行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告格式
行政單位是指進(jìn)行國(guó)家行政管理、組織經(jīng)濟(jì)建設(shè)和文化建設(shè)、維護(hù)社會(huì)公共秩序的單位，主要包括國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)以及實(shí)行預(yù)算管理的其他機(jī)關(guān)、政黨組織等。如下是中國(guó)人才網(wǎng)給大家整理的，希望對(duì)大家有所作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告
(參考格式)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位(部門(mén))的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位(部門(mén))單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 分，共計(jì) 分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為 分。
本部門(mén)在部門(mén)本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分。本部門(mén)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì) 家。(本段僅適用于各中央部門(mén))
本單位(部門(mén))各指標(biāo)具體得分情況如下表：
類(lèi)別 | 評(píng)價(jià)指標(biāo) | 評(píng)價(jià)得分 |
單位 層面 （60分） | 1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（14分） | |
2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（6分） | ||
3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況（8分） | ||
4.內(nèi)部控制制度完備情況（16分） | ||
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（6分） | ||
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分） | ||
業(yè)務(wù) 層面 （40分） | 7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（7分） | |
8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況（6分） | ||
9.政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況（7分） | ||
10.資產(chǎn)管理控制情況（6分） | ||
11.建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況（8分） | ||
12.合同管理控制情況（6分） | ||
（100分） | 評(píng)價(jià)總分 |
在本單位(部門(mén))內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)過(guò)程中，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>
〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕
二、特別說(shuō)明項(xiàng)
(一)特別說(shuō)明情況
本單位(部門(mén)/部門(mén)所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的犯罪〕，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕
〔如本單位(部門(mén))未發(fā)生相關(guān)事件，填寫(xiě)“未發(fā)生相關(guān)情況”〕
(二)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果
本單位(部門(mén)/部門(mén)所屬單位)根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿將〔填寫(xiě)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱(chēng)〕等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍�，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下：
〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容〕
三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)下一步工作
基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位(部門(mén))將〔描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2016年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
〔逐項(xiàng)描述擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責(zé)任人、牽頭部門(mén)、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等〕
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕
〔單位簽章〕
XX單位
2016年XX月XX日
內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容
上市公司的管理當(dāng)局在對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)后，則可出具報(bào)告，向投資者宣布其內(nèi)部控制不存在重大缺陷或除某些方面外，不存在重大缺陷。內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)包括：
1、表明管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任。管理當(dāng)局應(yīng)在內(nèi)部控制報(bào)告中明確聲明建立、健全、實(shí)施和維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部控制制度是管理當(dāng)局的責(zé)任，內(nèi)部控制的目標(biāo)在于合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效果和效率，符合適用的法律、法規(guī)。
2、企業(yè)已經(jīng)確定內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施是否有效的標(biāo)準(zhǔn)，并按照標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)并頒布實(shí)施內(nèi)部控制制度。如宣布“本公司已根據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的原則、標(biāo)準(zhǔn)，制定并頒布實(shí)施內(nèi)部控制制度”。內(nèi)部控制可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制，前者的目的是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)，檢查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，后者的目的是提高經(jīng)營(yíng)效率，促使有關(guān)人員遵守既定的管理方針。我國(guó)目前只制定了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范。但是，由于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制很難絕對(duì)地劃清界限，所以，內(nèi)部控制報(bào)告的范圍不能僅僅局限于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，還應(yīng)包括內(nèi)部管理控制。因此，在內(nèi)部控制報(bào)告中不僅應(yīng)指出建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，還應(yīng)包括有無(wú)有效的'內(nèi)部管理控制制度，但這應(yīng)建立在成本效益和重要性原則之上。
3、聲明本公司已按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、程序?qū)Ρ酒髽I(yè)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行了評(píng)估，發(fā)現(xiàn)無(wú)重大缺陷。如果發(fā)現(xiàn)重大缺陷，應(yīng)指出該缺陷。
4、聲明公司內(nèi)部控制有效，不會(huì)發(fā)生對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整有重大不利影響的情況。如發(fā)現(xiàn)某些缺陷，應(yīng)指出這些缺陷，并聲明，相信除上述情況外，公司內(nèi)部控制有效。
5、承認(rèn)內(nèi)部控制具有固有限制。存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性，因此，只能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制及企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整提供合理保證。并且，隨著環(huán)境和情況的變化內(nèi)部控制制度的有效性可能發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部控制制度的遵循程度可能會(huì)降低。根據(jù)內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
6、管理層簽名，包括董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等，以表示對(duì)內(nèi)部控制和控制報(bào)告負(fù)責(zé)。
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