóng)民工是否簽訂勞動合同，勞動合同內(nèi)容是否違反法律規(guī)定，勞動合同履行情況，用人單位是否有拖欠農(nóng)民工工資等，對檢查中存在的問題，責令項目部及時整改。確保各項制度落實到位，形成《條例》執(zhí)法威懾力，從“根”上解決欠薪問題。
二、存在問題及原因分析
《條例》實施三年以來，拖欠農(nóng)民工工資投訴逐年減少，總體趨勢向好，但仍存在以下問題需要注意。
�。ㄒ唬┬麄髋嘤�(xùn)力度有待增強。部分企業(yè)和勞動者的勞動法治意識有待提高，部分項目工地或勞動者存在不愿意簽訂勞動合同的`情況，導(dǎo)致發(fā)生糾紛以后難以維權(quán)。部分農(nóng)民工文化程度偏低，法律意識、維權(quán)意識淡薄，在務(wù)工之前，農(nóng)民工并沒有主動地去了解權(quán)益保障法律法規(guī)，致使其在與施工單位達成協(xié)議時，只會對工資提出具體要求，而不會去關(guān)注一些與自己密切相關(guān)的權(quán)益，不懂得用法律武器保護自身合法權(quán)益。不注意收集、保存勞動關(guān)系及報酬方面的相關(guān)證據(jù)，在合法權(quán)益受到侵害時難以提供有效證據(jù)依法維權(quán)，導(dǎo)致處理欠薪案件的難度增大，欠薪問題難以受到法律制裁，違法成本低。
（二）部分企業(yè)、項目工資支付制度不規(guī)范，支付方式不合法。人工費和其他工程款分賬管理以及銀行代發(fā)工資工作未完全落實，在每次撥付工程款時未按規(guī)定將30%的工程款撥入農(nóng)民工工資專戶，導(dǎo)致農(nóng)民工工資未能按月足額發(fā)放。有些用工單位在支付農(nóng)民工工資時仍然是先支付給包工頭，然后再由包工頭發(fā)放到農(nóng)民工手中，不能及時掌握工資發(fā)放情況如遇包工頭攜款逃匿的情況，極易發(fā)生拖欠案件。
三、建議意見
�。ㄒ唬┲π麄髋嘤�(xùn)。在施工現(xiàn)場醒目位置設(shè)立維權(quán)信息告示牌和進行用工管理信息公示，實現(xiàn)所有施工場地全覆蓋。充分利用媒體、公眾號、滾動LED屏等方式進行宣傳，各種專項檢查進企業(yè)、項目、工地進行政策講解，形成有利于清欠工作開展的社會輿論氛圍，引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營者增強依法用工、按時足額支付工資的法律意識，引導(dǎo)農(nóng)民工依法理性維權(quán)，增強其維權(quán)意識和維權(quán)能力。
�。ǘ┏掷m(xù)推動《條例》落實。堅持將《條例》的宣傳學(xué)習(xí)貫徹作為當前的重要任務(wù)來抓，持續(xù)開展全方位、多形式的宣傳活動。把抓制度落實與保障農(nóng)民工工資支付常態(tài)化工作相結(jié)合，勤檢查、勤督促。督促市場主體負責、部門依法監(jiān)管、社會協(xié)同監(jiān)督，從項目開工到竣工全程嚴格用工管理、勞動合同簽訂、完善基礎(chǔ)資料、規(guī)范臺賬管理、進度及時撥付，推動各項保障農(nóng)民工工資支付制度全面落實，實現(xiàn)源頭治理。以打造落實保障工資支付制度示范工程項目為目標，深入推進《條例》的貫徹落實。
�。ㄈ⿵娀块T協(xié)同配合。督促行業(yè)主管部門切實履行監(jiān)管責任，加強對建設(shè)單位和施工單位的監(jiān)管力度，強化落實建設(shè)單位、用工企業(yè)主體責任，切實推動農(nóng)民工工資專用賬戶、總包代發(fā)、工資保證金、實名制管理等制度落實，一旦發(fā)現(xiàn)欠薪苗頭，應(yīng)及時干預(yù)解決。加強與發(fā)改、財政、住建、交通、國資、敘興、人民銀行等部門的協(xié)調(diào)配合，開展拖欠農(nóng)民工工資失信聯(lián)合懲戒對象名單管理工作，切實發(fā)揮失信約束作用。
總之，拖欠農(nóng)民工工資問題一直是政府部門和社會民眾廣泛關(guān)注的熱點、難點問題，《保障農(nóng)民工工資支付條例》的貫徹落實，能更好地解決農(nóng)民工工資發(fā)放問題，今后我們將繼續(xù)采取有效的工作措施，推動《條例》的落實，做到源頭治理、預(yù)防為主、防治結(jié)合、標本兼治，依法根治拖欠農(nóng)民工工資問題。
支付調(diào)研報告3
一、第三方支付市場中，支付牌照爭奪激烈
對于第三方支付牌照的爭奪，在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)尤為激烈。由于互聯(lián)網(wǎng)平臺資金流水較大，因此其對于資金清算的需求是巨大的。像美團、滴滴這種有交易環(huán)節(jié)的互聯(lián)網(wǎng)平臺，一旦交易，用戶賬戶不可避免地會產(chǎn)生余額。在沒有支付牌照的情況下，賬戶余額只能交給第三方支付平臺代管，這些沉淀資金產(chǎn)生的利息只能白白地讓給第三方支付公司。
沒有支付牌照的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，還同時面臨著兩大煩惱。一方面，用戶粘度會下降。因為只要一張銀行卡里存了錢，用戶就不會扔掉這張卡，用戶就會反復(fù)使用，而在互聯(lián)網(wǎng)交易中，銀行卡是依附于第三方支付公司的。另一方面，數(shù)據(jù)安全難以保障。對于餓了么這樣的公司來說，如果依賴支付寶，微信支付等第三方支付通道，所有交易信息就會被他們掌握，企業(yè)經(jīng)營狀況和客戶數(shù)據(jù)一覽無余，自己在競爭對手面前毫無秘密可言了。
二、具備特色業(yè)務(wù)能力的第三方支付公司成為第三方支付市場的寵兒
對于目前的市場情況，第三方支付牌照單筆交易產(chǎn)生的中介費已經(jīng)水漲船高。業(yè)內(nèi)人士透露，20xx年第三方支付牌照交易中介費為500萬上下，20xx年初漲到一兩千萬，年底更是離譜地達到五六千萬。
就一般而言，第三方支付牌照涉及貨幣匯兌、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動電話支付、固定電話支付、預(yù)付卡發(fā)行與受理、銀行卡收單，跨境服務(wù)等業(yè)務(wù)范圍。但是不同的持牌公司獲得的獲得的業(yè)務(wù)范圍是不同的。若支付牌照中包含一項內(nèi)容，比如互聯(lián)網(wǎng)支付，價格可以達到2億；包含兩項內(nèi)容，比如互聯(lián)網(wǎng)支付和銀行卡收單，則價格是3億，如果再加上預(yù)付卡，三項內(nèi)容，價格就是4億。支付業(yè)務(wù)范圍越多，自然也是水漲船高了。
以智付支付為例，其支付業(yè)務(wù)范圍涵蓋了網(wǎng)上支付、移動支付、點卡支付、代收代付、二維碼支付、微信支付、POS機收單、二維碼收款通道、一鍵APP收款和支企直連，代收代付，智生活平臺，跨境結(jié)算，跨境服務(wù)等其它增值服務(wù)。這種擁有眾多支付業(yè)務(wù)，特別是獲得外管局跨境外匯結(jié)算業(yè)務(wù)試點資格的第三方支付平臺，由于目前全國僅有27家有跨境支付資質(zhì)的金融機構(gòu)，因此其牌照的`價值達到10幾億是毫無問題的。
三、第三方支付牌照有可能成為下一個風(fēng)口
現(xiàn)在的互聯(lián)網(wǎng)公司已經(jīng)具備了金融的屬性和基因。因為在互聯(lián)網(wǎng)的虛擬世界中，用戶的每一筆虛擬交易，都可以看做一次交易場景，因此手握大批用戶資源的互聯(lián)網(wǎng)公司有足夠的能力和動機進入金融行業(yè)。比如，滴滴完全可以視作一個金融公司：每天，滴滴平臺上都有大量的高頻現(xiàn)金支付行為發(fā)生，并且和出行高度相關(guān)。這樣，滴滴既可以順便搭售車險，也可針對司機提供貸款購車服務(wù)。第三方支付牌照能讓這些順理成章的新業(yè)務(wù)線合規(guī)，無監(jiān)管之虞。
然而，第三方支付牌照注定也要經(jīng)歷各種考驗。20xx年1月，央行對于第三方支付平臺的客戶備付金做了規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，“非銀行支付機構(gòu)不得挪用、占用客戶備付金，客戶備付金賬戶應(yīng)開立在人民銀行或符合要求的商業(yè)銀行。人民銀行或商業(yè)銀行不向非銀行支付機構(gòu)備付金賬戶計付利息”相關(guān)要求，人民銀行決定對支付機構(gòu)客戶備付金實施集中存管。
新政無疑對現(xiàn)有的存管銀行、支付機構(gòu)、商戶和普通消費者四方格局都會帶來影響。在新一輪博弈下，行業(yè)格局必將發(fā)生新的變化。然而，業(yè)內(nèi)人士坦言：該項措施的落實，對于那些對利息收入依賴度較高的機構(gòu)，可能存在一定影響。但對于規(guī)范發(fā)展、規(guī)模較大的機構(gòu)，增值業(yè)務(wù)較多，影響有限。
總的來說，央行的支付新政是對前期第三方支付牌照炒作的一次降溫行為。但是，在央行控制支付牌照有減無增的情況下，第三方支付牌照交易依舊難以降溫。在互聯(lián)網(wǎng)不斷更新和改造傳統(tǒng)行業(yè)的今天，支付牌照不可避免地會繼續(xù)成為各行各業(yè)競相爭奪的對象，這個風(fēng)口恐怕一時難以抑制。
三方支付是通過與銀行的商業(yè)合作，以銀行的支付結(jié)算功能為基礎(chǔ)，向政府、企業(yè)、事業(yè)單位提供中立的、公正的面向其用戶的個性化支付結(jié)算與增值服務(wù)。突出表現(xiàn)在：
1、提供成本優(yōu)勢。支付平臺降低了政府、企業(yè)、事業(yè)單位直連銀行的成本，滿足了企業(yè)專注發(fā)展在線業(yè)務(wù)的收付要求。中國有大大小企業(yè)2600多萬，能與銀行直連的企業(yè)平臺與商務(wù)平臺少之又少，大量的企業(yè)走上電子商務(wù)后，還需要選擇第三方支付的服務(wù)；
2、提供競爭優(yōu)勢。利益中立避免了與被服務(wù)企業(yè)在業(yè)務(wù)上的競爭，企業(yè)在第三方支付平臺上，不會出現(xiàn)其業(yè)務(wù)與其他類型支付平臺的業(yè)務(wù)直接、間接競爭，也避免了用戶、推廣、網(wǎng)上渠道直接、間接被其他支付平臺操縱的情況。
3、提供創(chuàng)新優(yōu)勢。第三方支付平臺的個性化服務(wù)，使得其可以根據(jù)被服務(wù)企業(yè)的市場競爭與業(yè)務(wù)發(fā)展所創(chuàng)新的商業(yè)模式，同步定制個性化的支付結(jié)算服務(wù)。而其他類型的支付服務(wù)，其平臺在產(chǎn)業(yè)鏈的特征，某種程度上限制了企業(yè)用戶在商業(yè)模式上的創(chuàng)新。因為其大量的企業(yè)用戶的業(yè)務(wù)，實質(zhì)上是在一種總的商業(yè)模式下變換而競爭的，這對企業(yè)長期發(fā)展是有風(fēng)險的，因為商業(yè)模式的創(chuàng)新會受到局限，商業(yè)信息的保護可能不夠。
支付調(diào)研報告4
一、國庫集中支付改革的概述
（一）什么是國庫集中支付制度
國庫集中支付制度改革，是我國建立公共財政體系的重要內(nèi)容，是我國現(xiàn)階段建立現(xiàn)代財政國庫制度的核心內(nèi)容。國庫集中支付制度是改變現(xiàn)行的財政資金層層撥付程序，由國庫集中支付機構(gòu)在指定銀行開設(shè)國庫單一賬戶，所有預(yù)算單位需要購買商品或支付勞務(wù)款項時，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)國庫支付機構(gòu)審核后，將資金直接從單一賬戶支付給收款人的制度。實行國庫集中收付制，是解決財政資金使用中諸多問題的治本之策，是從源頭上治理腐敗的重大措施，也是市場經(jīng)濟條件下實行公共財政的必然選擇。目前，已有33個省份實施了國庫集中支付改革，并向城市、縣級推進。按照中央的統(tǒng)一設(shè)計和要求，20xx年起我國將全面推行國庫集中支付制度改革。
�。ǘ﹪鴰旒兄Ц陡母锏默F(xiàn)狀
近幾年來，財政工作為適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，實現(xiàn)宏觀調(diào)控，穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展，加大監(jiān)督力度，實現(xiàn)資金優(yōu)化配置，建立國庫集中收付制度，推行政府采購。實行國庫集中支付制度，就是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，在預(yù)算單位動用財政性資金購買商品、勞務(wù)和支付款項時，由其提出申請，經(jīng)國庫集中支付機構(gòu)審核后，將資金通過國庫單一賬戶體系支付給收款人。這改變了過去先將財政資金層層撥付到預(yù)算單位，再由預(yù)算單位分散支付給收款人的做法，從而有效減少中間環(huán)節(jié)，減少資金占用，方便單位及時用款，提高資金使用效益。
為了推進國庫集中支付改革，經(jīng)國務(wù)院批準，財政部、中國人民銀行聯(lián)合制訂出臺了《財政國庫管理制度改革方案》，并由中央財政選擇國家水利部等6家中央單位率先開始試點，財政部門對各試點單位的經(jīng)費不再事先預(yù)撥，資金的使用，由各單位根據(jù)細化的預(yù)算自主決定，財政部門核對后由單一賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在實際支付之前，所有的資金都集中在國庫，財政部門可以統(tǒng)一調(diào)度。這種制度減少了財政支出的中間環(huán)節(jié)，有效防止了財政資金被擠占、截留、挪用等問題，從源頭上預(yù)防和遏制了腐敗，確保了財政資金的使用效益。可以說，推行國庫集中支付制度改革，具有重要的現(xiàn)實意義。
二、國庫集中支付改革中存在的問題
�。ㄒ唬﹪鴰旒兄Ц吨贫仍谝欢ǔ潭壬险{(diào)整了相關(guān)主體的既得利益，從而影響了制度執(zhí)行的積極性
國庫集中支付是一項需要代理銀行和各級政府、單位全力配合協(xié)作的系統(tǒng)工程，一旦這些主體的既得利益受到破壞，制度執(zhí)行起來就會異常困難。在傳統(tǒng)的財政收支管理方式下，財政預(yù)算性比較弱，資金按額度撥付給各個預(yù)算部門，預(yù)算部門具有很大的自主權(quán)，可以通過挪用、擠占、坐收坐支等方式實現(xiàn)部門利益；對于銀行來說能獲得大量的信貸資金，并且就業(yè)務(wù)處理而言也比較簡單。在實施國庫集中支付制度后，預(yù)算單位必須�？顚Ｓ茫谫Y金支配上受到很大的限制，并且由于賬戶分立核算，年底不能再像以前那樣用事業(yè)經(jīng)費沖抵行政經(jīng)費的缺口，原有的一些不規(guī)范的資金使用行為被嚴格限制；而銀行不僅需要投入大量的
人力、物力和財力，來處理比以往復(fù)雜得多而手續(xù)費卻很少的'業(yè)務(wù)，而且還面臨著諸如墊付資金、資金損失等風(fēng)險，這些都對利益主體的積極性造成了非常嚴重的打擊，使得該支付制度實施起來比較困難。
（二）支付流程比較繁瑣并且難以依法理財
在國庫集中支付制度下，從項目發(fā)生到預(yù)算單位或供應(yīng)商收到資金需要經(jīng)歷二十多個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)出問題就會影響整個工作流程，大大降低了工作效率。在政府制定采購計劃時，由于審批程序復(fù)雜致使財政資金不能及時到賬，從而對工作進度和資金使用效率造成了很大的影響。并且由于財政資金性質(zhì)復(fù)雜，涉及的業(yè)務(wù)和部門比較繁瑣，不僅增加了相關(guān)部門的工作量，而且也使得支付效率相對低下。另外，由于年度預(yù)算批復(fù)時間在每年的3—4月份，而在此之前往往有些經(jīng)常性專項由于沒有預(yù)算指標無法支出，迫使預(yù)算單位利用其他項目資金墊付或者延遲專項支付，導(dǎo)致預(yù)算項目的混用和竄用，難以滿足國庫集中支付制度中依法理財?shù)囊蟆?/p>
�。ㄈI(yè)務(wù)模式存在一定的缺陷
由于國庫集中支付方式處理每一筆支出均需要由預(yù)算單位主動發(fā)起，所以對于諸如銀行代扣代繳業(yè)務(wù)（稅款、電話費、水電費、物業(yè)費）的扣繳等被動扣款業(yè)務(wù)還難以運用目前的業(yè)務(wù)模式進行處理，否則委托代收的“零余額”賬戶就會出現(xiàn)“負余額”，滯納金的問題隨機產(chǎn)生，致使需要保留一些預(yù)算單位的基本賬戶。并且現(xiàn)有的國庫集中支付制度規(guī)定下一年的經(jīng)費的撥付指標參照本年度資金的使用情況，這樣容易導(dǎo)致預(yù)算單位年終大量支取零余額賬戶資金，把不該財政用款的支出也用財政經(jīng)費支出或者采用提取現(xiàn)金方式、轉(zhuǎn)儲大額定期存單以及向本單位其他賬戶劃撥資金的方式使年終零余額賬戶不會出現(xiàn)結(jié)余，以避免財政會因本年度的資金未用完而減少單位下一年度的經(jīng)費。
三、國庫集中支付改革的對策
（一）提高預(yù)算編制和管理水平
編制預(yù)算時應(yīng)將以“基數(shù)加增長”編制方法為主的改變?yōu)椤傲慊A(yù)算加項目預(yù)算”、“因素編制法”為主再與其他方法相結(jié)合，這樣可以綜合考慮稅源情況、政策性減收和經(jīng)濟增長預(yù)期等多因素的基礎(chǔ)上進行預(yù)算編制；在編制支出預(yù)算時將預(yù)算工作分支細化，并結(jié)合單位當年的財力狀況和實際需求對支出額度、方向和用途等做出具體核定。在執(zhí)行預(yù)算時候要做到統(tǒng)籌兼顧，不斷強化預(yù)算的剛性約束，嚴禁隨意超越預(yù)算、擴大預(yù)算范圍和調(diào)整預(yù)算等行為發(fā)生。
�。ǘ┮M一步推進和細化預(yù)算編制改革
財政資金不再區(qū)分預(yù)算內(nèi)外。即將所有的財政資金都納入預(yù)算，從而使國庫收支真實反映所有的財政收支狀況，并使所有的財政收支都納入國庫的管理和監(jiān)督范圍。改變預(yù)算年度的歷年制為跨年制。我國的預(yù)算年度是1月1日到12月30日，即歷年制，但審批預(yù)算的各級人大一般都是在3月或更晚一些時候開會，這使得前幾個月的預(yù)算執(zhí)行缺乏法律依據(jù)。我國可以借鑒國外實行跨年制，這樣可使預(yù)算草案在預(yù)算執(zhí)行前就得以通過，全年的預(yù)算都有法律依據(jù)。細化預(yù)算科目，深化部門預(yù)算改革。國庫集中支付制度要求部門預(yù)算具體而準確，而我國目前的預(yù)算編制比較粗糙、預(yù)算科目比較籠統(tǒng)，不利于國庫集中支付制度的運行，所以有必要從功能上、性質(zhì)上進行預(yù)算科目規(guī)范分類，建立多級預(yù)算體系，每項支出都要有相應(yīng)的科目，并在一套科目中反映。
�。ㄈ┖喕瘶I(yè)務(wù)流程，提高資金支付效率
進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高財政資金支付效率。進一步簡化用款計劃審批程序，特別是
要簡化財政內(nèi)部對用款計劃的審批環(huán)節(jié)。如對人員和公用經(jīng)費的審批程序可直接報送到國庫部門予以審批，或直接按照均衡撥款的原則在每月底自動產(chǎn)生下達用款計劃；進一步規(guī)范財政部門的審批時限，盡量在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批，保證單位及時用款；改進和簡化資金清算程序，節(jié)省清算時間，延長單位使用資金的時間，方便單位用款。同時，建議人民銀行制定電子住處的使用和管理辦法，逐步取消紙技憑證的傳遞，實現(xiàn)網(wǎng)上資金的無紙化清算。
�。ㄋ模﹨f(xié)調(diào)各利益主體的利益
財政會計、代理銀行、國庫和預(yù)算單位等都是國庫集中支付制度下的利益主體，雖然它們之間存在著博弈關(guān)系，看似利益沖突，實際上只要它們相互鼎力配合協(xié)作，完全可以使各利益主體的利益最大化，實現(xiàn)“共贏”。例如，代理銀行和國庫之間加強溝通和聯(lián)系，代理銀行認真把關(guān)，決不允套取國庫資金的現(xiàn)象發(fā)生，否則取消其代理資格；與此同時，國庫也應(yīng)積極配合代理銀行的工作，及時清算代理銀行的代墊資金，如果由于財政困難等原因難以及時清算，則應(yīng)該及時和代理銀行溝通協(xié)商，把代理銀行的代墊資金作為政府的貸款處理，及時還本付息。只有互惠互利，確保各方的利益，才能順利推進國庫集中支付制度的實施。20xx年是國庫集中收付制度改革推行的第十年。被稱為一場“財政革命”的國庫集中收付制度改革，給我國預(yù)算執(zhí)行管理制度帶來了根本性變革，確立了國庫集中收付制度在我國財政財務(wù)管理中的核心基礎(chǔ)性地位。隨著國庫集中收付制度改革扎實有序推進，我國實現(xiàn)了財政資金運行由“中轉(zhuǎn)”變?yōu)椤爸边_”，財政資金運行監(jiān)控能力和使用效益大幅提高，基層預(yù)算單位每一筆收繳和支付信息，都可以實時傳輸?shù)截斦块T。同時，財政資金運行安全得到切實保障，通過建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，實現(xiàn)了財政部門對預(yù)算執(zhí)行全過程的實時、明細和智能監(jiān)控。
支付調(diào)研報告5
目前，隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展，越來越多的金融公司開展在線業(yè)務(wù)。電子銀行、網(wǎng)上炒股一時間便從物理的形態(tài)，轉(zhuǎn)向了虛擬的網(wǎng)絡(luò)。
網(wǎng)上交易可能引來網(wǎng)絡(luò)入侵者，不管是網(wǎng)上交易、盜竊還是更改金融資料；對于信用重于一切的銀行，這都是極大的風(fēng)險，如何確保交易的安全和為客戶保密，仍然是發(fā)展網(wǎng)上銀行需要克服的最大困難，我們即將運行的大額資金支付系統(tǒng)也存在著同樣的憂慮。
一、網(wǎng)絡(luò)安全的現(xiàn)狀
二、公安部不久前公布的20__年全國信息網(wǎng)絡(luò)安全狀況調(diào)查結(jié)果顯示，在被調(diào)查的7072家政府、金融證券、教育科研、電信、能源交通、國防和颯企業(yè)等部門和行業(yè)的重要信息網(wǎng)絡(luò)、信息系統(tǒng)使用單位中，發(fā)生網(wǎng)絡(luò)安全事件的比例為58。
其中，發(fā)生1次的占總數(shù)的22，2次的占13，3次以上的占23。發(fā)生的網(wǎng)絡(luò)安全事件中，計算機病毒、蠕蟲和木馬程序造成的安全事件占發(fā)生安全事件單位總數(shù)的79，拒絕服務(wù)、端口掃描和篡改網(wǎng)頁等網(wǎng)絡(luò)攻擊事件占43，在規(guī)模垃圾郵件傳播造成的安全事件占36。54的被調(diào)查單位網(wǎng)絡(luò)安全事件造成的損失比較輕微，損失嚴重和非常嚴重的占發(fā)生安全事件單位總數(shù)的10。
公安部公共信息網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)察局有關(guān)負責人表示，造成網(wǎng)絡(luò)安全事件的主要原因是安全管理制度不落實和安全防范意識薄弱，其中因未修補、防范軟件漏洞等原因造成的安全事件占總數(shù)的66。
此外，公安部公共信息網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)察局和中國計算機學(xué)會計算機安全專業(yè)委員會還對8400余家計算機用戶計算機病毒感染情況進行了調(diào)查。調(diào)查表明，我國計算機用戶計算機病毒的感染率為87.9，比去年增加了2。但是，3次以上感染計算機病毒的用戶數(shù)量有較大回落，占全部感染用戶數(shù)量的57.1，比去年減少了26，表明受過病毒感染用戶的防范能力有所提高。
金融業(yè)的不斷發(fā)展要求多刺機構(gòu)能夠在開放的環(huán)境中共享那些極為敏感的金融信息，當然，這樣做必須有絕對安全有效的保障措施。
電子支付是利用原有業(yè)務(wù)計算機網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)，引入扣款卡和銷售終端等技術(shù)，從根本上改變了傳統(tǒng)紙幣、支票及手工點鈔、存貸分流的結(jié)算方式。這樣，不僅減少了社會上現(xiàn)金和支票的流通量，而且使銀行業(yè)務(wù)突破了時間和空間限制。
隨之而來的`是技術(shù)風(fēng)險存在，且處于逐步或不斷被發(fā)現(xiàn)中。即一個產(chǎn)品剛推出時，被認為沒有安全漏洞，但過一段時間，就可能出現(xiàn)。很多人對其缺乏足夠認識，使風(fēng)險長期存在。
目前，人們通常是通過口令來訪問遠程連接，這似乎是不成文的業(yè)界標準。然而，用計算機運行口令攻擊軟件，可以相當容易地攻破密碼口令。
為了滿足用戶和業(yè)務(wù)的需求，時刻保持競爭優(yōu)勢，企業(yè)不得不持續(xù)擴張網(wǎng)絡(luò)體系。然而，網(wǎng)絡(luò)的每一次擴張，即便是一臺新計算機、一臺新服務(wù)器以及軟件應(yīng)用平臺，都將給病毒、蠕蟲、留下可乘之機，為企業(yè)網(wǎng)絡(luò)帶來額外的安全風(fēng)險。同時，純病毒時代已經(jīng)一去不復(fù)返了，幾年前曾占據(jù)著新聞頭條的那些計算機病毒，如LoverLetter、Melissa和Michelangelo，在今天看來已經(jīng)不是什么新聞了，而取代它們的卻是破壞程度呈幾何倍數(shù)增長的新型病毒。這種新型病毒被稱為混合型病毒，它結(jié)合了傳統(tǒng)電子郵件病毒的破壞性和新型的基于網(wǎng)絡(luò)的破壞能力，能夠快速尋找和發(fā)現(xiàn)整個企業(yè)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)存在的安全漏洞，并實施進一步的破壞，如拒絕服務(wù)攻擊，拖垮服務(wù)器，攻擊計算機或系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)。
混合威脅不斷發(fā)展，單一的防護措施已經(jīng)無能為力，企業(yè)需要對網(wǎng)絡(luò)進行多層、深層的防護才能有效。真正的深層防護體系不僅能夠發(fā)現(xiàn)惡意代碼，而且還能夠主動地阻止惡意代碼的攻擊。
二、加強網(wǎng)絡(luò)安全的措施
一般來說，網(wǎng)上銀行的安全措施主要體現(xiàn)在四個方面：一是交易雙方的握手，也就是客戶訪問銀行網(wǎng)絡(luò)必須經(jīng)過加密的安全通道；二是在網(wǎng)絡(luò)層面加強安全基礎(chǔ)設(shè)施；三是增加入侵檢測系統(tǒng)，當來臨時，能及時報警；最后是在應(yīng)用層面上實施PKI機制。專家認為，采取了這4方面的安全措施，從理論上來講，是萬無一失的。
同時，目前比較先進的雙因素認證，也提供了比密碼更加安全的新模式，這種網(wǎng)絡(luò)安全超出了傳統(tǒng)意義的靜態(tài)密碼功能。用戶要想訪問某個特定的數(shù)據(jù)或信息資源，必須輸入他所知道的密碼，還要輸入一個動態(tài)的代碼。比如，某個銀行職員要訪問銀行的客戶信息數(shù)據(jù)庫。他除了要輸入銀行IT管理員為每個員工配備的密碼之外，還需要輸入SecurID認證設(shè)備上每隔60秒就生成的不同代碼。對于認證設(shè)備而言，該代碼具有唯一性，并且在60秒之內(nèi)能夠有效地以符號的形式進行顯示。認證設(shè)備所產(chǎn)生的代碼，無論是，還是非法入侵者，幾乎不可能在一分鐘之內(nèi)破譯，因此，網(wǎng)絡(luò)安全性得到了大大的提高。
同時，制定詳細可行的災(zāi)難備份和恢復(fù)方案，也是保障網(wǎng)絡(luò)安全比不可少的手段，即利用技術(shù)、管理手段及相關(guān)資源確保即定的關(guān)鍵數(shù)據(jù)、關(guān)鍵信息系統(tǒng)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)在災(zāi)難發(fā)生后，在確定的時間內(nèi)可以恢復(fù)和繼續(xù)運營的方案。并利用這些措施實現(xiàn)數(shù)據(jù)的零丟失。
大額支付系統(tǒng)即將在全國推廣運行，如果一旦網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)中斷，不僅影響轄區(qū)商業(yè)銀行聯(lián)行清算業(yè)務(wù)，而且對人行的存取款、再貸款等也可能造成不可估量的影響，為此建議，在該程序運行過程中，應(yīng)將網(wǎng)絡(luò)安全作為第一要務(wù)加以考慮，切實消除事故隱患，確保聯(lián)行資金安全。
支付調(diào)研報告6
一、網(wǎng)點基本情況
縣共有個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，我聯(lián)社下設(shè)個營業(yè)網(wǎng)點，其中在城網(wǎng)點個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點個，有個空白網(wǎng)點鄉(xiāng)鎮(zhèn)。截止年月末，我社共設(shè)置自動取款機臺，其中城區(qū)臺，鄉(xiāng)鎮(zhèn)均沒有安裝， 沒有安裝pos機。累計發(fā)放銀行卡張。目前聯(lián)社營業(yè)部開通“農(nóng)信銀”結(jié)算系統(tǒng)、支票影像系統(tǒng)，開通了銀行匯票業(yè)務(wù)，所有網(wǎng)點已開通
大小額支付系統(tǒng)，省內(nèi)已全面實現(xiàn)通存通兌，各網(wǎng)點均可辦理銀行卡業(yè)務(wù)，受理農(nóng)民工銀行卡。截止年6月末當年辦理大小額支付筆,萬元。
二、結(jié)算知識普及率偏低
從調(diào)查的情況看，農(nóng)戶對大小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行、異地支票影像傳輸?shù)忍厣Ц豆ぞ咧跎�，對該系統(tǒng)方便、快捷清算方式缺乏了解，農(nóng)戶仍習(xí)慣沿用傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算方式，主要以零星現(xiàn)金存取、生產(chǎn)生活資料購置、子女異地上學(xué)生活費供給等，以現(xiàn)金結(jié)算為主；外地打工地農(nóng)民以農(nóng)民工銀行卡結(jié)算和攜帶現(xiàn)金為主；對于異地支票影像傳輸業(yè)務(wù)基本上還未開辦，只有很少農(nóng)戶了解或知曉相關(guān)現(xiàn)代支付系統(tǒng)信通卡轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的具體操作，對設(shè)置密碼、保護密碼覺得很繁瑣，且無此種意識，支付結(jié)算環(huán)境差，結(jié)算知識普及率偏低。
三、農(nóng)村支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后
我縣農(nóng)村信用社提供結(jié)算服務(wù)依托大小額支付系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但目前農(nóng)村信用社仍沒有實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，結(jié)算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后。
四、非現(xiàn)金支付工具推廣緩慢，支付結(jié)算工具單一
農(nóng)民觀念意識落后，受農(nóng)村傳統(tǒng)觀念和經(jīng)濟發(fā)展的制約，部分農(nóng)戶對自助設(shè)備的功能不了解，銀行卡不能直觀地反映每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生情況，農(nóng)戶擔心使用時出現(xiàn)故障或怕發(fā)生差錯而不愿用卡，造成農(nóng)戶在支付工具選擇上“棄卡選折”。加之考慮業(yè)務(wù)量及成本問題，信用社在鄉(xiāng)鎮(zhèn)還沒有投放atm和pos機具，農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算主要集中于傳統(tǒng)的匯兌等，結(jié)算工具單一。
五、問題及原因
1、非現(xiàn)金結(jié)算工具本身存在的不足。對農(nóng)村地區(qū)使用者來說，票據(jù)比較復(fù)雜，使用要求高，如銀行匯票、商業(yè)匯票，其要式性和文義性要求較高，填寫簽章要求規(guī)范，尤其是在背書轉(zhuǎn)讓過程中，稍有疏忽，便會導(dǎo)致票據(jù)無效或票據(jù)權(quán)利喪失，給持票人帶來很大麻煩；同時，因社會信用體系不完善，個人支票的社會認知度較低。在使用信用卡過程中，也常常由于硬件設(shè)備損壞，因不能及時修復(fù)，影響客戶正常使用。
2、收費制度制約了支付結(jié)算工具的推廣使用。各金融機構(gòu)對非現(xiàn)金結(jié)算普遍實行收費制度，如轉(zhuǎn)賬手續(xù)費、跨行交易手續(xù)費、結(jié)算賬戶銀行卡年費等，對農(nóng)村地區(qū)使用者來說，結(jié)算業(yè)務(wù)量較小，相對而言結(jié)算手續(xù)費偏高，為節(jié)省費用，更愿意使用現(xiàn)金交易，既直觀又簡便，而不愿使用其他支付結(jié)算工具。
3、核心系統(tǒng)平臺搭建不完善。一方面，各省農(nóng)信社屬于各省政府管轄，其綜合業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)平臺由各自招標研發(fā)單位進行開發(fā)，農(nóng)信社電子建設(shè)全國缺乏統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范，各自為政，軟件版本繁雜多樣，給跨省聯(lián)網(wǎng)帶來困難，嚴重影響了農(nóng)信社支付結(jié)算電子化建設(shè)的進程。
4、其他原因給農(nóng)信社結(jié)算服務(wù)帶來的困難。一是政府部門的政府行為，使農(nóng)信社結(jié)算業(yè)務(wù)成為虧本買賣。如“糧食直補”“低�！钡葘r(nóng)信社來說是虧本買賣。二是在農(nóng)信社開戶的個人多，單位少，單位匯款更少。而農(nóng)戶在結(jié)算方面多為存取現(xiàn)金，不會辦理轉(zhuǎn)賬。
六、建議
1、宣傳普及農(nóng)村支付結(jié)算知識
加強對農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算的組織和管理，由農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)網(wǎng)點進行支付結(jié)算業(yè)務(wù)特別是現(xiàn)代支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能、使用操作的宣傳普及，以柜面人員對客戶進行引導(dǎo)，逐步改變農(nóng)村居民現(xiàn)金支付習(xí)慣。同時，針對不同的客戶群體提供差異化的服務(wù)，對普通農(nóng)戶和農(nóng)民工，引導(dǎo)使用不同的支付結(jié)算方式，對結(jié)算量較大的種養(yǎng)殖專業(yè)戶，以支票轉(zhuǎn)賬和票據(jù)結(jié)算為主提供服務(wù)。
2、合理配置農(nóng)村支付系統(tǒng)資源
根據(jù)農(nóng)村市場的需求，合理配置和優(yōu)化atm機、pos機等現(xiàn)代化支付機具的.布局，發(fā)展銀行卡特約商戶，努力提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，滿足農(nóng)戶多層次的需求。
3、加大非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)推廣力度
一是推廣各類非現(xiàn)金結(jié)算工具。通過采取有效措施，如降低手續(xù)費等優(yōu)惠政策，加強新型支付結(jié)算工具和業(yè)務(wù)的宣傳推廣工作；二是加大對農(nóng)村支付機具設(shè)備投入，在經(jīng)濟發(fā)展較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有計劃地安裝atm機和pos機具。
4、拓展支付清算網(wǎng)絡(luò)輻射范圍
一是根據(jù)農(nóng)村支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與風(fēng)險防范相結(jié)合原則，因地制宜，擴充大小額支付系統(tǒng)的覆蓋面，暢通農(nóng)村地區(qū)支付清算渠道；二是對條件尚不具備的營業(yè)網(wǎng)點，可按匯劃金額不同采取先開通小額支付系統(tǒng)，在逐步開通大額支付系統(tǒng)的辦法，縮短資金匯劃在途時間；三是盡快開通跨行通存業(yè)務(wù)。
支付調(diào)研報告7
[摘要]移動支付也被稱作手機支付，是用戶使用終端設(shè)備來對所購買的商品或服務(wù)進行賬務(wù)支付的一種方式。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)快速發(fā)展，帶來新一輪的移動電子商務(wù)興起，使智能手機成為更方便快捷的交易渠道和終端設(shè)備。針對移動支付技術(shù)快速發(fā)展、使用量高速增長的趨勢，本文以在校電大學(xué)生為研究對象，設(shè)計調(diào)查問卷獲得一手數(shù)據(jù)，分析了當今電大學(xué)生移動支付現(xiàn)狀，并對電大學(xué)生移動支付提出了相應(yīng)建議。
[關(guān)鍵詞]電大 學(xué)生 移動支付現(xiàn)狀 調(diào)研
移動支付也稱為手機支付，就是允許用戶使用其移動終端（通常是手機）對所消費的商品或服務(wù)進行賬務(wù)支付的一種服務(wù)方式。單位或個人通過移動設(shè)備、互聯(lián)網(wǎng)或者近距離傳感直接或間接向銀行金融機構(gòu)發(fā)送支付指令產(chǎn)生貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移行為，從而實現(xiàn)移動支付功能。移動支付將終端設(shè)備、互聯(lián)網(wǎng)、應(yīng)用提供商以及金融機構(gòu)相融合，為用戶提供貨幣支付、繳費等金融業(yè)務(wù)。
針對移動支付方式在電大學(xué)生生活圈內(nèi)的普及和使用人數(shù)的激增，本文設(shè)計調(diào)查問卷獲得一手數(shù)據(jù)，分析了當今電大學(xué)生使用移動支付現(xiàn)狀，從微觀層面解讀移動支付的發(fā)展空間，對第三方支付平臺服務(wù)的優(yōu)化具有一定的參考意義。
一、問卷調(diào)研
�。ㄒ唬⿺�(shù)據(jù)采集
數(shù)據(jù)來源于調(diào)查問卷。設(shè)計修改好問卷后，在與各市級電大座談時發(fā)放給學(xué)生，并通過收回，統(tǒng)計后獲得一手數(shù)據(jù)。本次調(diào)查共搜集到1000份問卷，經(jīng)核查后重復(fù)問卷有0份。最后有效問卷1000份，問卷回收率100%。
（二）問卷信度分析
本文借助SPSS進行信度分析，得到的Cronbachs Alpha值為0.898，基于標準化的Cronbaeh‘s Alpha值為0.902，兩個系數(shù)都在90%附近，可見該量表具有很高的內(nèi)在一致性，所以可靠性較強。
二、移動支付現(xiàn)狀分析
�。ㄒ唬┱{(diào)查對象的人口特征
本次研究的對象為電大學(xué)生，性別、地區(qū)、專業(yè)類型不同，其對待移動支付的態(tài)度也不同。在調(diào)查的1000名電大學(xué)生中，男生約占35%，女生約占65%；在讀一年學(xué)生的比例和在讀兩年以上學(xué)生幾乎相同。從專業(yè)類型來看，綜合、理工、財經(jīng)這三大類各自占比差異較小，因此本次問卷調(diào)查數(shù)據(jù)可用且有效。
（二）接觸移動支付的渠道
問卷調(diào)查結(jié)果也顯示，通過收發(fā)紅包接觸到手機支付的電大學(xué)生占到了61.15%，除此之外，88.85%的電大學(xué)生是通過資金轉(zhuǎn)賬開始使用手機支付，28.46%是朋友推薦，還有一些則是被一些廣告宣傳和優(yōu)惠活動所吸引。
（三）選擇使用移動支付的原因
根據(jù)投放的問卷調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計，81.15%的電大學(xué)生使用移動支付是基于其支付步驟簡單，方便快捷、節(jié)省時間的優(yōu)點，77.31%的電大學(xué)生是因為其可使用的線下場景多，67.69%的電大學(xué)生認為使用手機支付出門無需帶錢包，57.69%的電大學(xué)生是出于和周圍人交流的需要，還有少部分電大學(xué)生認為移動支付會帶來許多優(yōu)惠。
（四）用戶支付行為
�。�1）日常支付中使用移動支付占比。調(diào)查顯示，有87.69%的電大學(xué)生在日常支付行為中使用手機支付所占的比例大于50%，這說明了移動支付在生活中的普遍性以及本文研究的實際意義。
�。�2）不同的第三方支付平臺各自占比。移動支付是指利用各種面向移動設(shè)備的特定技術(shù)。允許用戶直接通過移動設(shè)備購買商品或服務(wù)，或?qū)崿F(xiàn)貨幣交換的體系。目前，移動支付第三方支付平臺主要有支付寶、微信和Apple pay。
據(jù)大數(shù)據(jù)分析公司易觀表示，中國國內(nèi)支付平臺幾乎占據(jù)了中國第三方移動支付產(chǎn)業(yè)99%的市場份額。使用支付寶和微信的電大學(xué)生占比93.85%和76.92%。和二維碼支付相比，Apple pay選擇的'近場通信由于依賴硬件而阻礙了其增長，同時Apple pay僅能由使用iPhone 6及更新版本蘋果系列手機的人使用，這也限制了用戶數(shù)量，使其無法在中國市場快速發(fā)展。從調(diào)查問卷顯示，使用Apple pay的人僅占3.46%。
�。�3）第三方服務(wù)。針對電大學(xué)生群體，其主要使用移動支付的第三方服務(wù)即為網(wǎng)絡(luò)購物、選課繳費、外賣餐飲和訂購機票火車票，分別為91.15%、93.34%、88.08%和81.54%。
三、對策建議
當今用戶認為移動支付的最大優(yōu)勢在于支付步驟簡單，方便快捷。所以，移動支付商需要從技術(shù)層面降低操作難度，提供更便捷的使用流程，在宣傳推廣中可突出移動支付的操作簡單性，以提高用戶的使用意愿。廣播電視大學(xué)應(yīng)當鼓勵數(shù)字技術(shù)在支付領(lǐng)域的應(yīng)用，降低支付成本。作為第三方支付平臺，應(yīng)加強與垂直行業(yè)領(lǐng)域的合作，將移動支付應(yīng)用于更多的支付場景中，為用戶提供更加人性化的服務(wù)。另外，平臺應(yīng)提升賬戶安全性，加快發(fā)展認證技術(shù)，使移動支付走向智能化，如依靠指紋、掌紋、虹膜、人臉等生物識別技術(shù)來提升移動支付認證技術(shù)，使移動支付更加安全便捷。同時問卷調(diào)查顯示，大部分電大學(xué)生使用移動支付后月開銷增加，商家的一些優(yōu)惠舉措也會造成其沖動消費。電大學(xué)生應(yīng)當樹立正確的消費觀念，形成良好的消費習(xí)慣，有計劃、合理地進行消費。
支付調(diào)研報告8
一、支付寶的介紹：
支付寶（alipay），即浙江支付寶網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司，由阿里巴巴公司于20xx年創(chuàng)辦。支付寶網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司是國內(nèi)領(lǐng)先的獨立第三方支付平臺，其致力于為中國電子商務(wù)提供“簡單、安全、快速”的在線支付解決方案。
支付寶最初作為淘寶網(wǎng)公司為了解決網(wǎng)絡(luò)交易安全所設(shè)的一個功能，該功能為首先使用的“第三方擔保交易模式”，由買家將貨款打到支付寶賬戶，由支付寶向賣家通知發(fā)貨，買家收到商品確認后指令支付寶將貨款放于賣家，至此完成一筆網(wǎng)絡(luò)交易。后來，為順應(yīng)市場發(fā)展的需要，支付寶于20xx年12月獨立為浙江支付寶網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司。
支付寶公司從20xx年建立開始，始終以“信任”作為產(chǎn)品和服務(wù)的核心。不僅從產(chǎn)品上確保用戶在線支付的安全，同時讓用戶通過支付寶在網(wǎng)絡(luò)間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境邁出了非常有意義的一大步。
目前除淘寶和阿里巴巴外，支持使用支付寶交易服務(wù)的商家已經(jīng)超過46萬家；涵蓋了虛擬游戲、數(shù)碼通訊、商業(yè)服務(wù)、機票等行業(yè)。
二、支付寶的申請過程
一、登錄支付寶網(wǎng)站
1、進入支付寶網(wǎng)站，點擊"注冊"按鈕，如果圖片有不顯示的，請刷新一下。
2、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實填寫，否則會導(dǎo)致您的支付寶賬戶無法正常使用。注意：支付寶賬戶分為個人和公司兩種類型，請根據(jù)自己的需要慎重選擇賬戶類型。公司類型的支付寶賬戶一定要有公司銀行賬戶與之匹配。
3、正確填寫了注冊信息后，點擊"確認注冊"，支付寶會自動發(fā)送一封激活郵件到您注冊時填寫的郵箱中。
4、登錄郵箱，點擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。
5、激活成功，支付寶注冊成功，即可體驗網(wǎng)上安全交易的樂趣。
二、登錄淘寶網(wǎng)站
1、進入淘寶網(wǎng)（）主頁后，點擊淘寶首頁右上角藍色字體的"免費注冊" ,頁面顯示新會員注冊頁面，根據(jù)提示填寫基本信息，包括：會員名、密碼、郵箱等信息，其中*號為必填項目。
2、淘寶激活以后，系統(tǒng)會自動生成一個支付寶賬戶，點擊"登錄支付寶"，激活您注冊的支付寶賬戶。
3、或者登錄淘寶的.注冊郵箱，點擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。
4、點擊激活鏈接，進入支付寶網(wǎng)站頁面，輸入與注冊淘寶賬戶時設(shè)置的登錄密碼，點擊登錄。
5、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實填寫，否則會導(dǎo)致您的支付寶賬戶無法正常使用。
6、點擊"保存并立即啟用支付寶賬戶"以后即激活成功。
三、支付寶的購物操作流程：
1、成交以后，買家將款項付給支付寶；賣家這時候拿不到錢的。
2、支付寶會通知賣家：買家已付款，等待賣家發(fā)貨；
3、賣家發(fā)貨，并將發(fā)貨憑證通知支付寶；支付寶會通知買家：賣家已發(fā)貨，等待買家確認，并將發(fā)貨憑證號碼告訴買家；
4、買家收到貨，無誤，向支付寶確認收貨，并同意支付寶將款項轉(zhuǎn)給賣家。這時候，賣家才能收到貨款。
如果買家收不到貨，或者貨品跟描述不符，他就可以向支付寶申請退款，結(jié)束交易。這樣，就避免了買家上當受騙的陷阱。
四、支付寶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢
“支付寶卡通”就是將您的支付寶賬戶與銀行卡連通，不需要開通網(wǎng)上銀行，就可直接在網(wǎng)上付款，并且享受支付寶提供的“先驗貨，再付款”的擔保服務(wù)。一個賬戶可申請多個支付寶卡通，還可以在支付寶網(wǎng)站上查詢銀行卡中的余額。 支付寶卡通的優(yōu)勢：
1、簡單：付款只需1個密碼，不需要開通網(wǎng)上銀行；
2、安全：賬戶證書和手機短信實時通知賬戶資金變動；
3、開店：開通激活后，當天就能在淘寶開店，實現(xiàn)您創(chuàng)業(yè)的夢想；
4、方便：單筆付款限額最高達5000元；在支付寶網(wǎng)站隨時查詢銀行卡內(nèi)余額。
5、實時提現(xiàn)：開通招行卡通，實時提現(xiàn)，隨提隨到。
6、費用低廉：相對于其他的銀行卡，郵政的銀行卡都是免年費，免卡費的！對于＂多卡族＂而言絕對是有吸引力的！右圖為郵政與淘寶合作的銀行卡！
五、調(diào)查總結(jié)
通過利用網(wǎng)絡(luò)資源和各種文獻資料開展針對支付寶的使用及業(yè)務(wù)流程的研究與調(diào)查，使我更加深入的對支付寶有了全面的了解。作為國內(nèi)領(lǐng)先的獨立第三方支付平臺，支付寶始終以“信任”作為產(chǎn)品和服務(wù)的核心，這樣不斷以技術(shù)的創(chuàng)新帶動信用體系完善的理念和價值觀，不僅從產(chǎn)品上確保用戶在線支付的安全，同時讓用戶通過支付寶在網(wǎng)絡(luò)間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境邁出了非常有意義的一大步。
可以這么說，支付寶交易是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展過程中一個創(chuàng)舉，也是電子商務(wù)發(fā)展的一個里程碑。
支付調(diào)研報告9
支付清算是支持經(jīng)濟、金融運行的重要基礎(chǔ)設(shè)施。高效、安全的支付清算體系有利于提高貨幣政策的執(zhí)行效率，有利于通過控制系統(tǒng)性風(fēng)險維護金融體系的穩(wěn)定性，有利于社會公眾保持對貨幣及其轉(zhuǎn)移機制的信心，有利于維護金融穩(wěn)定，為中央銀行實施公開市場操作等貨幣政策提供基礎(chǔ)。
一、支付清算體系建設(shè)情況
我國支付清算體系建設(shè)已經(jīng)初具規(guī)模，形成了一個以中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（包括大、小額支付系統(tǒng)、支票影像交換系統(tǒng)及支付管理信息系統(tǒng)兩個輔助支持系統(tǒng)）為核心，商業(yè)銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)為基礎(chǔ)，各地同城實時票據(jù)交換系統(tǒng)并存的中國支付清算系統(tǒng)架構(gòu)。它是支撐各種支付結(jié)算工具的應(yīng)用和社會資金運動的大動脈，可以促進各種經(jīng)濟活動，方便市場交易，減少使用現(xiàn)金，維護市場次序，規(guī)范結(jié)算行為，防止支付風(fēng)險，加快資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效率。
二、支付清算體系建設(shè)存在的問題
一是四大國有商業(yè)銀行資金匯劃體系重復(fù)建設(shè)，資源不能共享，造成社會資源的浪費，影響商業(yè)銀行集約化經(jīng)營方向。
二是現(xiàn)行支付系統(tǒng)缺乏一定的抗擊風(fēng)險能力，應(yīng)對突發(fā)事件的能力不足,雖然現(xiàn)有應(yīng)急備份系統(tǒng)在保障系統(tǒng)業(yè)務(wù)連續(xù)性方面發(fā)揮了積極的作用，但應(yīng)急備份系統(tǒng)的恢復(fù)能力有限，不能滿足主備系統(tǒng)隨時切換和業(yè)務(wù)連續(xù)性處理的要求，存在支付風(fēng)險隱患。
三是不能有效地滿足金融機構(gòu)靈活接入的需求，目前許多商業(yè)銀行為實現(xiàn)集約化經(jīng)營和扁平化管理的目標，提出了多種接入支付系統(tǒng)新需求，支付系統(tǒng)尚不能有效地滿足銀行業(yè)金融機構(gòu)靈活接入的需求。
四是信息反饋渠道不暢，制約支付系統(tǒng)效能進一步發(fā)揮。人民銀行作為支付系統(tǒng)的維護者和管理者沒有建立一套完善的信息溝通機制，不能及時掌握和了解各金融機構(gòu)在支付系統(tǒng)的運行和維護以及風(fēng)險防范等方面出現(xiàn)的問題，不便于人民銀行加強金融監(jiān)管力度和維護支付清算系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。
五是支付清算的應(yīng)用系統(tǒng)繁多,缺少有效聯(lián)結(jié),且清算賬戶繁多,無法及時、全面地了解清算賬戶和大小額支付往來賬務(wù)實時傳遞的信息，不利于多種支付業(yè)務(wù)和資金清算的順暢進行。
六是流動性管理功能不足，人民銀行無法實時獲取所管轄金融機構(gòu)的流動性情況，系統(tǒng)在流動性監(jiān)測預(yù)警機制方面存在不足之處。
七是隨著經(jīng)濟形式的發(fā)展和業(yè)務(wù)的變化，系統(tǒng)在實際運行過程中存在著一些風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，特別是對一些具有突發(fā)性、關(guān)聯(lián)性和不可逆轉(zhuǎn)性的風(fēng)險控制，存在不足之處。
八是中國的支付清算體系與國際支付清算系統(tǒng)(swift)尚未連接，這使得中國支付清算體系還不能成為世界支付清算體系的組成部分。
三、加強支付清算體系建設(shè)的建議
�、寮訌娧胄兄Ц肚逅憬M織隊伍建設(shè)。建設(shè)一支具有高度責任心、高素質(zhì)的清算隊伍是保證支付清算系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行的必要條件。因此，要不斷加強職業(yè)道德教育，提高工作人員的責任心、使命感，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。發(fā)揚吃苦耐勞、勇于奉獻的精神，在榮譽和責任面前不斤斤計較、患得患失，遵守職業(yè)道德，認真對待每一項工作和業(yè)務(wù)。
�、娣智迓氊�，理順管理機制。支付清算系統(tǒng)作為國家重要金融基礎(chǔ)設(shè)施，其安全穩(wěn)定運行關(guān)系到社會資金的高效運轉(zhuǎn)，關(guān)系到金融穩(wěn)定和社會安定。支付運行工作量大、層次多、涉及人員廣，需要建立統(tǒng)一高效的支付系統(tǒng)運行維護體系,這是確保支付清算系統(tǒng)高效、安全、穩(wěn)定運行的重中之重。目前，由于各方面原因，人民銀行的支付清算管理都是由相關(guān)部門兼任,作為支付清算系統(tǒng)具體運行的執(zhí)行部門在管理職能和體制上存在著職責不清和模式多樣化的狀態(tài)，容易造成管理力度不夠，對防范支付系統(tǒng)可能出現(xiàn)的風(fēng)險極其不利。因此，應(yīng)盡快理順支付清算管理體制，為適應(yīng)中國現(xiàn)代化支付體系的發(fā)展,建議成立清算部門，全面負責支付清算系統(tǒng)的運行管理工作。
�、鐝娀嗣胥y行參與支付清算體系的'力度。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,支付清算體系在國民經(jīng)濟中的基礎(chǔ)設(shè)施地位越來越明顯,經(jīng)濟發(fā)展對支付清算系統(tǒng)的依賴性隨之加大。人民銀行作為支付清算的組織者、管理者和社會資金的最終清算者，在支付清算體系建設(shè)中人民銀行應(yīng)站在全局的角度，進行全盤考慮，科學(xué)、系統(tǒng)地研究支付清算體系與國民經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，建設(shè)全國性安全、高效的支付清算體系；同時，研究探索科學(xué)的管理體制，防范和化解資金匯劃過程中的風(fēng)險。
�、韪叨戎匾曋Ц肚逅泱w系的風(fēng)險防范。支付清算系統(tǒng)應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在提供方便、快捷的服務(wù)時，也給資金清算帶來不同程度的風(fēng)險，為了有效地防范、化解支付清算風(fēng)險，人民銀行支付清算部門和銀行業(yè)金融機構(gòu)要強化風(fēng)險管理意識，一是建立起以完善和落實規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以強化監(jiān)督檢查為保障的約束和調(diào)控機制，在建立各自風(fēng)險防范體系的基礎(chǔ)上，建立整體的風(fēng)險防范體系。二是建立支付清算日常信息溝通與風(fēng)險動態(tài)預(yù)警制度，人民銀行支付清算部門和銀行業(yè)金融機構(gòu)要逐步建立一套完善的內(nèi)部溝通機制，及時收集有關(guān)意見和建議，將其中好的意見和建議進行歸納和總結(jié)，以提高支付清算系統(tǒng)建設(shè)和管理的科學(xué)性、規(guī)范性。三是建立支付清算體系風(fēng)險監(jiān)控和評估制度，借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有支付結(jié)算單位、所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險監(jiān)控和評估制度，設(shè)計風(fēng)險考核指標體系，按照風(fēng)險系數(shù)分類管理，對風(fēng)險系數(shù)較高的清算單位早期預(yù)警，達到防范和化解風(fēng)險，確保支付清算資金的安全。四是加強流動性風(fēng)險管理，利用現(xiàn)代化手段監(jiān)測銀行的資金流動，及時掌握市場主體和宏觀經(jīng)濟的運行情況。
�、椴粩嗤晟浦Ц肚逅泱w系，提高其在國民經(jīng)濟中的地位和作用。安全、高效的支付結(jié)算體系對于暢通貨幣政策傳導(dǎo)、密切各金融市場有機聯(lián)系、加速社會資金周轉(zhuǎn)、提高資源配置效率、防范金融風(fēng)險具有重要意義。
為構(gòu)建安全、高效的支付結(jié)算體系，人民銀行應(yīng)站在全局的高度，充分考慮經(jīng)濟金融的長遠發(fā)展趨勢，進一步發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)作用，積極穩(wěn)妥地引進新技術(shù)、新方法，增強中外支付結(jié)算體系之間的交流和合作，建立能體現(xiàn)國情和國際慣例相結(jié)合、現(xiàn)實性和前瞻性相結(jié)合、市場競爭與規(guī)范管理相結(jié)合的完善的支付結(jié)算法規(guī)體系；建立以中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心的，各商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，票據(jù)交換系統(tǒng)、卡基支付系統(tǒng)等并存的支付清算體系；提高其在國民經(jīng)濟中的地位和作用，為我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)做出應(yīng)有的貢獻。
支付調(diào)研報告10
一、支付寶
1、支付寶的背景
支付寶（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司是國內(nèi)領(lǐng)先的獨立第三方支付平臺，是阿里巴巴集團的關(guān)聯(lián)公司。支付寶致力于為中國電子商務(wù)提供“簡單、安全、快速”的在線支付解決方案。支付寶公司從20xx年建立開始，始終以“信任”作為產(chǎn)品和服務(wù)的核心。我們不僅從產(chǎn)品上確保用戶在線支付的安全，同時致力于讓用戶通過支付寶在網(wǎng)絡(luò)間建立起相互的信任，去幫助建設(shè)更純凈的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境。支付寶提出的建立信任，化繁為簡，以技術(shù)創(chuàng)新帶動信用體系完善的理念，深得人心。
2、支付寶對個人提供的服務(wù)（包括個人支付基本流程）
付款收款，生活服務(wù)，比如水電煤繳費；帳戶管理，交易記錄查詢，充值提現(xiàn)等。
個人支付基本流程：
1).點擊淘寶或者阿里巴巴網(wǎng)站，選擇商品點擊立即購買
2).登陸支付寶
3).確認支付。
3、支付寶對商家提供的服務(wù)（包括商家接口基本流程）
擔保交易收款，即時到賬收款，雙功能收款，網(wǎng)銀支付，擔保買賣專業(yè)版（新便簽支付）等。
平臺商接口：平臺商擔保交易收款，平臺商即時到賬收款，平臺商雙功能收款
賬務(wù)清算：支付寶站內(nèi)大額收付款，批量付款到支付寶賬戶
增值服務(wù)：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網(wǎng)端大額收款，集分寶批量自助發(fā)。
4、支付寶提供的安全措施
安全產(chǎn)品：手機寶令，數(shù)字證書，支付盾，第三方證書，寶令，手機動態(tài)口令。
網(wǎng)絡(luò)交易安全：解密“擔保交易”，聯(lián)手打擊釣魚網(wǎng)站，網(wǎng)購交流工具選擇，風(fēng)險管理和實時監(jiān)控。
賬戶資金安全：打造安全的賬戶，賬戶資金異動通知，賬戶安全必備攻略，隱私保護策略。
5、支付寶的盈利模式
支付寶的盈利來自手續(xù)費：每月超過免費額度按比例收費，對b2c交易中的公司收費，比如支付寶中的水電煤繳費，通訊費繳費服務(wù)就是b2c服務(wù)。還有許多大型的網(wǎng)上零售企業(yè)如京東商城和卓越亞馬遜等也使用了支付寶平臺，那么這些企業(yè)都需要繳納一定的費用給支付寶。
二、快錢（或匯付天下）
1、快錢的背景
作為國內(nèi)領(lǐng)先的信息化金融服務(wù)提供商，快錢致力于利用信息化平臺為企業(yè)打造專業(yè)高效的流動資金管理解決方案，幫助企業(yè)快速獲取和優(yōu)化現(xiàn)金流，從而加速企業(yè)發(fā)展�？戾X依托于與各大銀行的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，打造了跨銀行、跨地域、跨網(wǎng)絡(luò)的信息化平臺，并以此為基礎(chǔ)向企業(yè)客戶提供電子收、付款，應(yīng)收應(yīng)付賬款及票據(jù)融資等創(chuàng)新產(chǎn)品組合，實現(xiàn)了資金流與信息流的無縫整合，幫助企業(yè)提升資金流轉(zhuǎn)效率。
借助快錢專業(yè)高效的流動資金管理解決方案，企業(yè)能夠快速獲取和優(yōu)化現(xiàn)金流，實現(xiàn)整體效率的提升，加速業(yè)務(wù)發(fā)展；同時，快錢的解決方案還打通并盤活了產(chǎn)業(yè)鏈上下游的資金流，有助于提高產(chǎn)業(yè)鏈乃至整個社會的資金流轉(zhuǎn)效率，推進電子商務(wù)向傳統(tǒng)行業(yè)的普及和滲透，帶動社會整體生產(chǎn)效率的提升。正因如此，快錢所代表的信息化金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)被列為國家重點支持和鼓勵的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，成為優(yōu)化社會資源配置、推動國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、引導(dǎo)未來經(jīng)濟社會發(fā)展的重要推動力量。
為了推進信息化金融服務(wù)的發(fā)展和落地，快錢在國內(nèi)業(yè)已形成了完善的戰(zhàn)略布局。公司總部位于上海，在北京、廣州、深圳等地設(shè)有分公司，在天津設(shè)有金融服務(wù)公司，并在南京設(shè)立了全國首家創(chuàng)新型金融服務(wù)研發(fā)中心，形成了一支超過1,200人的專業(yè)化服務(wù)團隊。如今，快錢正在與超過139萬家商業(yè)合作伙伴一道，共同見證著信息化金融服務(wù)的巨大價值�？戾X的流動資金解決方案不僅廣泛應(yīng)用于商旅、保險、電子商務(wù)、物流等現(xiàn)代化服務(wù)產(chǎn)業(yè)之中，也滲透到制造、醫(yī)藥、服裝等傳統(tǒng)領(lǐng)域；合作伙伴覆蓋東方航空、南方航空、平安集團、中國人壽、京東商城、當當網(wǎng)、宅急送、百度、新浪、李寧、聯(lián)想、戴爾、神州數(shù)碼等各行業(yè)內(nèi)領(lǐng)軍企業(yè)。20xx年，快錢交易量總額突破了12,000億元人民幣。
快錢嚴格遵守金融服務(wù)領(lǐng)域的相關(guān)政策法規(guī)，以安全合規(guī)為前提，積極推進各類創(chuàng)新型金融服務(wù)的發(fā)展和應(yīng)用。20xx年5月快錢首批榮獲央行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，并擔任中國支付清算協(xié)會常務(wù)理事。
2、快錢對個人提供的服務(wù)（包括個人支付基本流程）
生活服務(wù)：還信用卡、手機充值、彩票中心、游戲充值、房租房貸、保險續(xù)費、跨行轉(zhuǎn)賬、賬單管家
付款類：付款到銀行、批量付款到銀行、付款到快錢賬戶、批量付款到快錢賬戶、賬戶類快錢賬戶、集團賬戶
3、快錢對商家提供的服務(wù)（包括商家接口基本流程）
收款類：人民幣支付、充值卡支付、信用卡分期支付、pos收款、信用卡無卡支付、分賬支付、委托代收、現(xiàn)金歸集、電話語音支付、paypal國際收匯增值類：優(yōu)惠券平臺、自動出票
4、快錢提供的安全措施
安全產(chǎn)品：快錢盾，數(shù)字證書，安全登錄控件，快錢口令卡
安全賬戶設(shè)置：密碼、登錄問候語、安全問題、郵件通知、手機通知
網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全：用戶認證安全網(wǎng)絡(luò)交易安全、信息存儲安全、實時異動監(jiān)控
商戶管理安全：嚴格的商戶準入標準、完善的防釣魚安全體系、實時的反對洗錢監(jiān)控機制
系統(tǒng)運營監(jiān)控中心
5、快錢的盈利模式
來自手續(xù)費
三、支付寶與快錢比較分析
1、對個人服務(wù)內(nèi)容比較分析（平臺的特色服務(wù)、對于消費者的吸引力分析等）
兩個平臺的個人服務(wù)內(nèi)容都很豐富，兩者在生活服務(wù)類方面都比較完善，能滿足消費者的需求。
2、對商家服務(wù)內(nèi)容比較分析（平臺的特色服務(wù)、對于商家的吸引力分析等）
支付寶對商家的吸引力主要來自于其強大的后臺，如淘寶網(wǎng)，作為中國最大的電子商務(wù)網(wǎng)站點擊率自然比其他網(wǎng)站要大，那么商家便愿意入駐淘寶網(wǎng)并使用支付寶作為自己的第三方支付平臺。對商家提供的增值服務(wù)：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網(wǎng)端大額收款，集分寶批量自助發(fā)。這些服務(wù)也吸引了商家。
快錢對商家的吸引力最主要是其安全性，而且快錢提供的收款類服務(wù)種類多，如人民幣支付，充值卡支付，信用卡分期支付，pos收款，信用卡無卡支付，分賬支付，委托代收，現(xiàn)金歸集，電話語音支付，paypal國際收匯等。
3、安全措施比較
支付寶的安全措施：
1）網(wǎng)絡(luò)交易安全：解密“擔保交易”，聯(lián)手打擊釣魚網(wǎng)站，網(wǎng)購交流工具選擇，風(fēng)險管理和實時監(jiān)控。
2）賬戶資金安全：打造安全的賬戶，賬戶資金異動通知，賬戶安全必備攻略，隱私保護策略。
快錢的`安全措施：
1）登錄問候語，這個比較個性化。
2）網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全：用戶認證安全網(wǎng)絡(luò)交易安全、信息存儲安全、實時異動監(jiān)控
3）商戶管理安全：嚴格的商戶準入標準、完善的防釣魚安全體系、實時的反對洗錢監(jiān)控機制
4）系統(tǒng)運營監(jiān)控中心
4、支付寶與快錢盈利模式比較
支付寶的盈利來自手續(xù)費：每月超過免費額度按比例收費，對b2c交易中的公司收費，比如支付寶中的水電煤繳費，通訊費繳費服務(wù)就是b2c服務(wù)。還有許多大型的網(wǎng)上零售企業(yè)如京東商城和卓越亞馬遜等也使用了支付寶平臺，那么這些企業(yè)都需要繳納一定的費用給支付寶。
快錢的盈利模式來自手續(xù)費�？戾X與中國平安[45.10 0.00%]、泰康人壽、陽光保險、中美大都會等9家保險公司達成戰(zhàn)略合作，快錢針對保險業(yè)的網(wǎng)銷、電銷、續(xù)保等業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供支付解決方案。
4、支付寶與快錢競爭力分析（在不同領(lǐng)域的市場競爭力）
快錢已成為“國內(nèi)與保險公司合作最多的支付企業(yè)”，快錢做的不只是網(wǎng)上支付，而是電子支付。而支付寶僅是在電子商務(wù)和移動商務(wù)方面有較大的用戶群。
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一、錢袋寶
1、個人與商家服務(wù)
個人服務(wù)：手機充值、固話充值、游戲點卡、水電煤、信用卡還款、我要付款、彩票、火車票、機票、電影票、錢袋寶wap商城
手機atm：信用卡還款免費查詢賬戶余額、資金歸集、轉(zhuǎn)賬匯款
商家服務(wù)：快捷登錄，非證書余額支付，商戶網(wǎng)端大額收款，集分寶批量自助發(fā)。
2、安全措施
產(chǎn)品安全
錢袋寶手機支付產(chǎn)品嚴格遵循《中國銀聯(lián)cupmobile核心功能規(guī)范》、 《中國銀聯(lián)cupmobile應(yīng)用管理終端接口規(guī)范》、《中國銀聯(lián)cupmobile銀行卡應(yīng)用規(guī)范》、《中國銀聯(lián)數(shù)據(jù)短信接口規(guī)范》，并通過銀行卡檢測中心的認證。確保您的資金及信息安全。
硬件安全
錢袋寶手機支付產(chǎn)品作為支付安全硬件，其硬件安全性設(shè)計不僅僅表現(xiàn)在某
一個部件方面，而是表現(xiàn)在整體方案方面，包括邏輯設(shè)計、物理實現(xiàn)都有考慮。同時硬件支持的加密存儲區(qū)保證存儲內(nèi)容的安全性硬件上。
操作系統(tǒng)安全
錢袋寶手機支付產(chǎn)品具有獨立的操作系統(tǒng)（cos）來保證智能卡的數(shù)據(jù)安全。智能卡操作系統(tǒng)管理著智能卡與外部設(shè)備的一切通信，使用者必須向智能卡操作系統(tǒng)提供用戶身份識別碼（pin）才能夠正常使用錢袋寶手機支付產(chǎn)品。
數(shù)據(jù)存儲安全
存儲在錢袋寶手機支付安全硬件上的所有數(shù)據(jù)均受到（cos）的保護。外部設(shè)備對于錢袋寶手機支付安全硬件上任何數(shù)據(jù)的任何形式訪問均需要經(jīng)過權(quán)限認證方可進行。cos負責將不同的數(shù)據(jù)存儲在不同的區(qū)域，并對不同區(qū)域的訪問設(shè)置不同的訪問權(quán)限。
3、服務(wù)主要優(yōu)勢：在手機上使用比其他的更安全一些。
二、無線支付寶
1、個人與商家服務(wù)
1）支付寶對個人提供的服務(wù)（包括個人支付基本流程）
付款收款，生活服務(wù)，比如水電煤繳費；帳戶管理，交易記錄查詢，充值提現(xiàn)等。
2）支付寶對商家提供的服務(wù)（包括商家接口基本流程）
擔保交易收款，即時到賬收款，雙功能收款，網(wǎng)銀支付，擔保買賣專業(yè)版（新便簽支付）等。
平臺商接口：平臺商擔保交易收款，平臺商即時到賬收款，平臺商雙功能收款
賬務(wù)清算：支付寶站內(nèi)大額收付款，批量付款到支付寶賬戶
增值服務(wù)：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網(wǎng)端大額收款，集分寶批量自助發(fā)。
4、支付寶提供的安全措施
安全產(chǎn)品：手機寶令，數(shù)字證書，支付盾，第三方證書，寶令，手機動態(tài)口令。
網(wǎng)絡(luò)交易安全：解密“擔保交易”，聯(lián)手打擊釣魚網(wǎng)站，網(wǎng)購交流工具選擇，風(fēng)險管理和實時監(jiān)控。
賬戶資金安全：打造安全的賬戶，賬戶資金異動通知，賬戶安全必備攻略，隱私保護策略。
3、服務(wù)主要優(yōu)勢
對于用戶提供了有很多便利的生活服務(wù)。對于商家也提供了許多便捷的商業(yè)服務(wù)。
三、移動第三方支付平臺比較分析
1、個人與商家服務(wù)
個人：網(wǎng)上支付，網(wǎng)銀支付，生活服務(wù)：水電煤繳費，手機充值，飛機票電影票酒店預(yù)訂等。
商家：cod貨到付款平臺，快捷登錄，非證書余額支付，商戶網(wǎng)端大額收款，集分寶批量自助發(fā)等服務(wù)
2、安全措施比較
幾種平臺提供的安全措施都差不多，從用戶登錄安全，支付安全以及商家的匯款收款安全角度進行保護。
3、競爭力分析
支付寶，快錢，錢袋寶三種平臺比較，最具有競爭力的還是支付寶，支付寶以其強大的后臺在市場上占據(jù)大部分交易份額�？戾X主要是在保險類中作為錢的中轉(zhuǎn)站，其市場份額雖然很小，但相對于其他的移動第三方支付平臺還是比較多的。錢袋寶在手機上的使用也比較多，迷你的刷卡器等設(shè)備為用戶提供了很多方便，在這點上也能搶占一些市場份額。
支付調(diào)研報告11
中國人民銀行東莞市中心支行：
根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》（銀發(fā)[20xx]154號）的精神，我行經(jīng)過研究，采取了一系列的措施，取得了一定的成效，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、針對排隊的問題，我行主要做了如下工作：
1、因為我行是社會養(yǎng)老金的集中辦理行，而每月的15日是社保將退休金轉(zhuǎn)入退休人員銀行賬戶的日子，所以每逢每月的15-17日，退休老人都會按時到我行取款，致使這幾天排隊的老人比較多。針對此種情況，我行已張貼公告，同時要求柜員在老人家支取養(yǎng)老金的時候向老人家做好解釋，說明養(yǎng)老金在老人家的'賬戶里隨時可到銀行領(lǐng)，不是非得在這幾天才可以拿，但是收效甚微。
2、要求每家支行設(shè)置大堂經(jīng)理，做好客戶的分流。
3、對外開設(shè)機動的業(yè)務(wù)辦理窗口，在客戶人流偏多的時候開放，在客戶人流正常的情況下關(guān)閉。
4、擬在今年內(nèi)增加投放自助柜員機40臺。
二、由于個人信用存在比較大的風(fēng)險，我行對個人開辦支票業(yè)務(wù)設(shè)有一定的限制。
1、要求開辦人在我行有一定的存款。
2、如客戶非東莞本地人，要求有本地人提供擔保。
三、在目前情況下，東莞的企業(yè)、個人仍有大量空頭支票，而本票相對而言還缺少了銀行監(jiān)管，如果推出必然會引發(fā)更大的風(fēng)險。因此我行認為暫不宜推廣本票業(yè)務(wù)。
四、我行對個人匯兌業(yè)務(wù)的收費執(zhí)行人民銀行制定的銀行結(jié)算手續(xù)費標準、廣東金融結(jié)算服務(wù)系統(tǒng)實時貸記業(yè)務(wù)收費標準、支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費表。
五、我行已落實了提高自動柜員機取款交易上限至每卡每日累計2萬元，效果良好。
六、我行在進行支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理時，遇到了如下困難：
1、在推廣影像支票業(yè)務(wù)時，客戶開出的影像支票被南海農(nóng)行拒絕受理，引起了客戶對我行的不滿。
2、現(xiàn)行一些單位委托了某個銀行代收費，但該銀行在沒有與相關(guān)繳款人及其開戶銀行簽訂協(xié)議的前提下直接向有關(guān)付款銀行寄出了委托收款單據(jù)。此類做法在目前的情況下，不知是否可行。
3、由于現(xiàn)在銀行出售的支票要求必須加蓋機構(gòu)代碼，而加蓋機構(gòu)代碼的支票可以在全國流通，那電匯現(xiàn)在還有沒有存在的必要。
4、現(xiàn)行社會上經(jīng)常有人投訴銀行ATM吐假鈔，而且往往在一兩天甚至更久之后才到銀行吵鬧。而目前銀行在ATM裝鈔時是要經(jīng)過兩人的復(fù)核才可完成，一般存在假鈔的可能性很少，但投訴的客戶一般都說有很多張，此類情況應(yīng)如何處理才比較妥當。
七、建議由人行牽頭，挑選在此方面做得好的銀行作為典范，組織各商業(yè)銀行一起參觀學(xué)習(xí)，互相促進，更好地服務(wù)東莞經(jīng)濟。
支付調(diào)研報告12
問：我國國庫單一賬戶體系是怎樣設(shè)置的？
答：我國國庫單一賬戶體系設(shè)置為五類賬戶的集合：
1、財政部門在中國人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶，用于記錄、核算和反映納入預(yù)算管理的財政收入和支出。
2、財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)零余額賬戶，用于預(yù)算資金的日常支付和與國庫單一賬戶清算。
3、財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶，用于記錄、核算和反映預(yù)算外收入和支出，并對預(yù)算外資金的日常收支進行清算。
4、為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，用于記錄、核算和反映預(yù)算單位的轉(zhuǎn)帳和小額零星支出，并與國庫單一賬戶進行清算。
5、經(jīng)國務(wù)院批準或授權(quán)財政部批準開設(shè)的專戶。由于目前處于改革和發(fā)展的關(guān)鍵時期，政策性支出項目還比較多，某些財政支出具有特殊意義，賬戶和支付的管理有特殊要求，有的需要通過政策性銀行封閉運行，如糧食風(fēng)險基金等。
問：傳統(tǒng)體制下財政國庫管理和運作方式存在哪些弊端？答：目前財政性資金的繳庫和撥付方式是通過征收機關(guān)和預(yù)算單位多重設(shè)立賬產(chǎn)分散進行的。存在的主要弊端：一是重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，財政性資金由各部門和預(yù)算單位分散掌
握和安排，財政資金活動透明度不高，造成在支出活動沒有實際發(fā)生之前大量資金長時間滯留在部門和單位，一方面大量資金閑置，降低了財政資金的使用效率，另一方面政府難以集中財力辦大事，該辦的事情不能集中財力予以支持。同時也增大了管理難度，容易造成擠占、挪用，甚至產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象。二是財政收支活動信息反饋遲緩，財務(wù)會計信息失真現(xiàn)象較為普遍，難以及時為預(yù)算編制、執(zhí)行和宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供準確依據(jù)，嚴重地影響―廠政府對財政經(jīng)濟運行的把握和調(diào)控。三是在傳統(tǒng)收付制度下，財政部門資金使用狀況的監(jiān)督主要采取事后監(jiān)督的方式，難以實現(xiàn)事前有效的監(jiān)控，從而容易產(chǎn)生截留、擠占、挪用資金甚至產(chǎn)生私設(shè)“小金庫”等違法、違紀、違規(guī)行為。
問：國庫集中支付的方式有哪些？
答：不同的支出類型實行不同的支付方式和程序：
1、直接支付方式；
2、財政授權(quán)支付方式。
問：什么是財政授權(quán)支付方式？
答：是指經(jīng)財政部門授權(quán)，由預(yù)算單位在批準的'用款額度內(nèi)自行開具支付令，通過單位零余額賬戶將資金撥付到收款人賬戶。開設(shè)小額現(xiàn)金賬戶的，通過小額現(xiàn)金賬戶提取現(xiàn)金進行支付。實行此方式主要包括預(yù)算單位的零星支出和購買支出（分散采購部分）。
問：“財政國庫集中收付中心”的主要職責是什么？答：財政國庫集中收付中心的主要職責是：
1、辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；
2、提供授權(quán)支付憑證信息；
3、辦理政府采購資金撥款：
4、配合財政國庫做好工資直發(fā)的有關(guān)工作；
5、管理和使用財政性資金有關(guān)賬戶；
6、管理明細賬；
7、管理預(yù)算單位支付信息；
8、管理財政性資金各種支付憑證并加強管理。問：什么是零基預(yù)算？
答：所謂零基預(yù)算，通俗地說就是指在編制預(yù)算時不考慮單位上年度開支基數(shù)，一切從零開始。
問：什么是部門預(yù)算？
答：部門預(yù)算就是一個部門一本預(yù)算，即由政府各部門編制，經(jīng)財政部門審核后報人大審議通過，反映部門所有收入和支出的預(yù)算。部門預(yù)算可以看做是政府和立法機構(gòu)對預(yù)算進行管理和控制的基本框架。部門預(yù)算實際上就是綜合預(yù)算。問：什么是預(yù)算外資金？如何加強預(yù)算外資金的監(jiān)管？答：預(yù)算外資金是國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、具有行政管理職能的企業(yè)主管部門和政府委托的其他機構(gòu)，為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章
而收取、提取、募集，未納入財政預(yù)算管理的各種財政性資金。
預(yù)算外資金是國家財政性資金，應(yīng)由財政部門建立統(tǒng)一賬戶，實行收支兩條線管理，并積極推行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的改革，徹底實現(xiàn)票款分離，在此基礎(chǔ)上逐步實行預(yù)算內(nèi)外資金結(jié)合使用，以增強政府調(diào)控能力，使預(yù)算外資金管理實現(xiàn)“國家所有、財政管理、政府調(diào)控”的三權(quán)歸位。
支付調(diào)研報告13
小額批量支付系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)的實施，構(gòu)成了中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，大小額支付系統(tǒng)搭建起了跨行資金清算的“高速公路”，使資金清算匯劃更加快捷高效，同時也是連接商品交易和和社會經(jīng)濟活動的“大動脈”，滿足了社會經(jīng)濟日益發(fā)展對支付清算工作的需求。但因系統(tǒng)缺陷和內(nèi)控管理方面的漏洞，使該系統(tǒng)存在諸多風(fēng)險點，需引起各方關(guān)注。
一、支付系統(tǒng)運行中存在的風(fēng)險隱患
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)風(fēng)險。
主要表現(xiàn)在：
一是系統(tǒng)未設(shè)置操作員自動簽退功能。操作員在處理業(yè)務(wù)時，若中途離崗或在規(guī)定時間內(nèi)無業(yè)務(wù)操作，系統(tǒng)不能自動退出，仍停留在操作界面，這就可能給不法分子以可乘之機，形成資金安全隱患，密碼設(shè)置要求偏低，不利于風(fēng)險防范；
二是同城票據(jù)清算差額過渡戶風(fēng)險較大。3160科目屬過渡性賬戶，其資產(chǎn)性質(zhì)屬資產(chǎn)負債共同類，借貸方均可出現(xiàn)余額，這就給異常資金提供了藏身之處，大額資金匯劃和重大事項也無主管審批功能，容易引發(fā)資金風(fēng)險；
三是農(nóng)村信用社存款準備金管理功能不夠完善。系統(tǒng)只設(shè)置了按旬錄入農(nóng)村信用社存款余額，而不按存款余額提示應(yīng)繳存的法定和超額準備金數(shù)額，只有在準備金賬戶余額不足時，系統(tǒng)才提示透支罰息清單的打印，不便于人民銀行掌握其資金頭寸，也不便于存款準備金的管理；
四是會計集中核算系統(tǒng)abs的報表、清單打印功能不完善。每日營業(yè)終了，操作人員必須全面、完整、及時地打印發(fā)出業(yè)務(wù)清單、接收業(yè)務(wù)清單、業(yè)務(wù)信息核對表，若當日遺漏其中的某一項打印業(yè)務(wù)，次日補打的報表、清單就只能由核算中心的綜合柜打印，余額表不能在當天打印，只能在次日打印，這對縣支行實現(xiàn)的網(wǎng)點柜核對憑證、賬表，及時向事后監(jiān)督中心寄送傳票監(jiān)督業(yè)務(wù)帶來了一定風(fēng)險。
�。ǘI(yè)務(wù)操作風(fēng)險。
一是聯(lián)行資金匯劃風(fēng)險。資金匯出業(yè)務(wù)處理時先由網(wǎng)點柜根據(jù)原始憑證錄入信息，再將信息發(fā)送到核算中心，聯(lián)行柜依據(jù)網(wǎng)點提交電子信息添加相關(guān)要素后生成并發(fā)出聯(lián)行業(yè)務(wù)，而聯(lián)行柜無法審核原始憑證的信息是否真實、準確，即便有誤，也會通過支付系統(tǒng)隨時到達收款人賬戶；
二是聯(lián)行查詢查復(fù)風(fēng)險。聯(lián)行查詢查復(fù)業(yè)務(wù)是聯(lián)行業(yè)務(wù)的補充和保障，大額支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)路徑僅限于直接參與者之間，而對間接參與者的查詢，由于各網(wǎng)點無查詢查復(fù)功能，只能通過直接參與者傳真?zhèn)鬟f查詢查復(fù)，時間長、效率低，也容易導(dǎo)致責任不清，出現(xiàn)風(fēng)險糾紛。
�。ㄈ﹥�(nèi)控管理風(fēng)險。
隨著小額支付系統(tǒng)的全面推廣，會計核算的內(nèi)容、方法和手段雖然未發(fā)生實質(zhì)性變化，但針對小額支付系統(tǒng)運行過程中存在的風(fēng)險點，各網(wǎng)點沒有對應(yīng)的風(fēng)險管理措施，這樣必然造成了管理和操作上的隨意性，從而導(dǎo)致資金風(fēng)險隱患。
�。ㄋ模┑赖嘛L(fēng)險。
一是有些基層行領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控制度缺乏足夠的重視，重財務(wù)基建輕會計核算、重發(fā)行保衛(wèi)輕會計風(fēng)險防范的傾向，放松了內(nèi)部控制建設(shè)和管理，致使會計各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛伏著很大的風(fēng)險隱患；
二是大額支付系統(tǒng)上線后，部分業(yè)務(wù)人員對其業(yè)務(wù)操作不夠熟悉，尤其在碰到異常情況時，不能及時處理，在一定程度上影響了業(yè)務(wù)正常辦理或系統(tǒng)的正常運行；
三是少數(shù)會計從業(yè)人員職業(yè)道德意識較差，責任心不強，加之系統(tǒng)自身安全防范措施不力，人為差錯事故時有發(fā)生，導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)差錯或中斷系統(tǒng)運行。
二、對策建議
�。ㄒ唬┩晟葡到y(tǒng)功能，降低運行風(fēng)險。
一是對現(xiàn)行的支付系統(tǒng)進行版本升級，使系統(tǒng)可設(shè)置操作員自動簽退功能或屏幕保護功能，若操作員離崗或無業(yè)務(wù)操作時，系統(tǒng)自動簽退，退出操作界面，以加強系統(tǒng)的安全性；
二是進一步完善系統(tǒng)準備金提示功能，以便人民銀行在準備金賬戶余額出現(xiàn)下降趨勢時及時掌握資金頭寸，準確考核和管理存款準備金；
三是增加的額匯劃和重大事項主管審批功能，增設(shè)一道資金風(fēng)險防火墻。
�。ǘ┮�(guī)范業(yè)務(wù)操作。
針對支付體系運行中存在的風(fēng)險和薄弱環(huán)節(jié)，從業(yè)務(wù)操作的點滴入手，細化風(fēng)險防范措施，使風(fēng)險防范不留死角。在具體業(yè)務(wù)操作中，做好各個環(huán)節(jié)的復(fù)查和復(fù)核工作，特別對外出的資金在系統(tǒng)中必須有三人控制才能發(fā)出，防范業(yè)務(wù)處理中的風(fēng)險，以最大限度降低風(fēng)險發(fā)生的概率和所造成的損失，切實做到風(fēng)險防范的.認識到位、工作力度到位、防范措施到位。
�。ㄈ┱陆ㄖ�，提高系統(tǒng)運行質(zhì)量。
小額支付系統(tǒng)上線運行后，系統(tǒng)運行管理模式、崗位設(shè)置、工作內(nèi)容等都發(fā)生了變化，原來的運行管理制度和操作規(guī)程已不適應(yīng)新的要求。應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)運行的運作模式、操作特點、崗位要求，對原有的內(nèi)控制度進行修訂，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確崗位的設(shè)置和各崗位職責權(quán)限以及合理兼崗。使得各項操作有章可循，各個崗位有規(guī)可遵，相互制約，相互監(jiān)督，確保清算資金安全運行。
（四）加強會計支付隊伍建設(shè)，提高員工道德素養(yǎng)。
針對基層會計人員配備不足的實際，整合人力資源，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促使操作人員全面了解支付系統(tǒng)的操作流程和規(guī)章制度。
一是讓會計專業(yè)人員從事會計工作，做到學(xué)有所用；
二是對會計崗位人員加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是對新政策、新制度、新系統(tǒng)、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，對新手還應(yīng)進行會計基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，并嚴格做到持證上崗，強化應(yīng)急演練急制，提高操作業(yè)務(wù)和應(yīng)急事項處理能力；
三是加強會計人員職業(yè)道德教育，要求會計人員樹立正確的價值觀，不為利益所動，不為官位所趨，嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》操作；
四是建立合理的激勵約束機制，逐步提高一線業(yè)務(wù)人員的待遇，以增強會計人員的工作積極性，促使其自覺增強風(fēng)險防范意識。
支付調(diào)研報告14
摘要：支付結(jié)算是銀行業(yè)金融機構(gòu)的基本職能之一，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為我國唯一一家農(nóng)業(yè)政策性銀行，在加快農(nóng)村金融改革發(fā)展和改善農(nóng)村金融服務(wù)中不僅要積極擴大業(yè)務(wù)范圍，還應(yīng)在支付結(jié)算手段和服務(wù)水平上有所創(chuàng)新和提高。本文通過發(fā)放調(diào)查問卷的方式，在了解各銀行支付結(jié)算工具的使用程度上，分析了農(nóng)發(fā)行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)方面的局限，提出農(nóng)發(fā)行提高支付結(jié)算服務(wù)水平的建議。
關(guān)鍵詞：農(nóng)發(fā)行;支付結(jié)算
一、調(diào)研意義
隨著我國利率市場化的不斷推進，中間業(yè)務(wù)收入已逐步成為各商業(yè)銀行新的效益增長點，也成為銀行間業(yè)務(wù)競爭的熱點和焦點。農(nóng)發(fā)行作為政策性銀行，相對于商業(yè)銀行可提供的中間業(yè)務(wù)類型較少，因而研究支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是農(nóng)發(fā)行與時俱進、積極主動地根據(jù)市場和客戶需求拓展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展的渠道。探討農(nóng)發(fā)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的新突破對于步入改革局面的農(nóng)發(fā)行提高自身市場競爭力和盈利效率有重要意義。
二、農(nóng)發(fā)行支付結(jié)算發(fā)展歷程
農(nóng)發(fā)行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)一直穩(wěn)步發(fā)展。支付系統(tǒng)方面，20xx年綜合業(yè)務(wù)會計應(yīng)用系統(tǒng)上線，實現(xiàn)了系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃的實時處理，全行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大集中，規(guī)范了會計核算流程;20xx年綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)與CM20xx信貸管理系統(tǒng)對接;20xx年和20xx年啟動了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)一、二期改造項目，完成了支票圈存、支付密碼、密押匯劃等一些新業(yè)務(wù)的開發(fā)，優(yōu)化完善了柜員制業(yè)務(wù)處理。為積極配合和支持人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的全面推廣以及打通我行跨行支付業(yè)務(wù)的快速匯劃通道，農(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面實現(xiàn)了與大、小額支付系統(tǒng)的直聯(lián)對接;20xx年農(nóng)發(fā)行另外還應(yīng)用了電子驗印系統(tǒng)、全國支票影像交換系統(tǒng);20xx年完成了銀行本票、華東三省一市銀行匯票系統(tǒng)的上線運行，同時完成了人民銀行國庫信息處理系統(tǒng)、支付結(jié)算綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、南通同城支付系統(tǒng)與農(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口工作;20xx年，農(nóng)發(fā)行正式啟動了電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建設(shè)工作，20xx年6月農(nóng)發(fā)行開始全面推廣綜合柜員制，真正體現(xiàn)了服務(wù)客戶的經(jīng)營理念;20xx年農(nóng)發(fā)行完成與人民銀行二代支付系統(tǒng)的對接，全面實現(xiàn)總行“一點接入，一點清算”的資金清算運行模式。
支付工具方面，20xx年農(nóng)發(fā)行與工商銀行合作聯(lián)合發(fā)行的“牡丹金山卡”，借助工商銀行的信用卡和網(wǎng)銀平臺為農(nóng)發(fā)行客戶提供離柜結(jié)算服務(wù)，豐富了為三農(nóng)提供金融服務(wù)的手段。但是由于缺乏獨立的網(wǎng)銀平臺，目前農(nóng)發(fā)行的支付結(jié)算工具以支票和匯兌方式為主。
三、調(diào)研情況說明
(一)問卷調(diào)查情況
問卷通過網(wǎng)絡(luò)方式發(fā)放、收回，共收回有效問卷67份。問卷的發(fā)放采用指定調(diào)查對象的方式發(fā)放，被調(diào)查人員均為銀行機構(gòu)工作人員，對銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)比較了解。問卷發(fā)放的渠道是網(wǎng)絡(luò)發(fā)放，樣本群體遍及北京、成都、西安、貴陽、六盤水等多個城市，調(diào)研數(shù)據(jù)樣本面廣，調(diào)研結(jié)果的可靠性較強。
(二)調(diào)查局限
1.由于問卷發(fā)放采用定向發(fā)放的方式，本次調(diào)研所調(diào)查的政策性銀行員工僅為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行員工。
2.由于問卷發(fā)放方式主要通過同業(yè)之間的熟人傳遞，調(diào)查時間較緊，最終采集樣本容量較小。
3.本文對調(diào)查結(jié)果的分析僅針對單個因素進行了論述，沒有進行進一步的多因素交叉分析。
(三)其它說明
1.由于農(nóng)發(fā)行目前客戶均為企業(yè)類客戶，故問卷對于網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的選擇情況調(diào)查問卷中僅限于了解企業(yè)/公司類客戶的使用情況。
2.部分所調(diào)查問題需要進行進一步，問卷設(shè)置了關(guān)聯(lián)選項題目。
3.由于題目設(shè)置有多選題，故存在選項比例之和大于100%的情況。
四、調(diào)研結(jié)果分析
(一)調(diào)查結(jié)果說明
首先，對被調(diào)查的銀行工作人員按所在銀行性質(zhì)進行分類，政策性銀行(僅調(diào)查了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行員工)工作人員有14人，占調(diào)查人數(shù)的20.9%;國有股份制銀行工作人員25人，占調(diào)查人數(shù)的37.31%;其他股份制銀行工作人員18人，占調(diào)查人數(shù)的26.87%;農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行工作人員10人，占調(diào)查人數(shù)的14.93%。
受調(diào)查人員中，直接參與支付結(jié)算業(yè)務(wù)工作的有21人，占受調(diào)查人員的31.34%;沒有直接參與支付結(jié)算業(yè)務(wù)工作的有46人，占受調(diào)查人員的68.66%。
第3題至第4題將支付結(jié)算工具按照票據(jù)類結(jié)算工具和非票據(jù)結(jié)算工具進行分類后，對被調(diào)查人員所在的銀行(網(wǎng)點)辦理的各類結(jié)算工具情況作調(diào)查了解。在支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理過程中，客戶所使用的票據(jù)類結(jié)算工具使用情況是：支票的使用情況為86.57%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理;本票的使用情況為22.39%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理;匯票的使用情況為50.75%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理。客戶所使用的非票據(jù)類結(jié)算工具使用情況是：匯兌的使用情況為73.13%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理;委托收款的使用情況為40.30%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理;信用卡的使用情況為44.78%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理;信用卡的使用情況為19.40%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理。
第5題調(diào)查了企業(yè)客戶對網(wǎng)上銀行這種支付手段的接受程度。調(diào)查情況顯示，表示很難接受的為2人，且2人均為政策性銀行員工，占受調(diào)查人數(shù)的2.99%;表示接受度一般的為36人，占受調(diào)查人數(shù)的53.73%;表示非常樂于接受的為23人，占受調(diào)查人數(shù)的34.33%;表示不太清楚企業(yè)對該支付手段接受程度的為6人，占受調(diào)查人數(shù)的8.96%。
對于使用網(wǎng)上銀行的支付結(jié)算手段“很難接受”的2人做了進一步調(diào)查，其中1人表示難以接受的原因是不會操作或覺得操作不方便，另一人則是擔心網(wǎng)絡(luò)支付的安全性和其它原因。
第7題對于公司/企業(yè)客戶使用網(wǎng)上銀行進行支付結(jié)算的頻率的調(diào)查情況是：選擇幾乎沒有的6人，占受調(diào)查人員的8.96%;選擇很少使用的12人，占受調(diào)查人員的.17.91%;選擇比較頻繁的6人，占受調(diào)查人員的59.7%;選擇不太清楚的9人，占受調(diào)查人員的13.43%。問卷第8題對銀行工作人員對“牡丹金山卡”的了解情況作了調(diào)查，結(jié)果顯示：從未聽說的有45人，占受調(diào)查人員的67.16%;僅僅聽說，但未辦理使用的有17人，占受調(diào)查人員的25.37%;本人或認識的人持有“牡丹金山卡”的有5人，占受調(diào)查人員的7.46%。
第9題進一步對牡丹金山卡的知曉程度為“僅僅聽說，但未辦理使用”和“本人或認識的人持有’牡丹金山卡’”兩種情況的22人做調(diào)查，以了解其對“牡丹金三卡”功能用途的知曉程度，結(jié)果顯示：對于“牡丹金山卡”功能用途表示完全不知道的有11人，占受調(diào)查人員的50%;對于“牡丹金山卡”功能用途表示了解一些的有10人，占受調(diào)查人員的45.45%;對于“牡丹金山卡”功能用途表示比較熟悉的有1人，占受調(diào)查人員的4.55%。
(二)調(diào)研結(jié)論
1.調(diào)研結(jié)果顯示，支票的使用情況為86.57%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理;匯兌的使用情況為73.13%的銀行(網(wǎng)點)經(jīng)常辦理。說明支票、匯兌等傳統(tǒng)結(jié)算工具仍然是農(nóng)發(fā)行和其它商業(yè)銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的主要手段。
2.調(diào)研結(jié)果顯示，對于企業(yè)客戶對網(wǎng)上銀行這種支付手段的接受程度的調(diào)查情況顯示，表示接受度一般和表示非常樂于接受的分別為53.73%和34.33%;表示很難接受的僅有2人，且受調(diào)查者均為農(nóng)發(fā)行員工。調(diào)研結(jié)果說明企業(yè)類客戶對于網(wǎng)上結(jié)算的方式普遍是比較接受的，但是農(nóng)發(fā)行的客戶群體對這種支付方式有所顧慮。
3.調(diào)研結(jié)果顯示，從未聽說過“牡丹金山卡”的受調(diào)查人員，占到67.16%;僅僅聽說“牡丹金山卡”，但未辦理使用的占25.37%;本人或認識的人持有“牡丹金山卡”的占7.46%。且67名受調(diào)查者中聽說或持有“牡丹金山卡”的22人中，對于“牡丹金山卡”功能用途表示完全不知道的有11人，比較熟悉該卡功能用途的僅有1人，其他10人表示了解一點。說明雖然我行與工行在07年就聯(lián)合推出“牡丹金山卡”這種方便的結(jié)算工具，但是由于推廣不夠，即使在銀行同業(yè)從業(yè)人員之中知曉此卡的人也很少，甚至農(nóng)發(fā)行員工對該卡的使用和了解程度也非常低。
五、農(nóng)發(fā)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展建議
(一)完善現(xiàn)有支付結(jié)算方式
1.優(yōu)化支付結(jié)算系統(tǒng)
支票、銀行承兌匯票、匯兌等結(jié)算工具較為便利快捷，較多客戶使用，但我行的系統(tǒng)很多，業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計復(fù)雜，辦理一項匯劃業(yè)務(wù)，要在內(nèi)外網(wǎng)之間、不同系統(tǒng)之間切換，工作效率較低。為提高柜面服務(wù)效率，應(yīng)對現(xiàn)有結(jié)算支付程序系統(tǒng)和流程進行整合優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)處理效率。
2.加大對“牡丹金山卡”的宣傳
“牡丹金山卡”是我行與工商銀行聯(lián)合推出的新型結(jié)算工具。包括商務(wù)卡和個人卡，涵蓋了銀聯(lián)、威士和萬事達卡三種品牌，既有雙幣貸記卡，也有單幣準貸記卡。其中，商務(wù)卡可用于農(nóng)發(fā)行及農(nóng)資企業(yè)辦公物品采購、會議費、團體差旅費的支付等;個人卡可用于農(nóng)發(fā)行及農(nóng)資企業(yè)向其員工發(fā)放工資、獎金，預(yù)先支付員工的差旅費、培訓(xùn)費、醫(yī)療、保險等費用。我行應(yīng)動員本行員工對“牡丹金山卡”的使用方法和功能作用進行全面詳細的了解，在全面了解的基礎(chǔ)上向客戶宣傳其便利性，推薦客戶使用。
3.推廣網(wǎng)銀支付結(jié)算方式
我行在網(wǎng)銀業(yè)務(wù)方面的業(yè)務(wù)量有限，一方面是由于本行的業(yè)務(wù)人員本身對網(wǎng)上銀行的操作不是很熟悉，在客戶提出網(wǎng)銀業(yè)務(wù)辦理和操作需求時不能提供有效的操作指導(dǎo)。另一方面也是由于我行沒有自己的網(wǎng)絡(luò)平臺，網(wǎng)銀業(yè)務(wù)基于工商銀行的網(wǎng)銀平臺，在企業(yè)開辦網(wǎng)銀業(yè)務(wù)和進行操作時需要到工商銀行網(wǎng)點辦理或咨詢，部分客戶對這種形式的網(wǎng)銀支付覺得比較麻煩，對我行的網(wǎng)銀支付方式有所誤解。我行已經(jīng)與工行有合作基礎(chǔ)，而且獨立開發(fā)網(wǎng)銀支付平臺的成本巨大，故我行在電子銀行這種支付方式上應(yīng)繼續(xù)與工行合作，防止現(xiàn)有客戶群體的流失。首先，要加強對本行員工的網(wǎng)銀業(yè)務(wù)辦理的操作培訓(xùn)，進而積極向客戶推廣，指導(dǎo)客戶使用。特別是可以向客戶推薦網(wǎng)銀與“牡丹金山卡”配套使用，如果能指導(dǎo)客戶熟練掌握網(wǎng)銀支付、發(fā)工資等操作，讓客戶熟悉網(wǎng)銀操作的便利性，就能防止一部分企業(yè)存款的流失。
4.探索與商業(yè)銀行的更多合作方式
我行可以選擇與一些商業(yè)銀行合作，利用商業(yè)銀行提供服務(wù)多樣化的優(yōu)勢為我行客戶提供更多支付結(jié)算服務(wù)，實現(xiàn)銀行業(yè)資源共享、優(yōu)勢互補共利共贏。如我行營業(yè)網(wǎng)點大都設(shè)立在縣域且只有1個營業(yè)網(wǎng)點，支農(nóng)作用受網(wǎng)點限制，不利于為鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶提供便利的支付服務(wù)，可以利用郵政儲蓄銀行、農(nóng)村信用社或農(nóng)村商業(yè)銀行的村鎮(zhèn)網(wǎng)點較多、農(nóng)戶客戶存量較大的優(yōu)勢，通過合作為購銷企業(yè)和農(nóng)戶辦理結(jié)算銀行卡的方式，真正方便農(nóng)民農(nóng)戶。
(二)發(fā)展其它支付工具和渠道
隨著我行國際業(yè)務(wù)的開辦，更多的國際結(jié)算常用結(jié)算工具也亟需開辦，我行應(yīng)適時推廣信用證、保函等支付結(jié)算工具。為了適應(yīng)我行業(yè)務(wù)范圍的擴展、業(yè)務(wù)量的增加，我行也應(yīng)適時增加ATM機、POS機等離柜支付渠道。
(三)防范支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險
提高支付結(jié)算業(yè)務(wù)的效率和質(zhì)量，要通過提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，完善內(nèi)控機制等方式規(guī)避業(yè)務(wù)辦理中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險。
首先，要加強隊伍建設(shè)，要實行會計人員準入退出機制，加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政治學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和道德法制觀念，并做好員工思想行為排查工作，把好重要崗位的用人關(guān)。二是運用科學(xué)技術(shù)防范資金支付風(fēng)險，運用電子票據(jù)鑒別儀等科學(xué)儀器提高銀行的驗票技術(shù)，并加大推廣支付密碼器等科技產(chǎn)品在銀行結(jié)算工作中的應(yīng)用力度，用支付密碼為企業(yè)的支付結(jié)算提供進一步保障。三是結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展和結(jié)算工具的創(chuàng)新，及時完善內(nèi)部控制度，加強事后稽核及會計檢查。(作者單位：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行六枝特區(qū)支行會計結(jié)算部)
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支付調(diào)研報告15
支付系統(tǒng)作為經(jīng)濟金融體系的重要基礎(chǔ)設(shè)施，是維系金融機構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融市場之間的紐帶，其安全穩(wěn)定運行及運行效率直接關(guān)系到社會經(jīng)濟生活中存款貨幣和金融工具轉(zhuǎn)賬的順利進行，關(guān)系到社會公眾對于貨幣及貨幣轉(zhuǎn)移機制的信心，影響一國的金融體系安全和社會穩(wěn)定。中央銀行作為一國貨幣的發(fā)行者、支付系統(tǒng)建設(shè)的組織者以及貨幣政策的制定實施者，其天然職能決定了中央銀行必須高度關(guān)注支付系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，通過不斷推進提高系統(tǒng)的安全性和系統(tǒng)效率，促進社會資金的順利流通轉(zhuǎn)移、加強貨幣政策實施的效果，維護金融體系的安全穩(wěn)定。
一、關(guān)于中央銀行對支付系統(tǒng)監(jiān)督管理的國際經(jīng)驗
各國中央銀行對支付系統(tǒng)安全和效率的重視由來已久。特別是近年來，隨著支付系統(tǒng)復(fù)雜程度、集中程度的不斷提高，支付交易量也迅速增長，中央銀行對支付系統(tǒng)實施有效監(jiān)管的重要性日益顯著。從國際范圍來看，各國中央銀行均認為有必要對公共部門及私營部門運營的支付系統(tǒng)進行監(jiān)控，并在適當?shù)臅r候建立和實施相關(guān)標準。目前，各國中央銀行對支付體系的監(jiān)督還未形成公認的定義，十國集團中央銀行支付結(jié)算體系委員會（CPSS）在《中央銀行對支付結(jié)算系統(tǒng)的監(jiān)督》中的有關(guān)描述對于理解監(jiān)督的內(nèi)涵具有指導(dǎo)性意義，即“對支付結(jié)算系統(tǒng)進行監(jiān)督是中央銀行的一項職能，其目的是通過對正在運行的和計劃建設(shè)的支付結(jié)算系統(tǒng)進行監(jiān)控，按照安全與效率目標對這些
系統(tǒng)進行評估，并在必要時引導(dǎo)系統(tǒng)改造，來提高支付結(jié)算系統(tǒng)的安全性與效率性”。
�。ㄒ唬┍O(jiān)督的目標
雖然各國在監(jiān)督的定義和表述方面有所差異，但中央銀行對于支付系統(tǒng)的監(jiān)督均以支付系統(tǒng)的安全和效率為主要目標，安全與效率孰為先又取決于一國系統(tǒng)中存在的薄弱環(huán)節(jié)以及被監(jiān)督系統(tǒng)與監(jiān)督目標之間的關(guān)聯(lián)程度。
（二）監(jiān)管原則
①透明度。中央銀行必須公布它們的監(jiān)督政策，以便支付系統(tǒng)的運行者了解并遵守生效的政策要求和標準，還可向公眾表明其監(jiān)督方法一致性的合適程度。
②國際標準。在任何可能的條件下，中央銀行都應(yīng)采取國際公認的支付結(jié)算系統(tǒng)標準，來自多國中央銀行工作經(jīng)驗的總結(jié)，可以強化中央銀行對支付結(jié)算系統(tǒng)監(jiān)督工作的效果。
�、塾行У臋�(quán)力及能力。中央銀行應(yīng)具有有效履行其監(jiān)督職責的權(quán)利和能力，應(yīng)努力確保獲得信息的權(quán)利并能促使系統(tǒng)進行變革的權(quán)利與其監(jiān)管職責相一致；同時應(yīng)具備進行有效監(jiān)管的各類資源。
�、芤恢滦浴１O(jiān)管標準應(yīng)始終如一致地應(yīng)用于類似的支付結(jié)算系統(tǒng)，包括中央銀行負責運行的系統(tǒng)。在中央銀行自己運行支付結(jié)算系統(tǒng)的情況下，中央銀行通過公開發(fā)布其自有系統(tǒng)的監(jiān)督政策，并運用相同的政策要求和標準。在組織上將中央銀行的監(jiān)督職能和運營職能區(qū)分開來，有助于確保其政策要求和標準運用的一致性。
�、菖c其它管理部門的合作。為提高支付結(jié)算系統(tǒng)的安全與效率，中央銀行應(yīng)與其它相關(guān)的中央銀行和管理部門合作。在必要的情況下實施合作監(jiān)管，可以盡可能減少系統(tǒng)監(jiān)管中存在的重復(fù)性工作，提高監(jiān)督效率，避免單獨監(jiān)管時政策實施上的差異及監(jiān)管空白的出現(xiàn)。
�。ㄈ┍O(jiān)督的范圍
監(jiān)督的范圍是指被中央銀行依據(jù)某種形式的標準及政策進行監(jiān)督的支付系統(tǒng)。監(jiān)督范圍的確定與中央銀行意欲達到的公共政策目標緊密相關(guān)，在多數(shù)情況下由法律確定或受法律影響而定。各國中央銀行出于安全與效率目標的權(quán)衡以及本國支付結(jié)算現(xiàn)狀的不同，在監(jiān)督范圍的界定方面也存在差異。
在CPSS成員中，多數(shù)國家（地區(qū)）的中央銀行確定其監(jiān)督范圍內(nèi)的系統(tǒng)包括支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和中央對手，例如加拿大、香港、新加坡、荷蘭、瑞士、法國和意大利。其他國家中央銀行也按不同標準確定了各自監(jiān)督的范疇。例如美聯(lián)儲把監(jiān)督重點放在日處理金額50億美元以上的系統(tǒng)，其中包括一些零售系統(tǒng)；而瑞典只有幾個支付系統(tǒng)，這些系統(tǒng)重要程度很高，均屬于其中央銀行的監(jiān)督范疇。
由于各國政府機構(gòu)對證券結(jié)算系統(tǒng)管理的職權(quán)不一，關(guān)于對證券結(jié)算系統(tǒng)的監(jiān)督管理還依賴于本國的法律和制度框架。一般需要證券監(jiān)管部門、中央銀行進行通力合作，有時還需要銀行業(yè)監(jiān)督管理部門參與。
大部分中央銀行能夠就監(jiān)管范圍包括支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)、中央對手達成共識。部分中央銀行基于支付工具是支付體系最基本組
成部分的考慮，將支付工具也納入監(jiān)管范圍。最近，對大型代理銀行保管機構(gòu)以及第三方服務(wù)提供商的監(jiān)督成為某些中央銀行新的監(jiān)督領(lǐng)域。
�。ㄋ模┍O(jiān)督活動
中央銀行無論如何界定自己的監(jiān)督范圍，其監(jiān)督一般活動按照監(jiān)測、評估、引導(dǎo)改革三個階段展開。
1、監(jiān)測
為了實現(xiàn)有效監(jiān)督，中央銀行必須對監(jiān)管對象進行充分詳盡了解，最大程度地充分獲取有關(guān)信息。需要獲取的信息主要包括：
有關(guān)系統(tǒng)設(shè)計和性能的`信息
公開發(fā)布的相關(guān)制度規(guī)章、工作流程、操作細則
發(fā)布的系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動報告及業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)
依據(jù)中央銀行監(jiān)督標準作出的自評估報告及內(nèi)部審計報告 與系統(tǒng)運行方及參與者座談和征詢
問卷調(diào)查
合規(guī)檢查
其他渠道獲取信息
在CPSS成員國中，大多數(shù)國家中央銀行依法擁有規(guī)定的權(quán)力，要求接受他們監(jiān)督的系統(tǒng)提供相應(yīng)的信息，并接受現(xiàn)場檢查。
2、評估
通過監(jiān)測獲得的信息將用來評價估算這些系統(tǒng)是否達到了相關(guān)政策要求及標準，中央銀行將設(shè)計評估體系，設(shè)置評估指標，運用科
學(xué)的評估手段，對系統(tǒng)是否滿足了相關(guān)政策要求以及是否達到了有關(guān)標準作出準確的評價。
3、引導(dǎo)改革
中央銀行在對已收集的被監(jiān)督支付系統(tǒng)所有信息進行分析和評估之后,如果認為該系統(tǒng)完全符合相關(guān)政策要求和標準,則不需要采取新的措施;如果評估結(jié)果認定該系統(tǒng)并沒有滿足應(yīng)達到的政策要求和標準,則中央銀行有必要推動被監(jiān)管系統(tǒng)采取相應(yīng)措施進行變革,就現(xiàn)存問題進行修正,以達到監(jiān)管標準。具體手段如下：
�、俚懒x勸告。中央銀行利用其聲望與地位，對被監(jiān)督系統(tǒng)運行機構(gòu)和參與者發(fā)出通告指示或與其進行面談討論，勸告其遵守監(jiān)管標準，自動采取改進措施。
�、诠_聲明。中央銀行公開發(fā)布中央銀行監(jiān)管目標及具體政策要求和標準，將有效激勵被監(jiān)管系統(tǒng)的自我約束和評估，提高監(jiān)督政策的透明度。
�、圩栽竻f(xié)議與合同。自愿協(xié)議與合同的形式包括為得到中央銀行提供的結(jié)算服務(wù)而簽署的專用諒解備忘錄、結(jié)算賬戶協(xié)議和服務(wù)合同。中央銀行通過簽署協(xié)議與合同，可以要求被監(jiān)管系統(tǒng)必須達到監(jiān)管要求和標準，提高中央銀行引導(dǎo)變革的能力。
�、軈⑴c系統(tǒng)。中央銀行以系統(tǒng)共有者身份或通過協(xié)議參與系統(tǒng)管理時，可以對系統(tǒng)產(chǎn)生影響，實施相應(yīng)的監(jiān)管標準。
�、菖c其它監(jiān)管部門合作。為引導(dǎo)系統(tǒng)進行改革，中央銀行在某些情況下需要與銀行和其他金融機構(gòu)的監(jiān)管部門開展合作監(jiān)管。
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