律師調(diào)查報告
在日常生活和工作中，報告有著舉足輕重的地位，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？以下是小編幫大家整理的律師調(diào)查報告，希望能夠幫助到大家。
律師調(diào)查報告1
根據(jù)深圳市某某物業(yè)管理有限公司（以下簡稱“貴司”）與廣東卓建律師事務所（以下簡稱“本所”）簽訂的《管理律師服務合同》，本所接收貴司的委托，就貴司的經(jīng)營管理系統(tǒng)進行調(diào)整和提升。按照項目進度計劃，本所在完成了必要的前期溝通和準備工作后，指派律師于 20xx年5月6日開始進行第二階段的盡職調(diào)查工作，并于20xx年5月20日完成。
在此期間本所律師對貴司現(xiàn)有的規(guī)章制度、員工手冊、部門手冊、公司章程、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則以及ISO9000文件進行了全面的了解，并與公司高層、中層、基層管理人員及員工進行了訪談，合計共27人次，其中高層2人次，中層5人次，基層管理人員及員工20人次。同時對物業(yè)部、工程部、保安部進行了實地考察，并與保安部員工一起對公司管理的某某商業(yè)大廈樓宇進行了實地巡查。
在此基礎上，本所律師按照管理律師的業(yè)務標準、道德規(guī)范，本著勤勉盡責的精神，在對貴司提供的有關材料和事實進行了核查和驗證后，現(xiàn)向貴司出具如下盡職調(diào)查報告（以下簡稱“本報告”）。
在出具本報告之前，本所特作如下聲明：
1. 本報告僅對《管理律師服務合同》中約定的服務事項負責，并以貴司提供的材料以及本所盡職調(diào)查中所了解到的情況為依據(jù)，發(fā)表意見。
2. 本報告為階段性工作報告，其中所涉及的情況和意見均不是本次管理律師項目的最終結(jié)論，在經(jīng)過貴司進一步認可或修改后方可作為下一階段工作的依據(jù)。
3. 本報告僅供貴司為本次管理律師項目使用，未經(jīng)本所事先書面同意，不得作為其他任何用途使用，包括但不限于復印、傳抄和外傳。
一、組織結(jié)構設置
（一）基本情況
貴司在經(jīng)營管理層設有總經(jīng)理和副總經(jīng)理，下設人力資源部、財務部、物業(yè)部、工程部、保安部和品質(zhì)部，其中總經(jīng)理分管人力資源部、財務部和工程部，副總經(jīng)理分管物業(yè)部、保安部和品質(zhì)部，而原有的組織結(jié)構框架圖中所提及的拓展部，在事實上并沒有運轉(zhuǎn)。
（二）分析
1. 貴司的組織結(jié)構設置總體上采取了職能型組織結(jié)構的方式。其中，人力資源部（實為綜合部）、財務部和品質(zhì)部是以獨立的職能部門來設置的，但行政和綜合職能并未在組織結(jié)構上體現(xiàn)出來。
2. 按普通中小型物業(yè)公司的組織結(jié)構設置規(guī)則來看，通常做法為物業(yè)部下面分設工程、保安和環(huán)境三個職能機構，而貴司則是把物業(yè)（不是一般意義的物業(yè)部，主要功能是客戶服務中心）、工程、保安三個職能機構提升到了獨立部門的位置，使這三個原本相互關聯(lián)的職能機構變成了三個獨立的部門，加之貴司人事關系復雜，導致了現(xiàn)在物業(yè)部、工程部、保安部三足鼎立的局面，給管理工作帶來了諸多的不便，也容易產(chǎn)生職能沖突和丟失現(xiàn)象。
3. 目前貴司的物業(yè)部、工程部、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一部分，無形中加大了三個職能部門之間的隔閡。三個職能機構如果不能統(tǒng)一管理，必然會給經(jīng)營管理和服務帶來斷層和混亂。
4. 從貴司現(xiàn)在的管理結(jié)構來看，無論是人力資源部、財務部，還是品質(zhì)部都無法介入物業(yè)部、工程部和保安部這三個職能機構的日常經(jīng)營和管理活動，導致職能機構之間不能很好的配合與對接，公司也不能有效地行使管理和監(jiān)督職能。
（三）管理律師建議
由于貴司目前尚不能對部門機構的設置進行大的調(diào)整，因此在不改變現(xiàn)有的組織結(jié)構設置的情況下，增加綜合部或品質(zhì)部對物業(yè)部、工程部和保安部三大職能機構的管理和監(jiān)督的職能，且上述三大職能機構統(tǒng)一由一個高層領導分管，在便于貴司統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理的同時，打破其三足鼎立的格局。
二、部門設置
（一）人力資源部
1. 基本情況
�。�1）人力資源部承擔的職能除人力資源管理外，還承擔著采購、行政、后勤等綜合部門或辦公室的職能。
（2）目前人力資源部雖然承擔了一些綜合職能，但從貴司整體來看，綜合職能丟失的現(xiàn)象十分嚴重。如考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會議管理、計算機網(wǎng)絡管理等職能。同時人員配備不夠，行政、后勤等崗位缺失。
2. 分析
�。�1）雖然物業(yè)管理企業(yè)的通常做法為單獨設立人力資源部，但對于中小企業(yè)來說，如果單獨設立人力資源管理部必然要有獨立的行政部或綜合部，否則就可能導致綜合管理職能的丟失或散落。
�。�2）對中小企業(yè)來說，行政部或綜合部除了履行行政、人事、后勤等職能外，還承擔著對職能機構的制約和監(jiān)督、法務和合同審查、財務前置審查等職能，但現(xiàn)在的人力資源部遠遠無法達到上述的職能要求。
（3）對中小企業(yè)來說，行政部或綜合部還要承擔對其它部門進行考勤和考核的職能，綜合部門的綜合職能弱，則對其他部門的監(jiān)督監(jiān)管就會弱，必然導致公司監(jiān)督管理職能的弱化。
（4）普遍反映的問題：工作繁瑣，人員配備不夠；設計的工資結(jié)構不合理，工資缺乏透明度，名義工資與實際工資不符；有部分制度不符合勞動合同法的規(guī)定；相關專業(yè)人員招聘難度較大；對老員工的工齡清零等嚴重傷害了老員工的感情和積極性。
3. 管理律師建議
（1）將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部，以增強其綜合職能。
（2）把其它部門中與行政、人事、后勤職能相關且不能由其他部門獨立行使的職能劃歸綜合部，如合同管理、考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會議管理、計算機網(wǎng)絡管理、財產(chǎn)保險管理等職能。
（3）加強人力資源的管理，規(guī)范勞動合同、工資制度、績效考核和獎懲制度等。
�。�4）強化考勤考核的職能，提高獎罰力度。
�。�5）老員工是公司最寶貴的財富，因為眼前的利益?zhèn)蠁T工的感情是得不償失的事。對于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎勵，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加。
�。�6）考慮到貴司的歷史情況，考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使。
（二）財務部
1. 基本情況
（1）財務部承擔的職能主要是財務核算、財務管理和財務監(jiān)督，同時還負責費用支出和報銷的審核以及倉庫管理。
�。�2）財務部工作人員分三個工作場地辦公，其中出納在負一樓的客戶服務中心辦公，倉管在負二樓的倉庫辦公。
2. 分析
�。�1）財務部的工作性質(zhì)決定了其職能職責的清晰，部門按照國家法律法規(guī)及工作慣例進行運轉(zhuǎn)和管理。
�。�2）出納實際上承擔了一般收銀員的職責，在現(xiàn)金管理和收銀工作經(jīng)常有沖突。
（3）應強化財務部的財務監(jiān)督作用，減少與其它職能部門的交叉性職能，減少對非財務活動的直接管理。
（4）財務部的工作專業(yè)性強，規(guī)范性高，需要時間和空間的保障，讓專業(yè)的人員做專業(yè)的事。
3. 管理律師建議
�。�1）在條件成熟時，將財務部的費用支出和報銷的前置審核權交由綜合部行使，以保障財務部工作人員的時間和空間，同時增強綜合部門的綜合職能。
�。�2）倉庫管理交由綜合部或物業(yè)部管理，以減少環(huán)節(jié)，提高效率，財務部給予財務審計和監(jiān)督。
（三）品質(zhì)部
1. 基本情況
品質(zhì)部是專門為實行ISO9000而設立的部門，負責ISO9000系統(tǒng)的改進和完善。但長期以來，品質(zhì)部受其人員數(shù)量的限制，而無法更多的展開工作。
2. 分析
�。�1）作為ISO9000系統(tǒng)中必須設立的部門，有其存在的必要性。
（2）強化品質(zhì)部的職能，可以根據(jù)需要讓其承擔更多的監(jiān)督管理職能。
3. 管理律師建議
�。�1）在綜合部承擔對部門進行績效考核的職能有難度的情況下，可以讓品質(zhì)部承擔此職能。
�。�2）以品質(zhì)部為中心，建立聯(lián)合巡查制度，并通過聯(lián)合巡查制度啟動對公司日常經(jīng)營管理活動的全面考核。
�。�3）聯(lián)合巡查制度分為兩個層面，一是由職能機構派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組，每天對各部門及大樓進行聯(lián)合巡查；二是由公司高層牽頭，與各部門負責人組成巡查團，每周進行一次聯(lián)合巡查。聯(lián)合巡查結(jié)果將納入績效考核體系。
（四）物業(yè)部
1. 基本情況
�。�1）物業(yè)部承擔的職能主要是客戶服務，包括業(yè)主接待工作及遷入遷出、裝修等相關服務手續(xù)；處理業(yè)主日常報修投訴；物業(yè)管理相關費用的收繳；業(yè)主檔案、裝修檔案、客戶檔案等物業(yè)文書檔案的整理、保管；清潔綠化和消殺。
�。�2）目前物業(yè)部采取的是一班制，周末輪值的工作方式，夜間無人值班。
2. 分析
（1）一般意義上的物業(yè)部是一個大概念，包括了客戶服務、工程維護、保安、環(huán)境等職能，但從貴司物業(yè)部的實際運行情況來看，其所承擔的并不是一個一般意義上的物業(yè)部的職能，而僅僅只履行了客戶服務中心的職能。
�。�2）由于管理人員對物業(yè)部機構認識上和設計上的偏差與誤解，把客戶服務中心與當物業(yè)部等同了，因此也產(chǎn)生了許多不必要的誤解和矛盾。
�。�3）普遍反映的問題：工作很繁雜，人手不夠；與工程部配合不到位，不同部門、班組之間相互不理解。
3. 管理律師建議
�。�1）將物業(yè)部更名為客戶服務中心或業(yè)主服務部。
�。�2）把工程部的維修班劃入物業(yè)部管理，以便于客戶服務的職能合并，更好更便捷地為客戶服務。
�。�3）物業(yè)部和維修班的工作實行兩班輪班值班制，以確保對客戶的服務質(zhì)量。
（五）工程部
1. 基本情況
�。�1）工程部承擔的職能主要是工程保障及維修，包括大樓建筑物、高低壓配電系統(tǒng)、柴油發(fā)電機組、空調(diào)供冷系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、電梯系統(tǒng)、機械停車系統(tǒng)、通訊及信息系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和有線電視系統(tǒng)等大樓基礎設施、設備的正常運行的管理、維修、保養(yǎng)以及外委工作。
�。�2）目前工程部分為運行班和維修班，其中運行班主要負責大樓基礎設施、設備的維護保養(yǎng)以及外委檢修，維修班負責日常維修，其中空調(diào)工既負責運行同時也要負責維修。
（3）工程部維修班采取的也是一班制的工作方式，夜間無人值班。
2. 分析
（1）從現(xiàn)行的情況來看，運行班維護的是大樓的基礎設施、設備，基本不直接面對客戶；而維修班主要是面對客戶進行設施、設備的維修，承擔客戶服務的職能。
（2）由于部門內(nèi)、外的地位和利益分配的不平穩(wěn)，工程部工作人員的意見和情緒都較大。
（3）普遍反映的問題：工資平均且偏低，不公平；庫存配件和物料品種不齊，采購速度慢，影響維修班工作效率。
3. 管理律師建議
�。�1）鑒于工程工作的特殊性與大樓基礎設施和設備的重要性，建議將運行班獨立管理，把維修班劃歸物業(yè)部管理，同時將工程部更名為工程保障部或設備部，以便于統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
�。�2）加大對工程部的投入，儲備必要的技術人才，合理設置技術人員的薪酬。
（六）保安部
1. 基本情況
（1）保安部承擔的職能主要是治安、內(nèi)保和消防，包括大樓所轄范圍的安全保衛(wèi)，停車場的車輛管理，物業(yè)出租房屋人員的登記與管理，消防管理和設備監(jiān)控，火災事故的應急疏散和滅火等工作。
�。�2）目前保安部采用全天候三班制的工作方式，保證每時每刻都有保安員在崗。
2. 分析
（1）保安部的管理相對比較規(guī)范，采取半軍事化管理，較好地履行了保安部的職能職責，對大廈的管理功不可沒。
�。�2）保安部股東人數(shù)較少，內(nèi)部關系比較單純，內(nèi)訌和內(nèi)耗對部門和職能管理及員工的管理影響較少。
�。�3）保安部的工作比較辛苦，工作人員文化素質(zhì)低，人員流動性較大且需自行解決三餐問題，導致不能形成一支十分穩(wěn)定而有戰(zhàn)斗力的保安隊伍。
�。�4）普遍反映的問題：工資不透明，補工資不及時；人員編制不足，維修班和物業(yè)部門配合不到位，維修員和物業(yè)員都是一班制，沒有值班制度，導致對業(yè)主的服務有空缺。
3. 管理律師建議
�。�1）加強管理的同時，要加強對保安部工作人員在生活和工作上的關心，及時解決生活上的困難并給予充分的尊重。
�。�2）對于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎勵，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加（同樣適用于其它部門的員工）。
�。�3）對于在治安管理中見義勇為，協(xié)助公安機關破案，工作長期無差錯等有突出貢獻者，應給予特別獎勵。因公負傷者，除由公司承擔全部醫(yī)藥費外，還應根據(jù)情況給予特別獎勵。
三、總體評價
（一）基本情況
1. 貴司曾制定過很多的規(guī)章制度，但皆因執(zhí)行力不足，在實際工作中沒有得到很好的施行。
2. 貴司從管理層到普通員工，都認同公司進行規(guī)范化管理和制度建設的必要性，但普遍擔心執(zhí)行的力度問題，認為如果公司高層和大股東沒決心，規(guī)范化管理和制度建設就會成為一句空話；如果股東不帶頭執(zhí)行，任何規(guī)章制度都不會有生命力。
（二）分析
貴司改制以來，結(jié)構性矛盾比較突出，集中表現(xiàn)在：
1. 作為一個市場競爭中的公司，應該本著公司利益第一的原則進行經(jīng)營管理活動，而貴司目前的狀況卻是股東利益至上，而且是小股東的眼前利益至上。如此，必然嚴重傷害所有股東和普通員工的`長遠利益和工作積極性。
2. 作為一個股份制的有限責任公司，股東的權利應該由其所持有的股份決定，而目前貴司卻存在著一種病態(tài)發(fā)展趨勢，即股東對股東的權利產(chǎn)生錯誤認識，將股東身份視為一種在公司擁有特權的象征。如此，貴司就很難形成一個堅強有力的領導核心，也很難做出可持續(xù)性發(fā)展的決策。這種權力分配機制的錯位、畸形，對貴司的長遠發(fā)展是致命的。
3. 作為一個現(xiàn)代企業(yè)，其發(fā)展的動力在于所有權與經(jīng)營管理權的相分離，有錢的人出錢，有力的人出力，讓一流的人才來負責公司的經(jīng)營管理活動。而貴司的現(xiàn)狀卻是，股東成為了一種身份、地位、權力的象征，重要的部門和崗位都成為股東之間利益和權力爭奪的焦點，其最終的結(jié)果就會導致如武大郎開店一般遠離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工。
4. 作為一個服務型企業(yè)，必須確立以客戶為中心的服務模式和經(jīng)營管理模式。而貴司的現(xiàn)狀卻是由部門或個人偏好、興趣甚至心情來決定為客戶提供服務的時間、速度、效率和質(zhì)量。長此以往，無異于自毀前程。
5. 貴司改制五年來，所有的股東都處于一個適應做股東、學習做股東、學習做管理的過程，為此貴司和股東都付出了沉重的代價。但市場不等人，競爭不等人，公司不可能等所有的人都學會了做股東和做管理后再來談發(fā)展。
（三）管理律師建議
1. 從戰(zhàn)略發(fā)展層面上制定中長期發(fā)展規(guī)劃，立足于公司未來的發(fā)展和股東的長遠利益，在未來三到五年的時間消化因改制過程中和改制后形成的矛盾，讓公司逐步進入一個民營企業(yè)正常的可持續(xù)發(fā)展的軌道。
2. 建立股東員工的退出機制，在充分保護股東利益的基礎上，鼓勵個人股東不再直接參與公司日常經(jīng)營和管理活動，真正實行所有權與經(jīng)營權相分離，并加以制度化。
3. 吸收優(yōu)秀的員工和技術人才進入管理層，并聘請職業(yè)的經(jīng)理人負責公司的經(jīng)營管理。
4. 從明確部門和崗位的職能、職責開始，全面規(guī)范公司經(jīng)營管理活動，強化制度的執(zhí)行和考核，讓制度管人、讓制度管事。
5. 以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點按鈕，全面帶動公司的規(guī)范化管理。
律師調(diào)查報告2
（一）有什么用
律師盡職調(diào)查報告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運用在公司并購、股權或項目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟活動當中。據(jù)報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調(diào)查費用高達１億美元。
什么是律師盡職調(diào)查報告？通俗一點來講，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調(diào)查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然，也存在制造新的信息不對稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。
盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當中的瑕疵、風險和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言，配合律師進行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進行盡職調(diào)查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
（二）怎么寫
�。薄⒎饷�
盡職調(diào)查報告一般需要制作獨立的封面，以表示莊重。封面形式各間律所風格不一，不需統(tǒng)一要求。
�。�、前言
主要分為如下五個部分進行陳述：
l委托來源、委托事項和具體要求；
l調(diào)查手段和調(diào)查工作概要；
l出具報告的前提；
l報告使用方法和用途；
l導入語。
如下是一份關于銀行委托某律師事務所進行貸款債權及其附屬權益進行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報告》前言部分的樣本：
【范本：法律盡職調(diào)查報告的前言部分寫作方法】
〖注：以下說明委托來源、委托事項和具體要求〗
根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務所（下稱“本所”）簽訂的《項目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托，作為整體處置××公司（下稱“主債務人”）項目（下稱“本項目”）的專項法律顧問，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜（下稱“本項債權”），出具本盡職調(diào)查報告。
〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗
為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件，走訪了相關的政府部門，并就有關事實向××銀行有關人員進行詢問、聽取了有關人員的陳述和說明。
〖注：以下說明出具報告的前提〗
本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實；有關文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導性陳述；且無任何應披露而未向本所披露，但對本項債權的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實。
在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實及本所對該等事實的了解和本所對我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。對于沒有完整書面文件支持的事實，本所依據(jù)政府部門提供的文件、專業(yè)經(jīng)驗和常識進行了一定的假設并基于該等假設進行法律分析和作出結(jié)論，而該等假設可能與事實存在差異或不符。
〖注：以下說明報告使用方法和用途〗
本法律意見書的任何使用人應當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異，因此司法實踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異。本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷，不構成對相關法律事實、法律關系、法律效力或其他法律屬性的最終確認、保證或承諾。使用人針對本項債權的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出。
本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件，供有關各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下為正文導入語〗
本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具盡職調(diào)查報告如下：
３、正文
以一份某企業(yè)并購項目當中的律師盡職調(diào)查報告為例，正文由如下部分組成：
l并購主體必須調(diào)查交易主體設立的程序、資格、條件、方式等是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設立過程中有關資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國有資產(chǎn)時是否取得有關批準。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
l組織結(jié)構主要調(diào)查企業(yè)的組織機構圖、規(guī)章制度、歷次董事會、股東會、監(jiān)事會的決議、會議記錄等。對在有關部門備案的文件，應當?shù)接嘘P部門去核查驗證。
l關聯(lián)方主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關聯(lián)關系的各方以及其他利益相關者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實際控制人、債權人、債務人、消費者、監(jiān)管部門等。同時視乎客戶的委托要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因為道德風險可能會引發(fā)其他諸如經(jīng)營、法律、財務等風險。當然，鑒于中國目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實際調(diào)查當中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
l主要財產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個方面：首先，權屬查證。有形財產(chǎn)如土地使用權、房產(chǎn)、設備等，無形財產(chǎn)如商標、專利、著作權或特許經(jīng)營權等，主要審查財產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權屬證書是否存在法律障礙；其次，權利限制。調(diào)查財產(chǎn)是否存在權利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場核實。調(diào)查財產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。
l經(jīng)營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關條件及特許權規(guī)定；市場開拓、銷售、特許經(jīng)營、委托代理、以及獨立銷售商的名單；消費者的清單；有關存貨管理程序的情況；主要競爭者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關廣告、公共關系的書面協(xié)議等等。
l債權債務企業(yè)的債權債務對未來的權益會產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對于企業(yè)的應收應付款項應當重點調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風險；在調(diào)查企業(yè)對外或有負債情況時，應著重對抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查。此外，對于企業(yè)經(jīng)營過程當中常見的因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全等原因產(chǎn)生的侵權之債也應當納入債權債務的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實。
l環(huán)境保護應當調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和已經(jīng)投資和擬投資項目是否符合有關環(huán)境保護的要求，是否具有相關的環(huán)境評測報告和證書。
l產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關產(chǎn)品質(zhì)量和技術監(jiān)督標準，是否具有相關的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
l財務調(diào)查財務狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財務狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的`處理方式，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況。因此，有必要對財務數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會計師事務所進行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財務報表；經(jīng)過審計的財務報表；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會計政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
l人力資源在這方面應調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個人檔案；聘用合同資料；勞動行政管理部門有關員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識產(chǎn)權協(xié)議；競業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權、獎金、利益分享、保險、喪失勞動能力補助、儲蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。
l保險調(diào)查的范圍主要是保險合同、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險、產(chǎn)品責任保險、火險或其他災害險、董事或經(jīng)營管理者的責任險，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險等。
l訴訟或處罰針對企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關部門的形式予以調(diào)查核實。另外，還應當調(diào)查企業(yè)高級管理層如董事長、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
l優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財政補貼的情形，則要對相應的政策是否合法、合規(guī)、真實、有效予以特別關注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關鍵。
l地方政策鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響，有時甚至直接影響交易結(jié)構。因此，在盡職調(diào)查報告當中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策、反不正當競爭、環(huán)境保護、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會對并購當事人未來的利益、風險產(chǎn)生一定的影響，這些影響就是“去脈”，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實一一“來龍”。調(diào)查就是要理清其中的來龍去脈，進而對從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財務、法律、人員等等諸多方面的風險、收益進行整體評估。整體評估的結(jié)果將構成并購的基礎
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格式如下：
本報告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。
××律師事務所
律師：________
×××
律師調(diào)查報告3
一、 社會實踐目的
為使法學專業(yè)在校大學生提高社會實踐的能力，了解當下律師職業(yè)的就業(yè)環(huán)境和就業(yè)狀況以及社會公眾對律師群體的評價，同時也為了豐富大學生的假期生活，特開展此次走進律師事務所活動。
本次活動采取訪談的方式，在xx市區(qū)范圍內(nèi)隨機選取一家正規(guī)合法的律師事務所進行調(diào)查，符合活動策劃組的相關規(guī)定和要求，有助于完成調(diào)查活動并得出合理報告。
二、 社會實踐內(nèi)容
�。ㄒ唬�、活動概況：
1、活動時間：XX年7月30日下午3時；
2、活動地點：律師事務所；
3、活動對象：劉律師；
4、活動內(nèi)容：與劉律師進行有關律師職業(yè)及發(fā)展現(xiàn)狀的交流
�。ǘ�、活動具體流程：
1、首先，我向劉律師作了自我介紹，表明我的身份是“河北師范大學法政學院法學專業(yè)大一學生”，并說明我的來意，即“進行暑期社會實踐，調(diào)查當下律師職業(yè)的相關情況”。
2、其次，我將提前準備好的問題向劉律師一一作了詢問，并認真聽取和記錄了他的回復�？偨Y(jié)如下：
劉律師畢業(yè)于西南民族大學，畢業(yè)兩年，成為律師一年，之前還擔任過某公司法務。雖然劉律師從業(yè)時間短，但也正好能讓我們了解到更加現(xiàn)實的情況，以及我們大學畢業(yè)馬上就要面臨的問題。
律師職業(yè)聽起來風光無限，但是背后的艱辛也是痛苦的，首先要學好專業(yè)知識，再通過司法考試，還要考取律師證，最終才能成為真正意義上的律師。劉律師還特意說到，從事律師這個行業(yè)，不要想著會立刻掙錢，要做好坐冷板凳的準備，在畢業(yè)的一兩年內(nèi)基本不會賺錢的，而且律師也是一個要求吃苦耐勞的工作，會經(jīng)常跑案子，出差，也會很繁瑣的。這個現(xiàn)實對于剛學習一年的我們來說的確會有一點失望，但這也激勵我們要更加努力的學習，強大自己。
凱華律師事務所周圍有好多律師事務所，競爭也很激烈，如果接不到案子就沒有收入，大概工作三四年才能養(yǎng)活自己。其實無論從事哪一個行業(yè)，在當今社會都是競爭很激烈的`，既然選擇了法律這個專業(yè)，我就應該堅持下去。
劉律師也提到，書本上的知識在現(xiàn)實工作中是遠遠不夠的，實踐是非常重要的一個環(huán)節(jié)，在實踐中也會不斷學習到新的知識來充實和提高自己。
三、社會實踐結(jié)果
本次活動開始時曾出現(xiàn)我被拒絕接受采訪的情況，經(jīng)過分析，我認為有兩方面的原因：一是我沒有做好溝通和交流，二是一些律師確實事務纏身。從本次活動目的的角度來看，我在之后的走訪中與被采訪者溝通順暢，一定程度上提高了交際能力和實踐能力。
四、 社會實踐結(jié)論與體會
1、當前，律師職業(yè)就業(yè)人數(shù)大致呈增長態(tài)勢，就業(yè)壓力較大，競爭較為激烈；但從長遠來看，隨著社會公眾法律意識和維權意識的增強，社會對從事法律行業(yè)人數(shù)的需求將會增加，所以，法律行業(yè)就業(yè)前景很廣闊。
2、從當前高校法學教育現(xiàn)狀來看，“重理論輕實踐”的現(xiàn)象還是較嚴重的，這一點在一些省屬和市屬高校尤為突出。所以，今后法學專業(yè)大學生應當理論與實踐并重，不能重次輕彼。
律師調(diào)查報告4
（一）有什么用
律師盡職調(diào)查報告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運用在公司并購、股權或項目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟活動當中。據(jù)報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調(diào)查費用高達１億美元。
什么是律師盡職調(diào)查報告？通俗一點來講，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調(diào)查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然，也存在制造新的信息不對稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。
盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當中的瑕疵、風險和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言，配合律師進行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進行盡職調(diào)查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
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盡職調(diào)查報告一般需要制作獨立的封面，以表示莊重。封面形式各間律所風格不一，不需統(tǒng)一要求。
�。�、前言
主要分為如下五個部分進行陳述：
委托來源、委托事項和具體要求；
調(diào)查手段和調(diào)查工作概要；
出具報告的前提；
報告使用方法和用途；
導入語。
如下是一份關于銀行委托某律師事務所進行貸款債權及其附屬權益進行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報告》前言部分的樣本：
【范本：法律盡職調(diào)查報告的前言部分寫作方法】
〖注：以下說明委托來源、委托事項和具體要求〗
根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務所（下稱“本所”）簽訂的《項目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托，作為整體處置××公司（下稱“主債務人”）項目（下稱“本項目”）的專項法律顧問，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜（下稱“本項債權”），出具本盡職調(diào)查報告。
〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗
為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件，走訪了相關的政府部門，并就有關事實向××銀行有關人員進行詢問、聽取了有關人員的陳述和說明。
〖注：以下說明出具報告的前提〗
本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實；有關文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導性陳述；且無任何應披露而未向本所披露，但對本項債權的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實。
在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實及本所對該等事實的了解和本所對我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。對于沒有完整書面文件支持的事實，本所依據(jù)政府部門提供的文件、專業(yè)經(jīng)驗和常識進行了一定的假設并基于該等假設進行法律分析和作出結(jié)論，而該等假設可能與事實存在差異或不符。 〖注：以下說明報告使用方法和用途〗
本法律意見書的任何使用人應當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異，因此司法實踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異。本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷，不構成對相關法律事實、法律關系、法律效力或其他法律屬性的最終確認、保證或承諾。使用人針對本項債權的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出。
本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件，供有關各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下為正文導入語〗
本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具盡職調(diào)查報告如下：
３、正文
以一份某企業(yè)并購項目當中的律師盡職調(diào)查報告為例，正文由如下部分組成：
并購主體 必須調(diào)查交易主體設立的程序、資格、條件、方式等是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設立過程中有關資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國有資產(chǎn)時是否取得有關批準。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
組織結(jié)構 主要調(diào)查企業(yè)的組織機構圖、規(guī)章制度、歷次董事會、股東會、監(jiān)事會的決議、會議記錄等。對在有關部門備案的文件，應當?shù)接嘘P部門去核查驗證。 關聯(lián)方 主要調(diào)查與并購主體存在法律上的'關聯(lián)關系的各方以及其他利益相
關者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實際控制人、債權人、債務人、消費者、監(jiān)管部門等。同時視乎客戶的委托要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因為道德風險可能會引發(fā)其他諸如經(jīng)營、法律、財務等風險。當然，鑒于中國目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實際調(diào)查當中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。 主要財產(chǎn) 調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個方面：首先，權屬查證。有形財產(chǎn)如土地使用權、房產(chǎn)、設備等，無形財產(chǎn)如商標、專利、著作權或特許經(jīng)營權等，主要審查財產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權屬證書是否存在法律障礙；其次，權利限制。調(diào)查財產(chǎn)是否存在權利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場核實。調(diào)查財產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。 經(jīng)營狀況 主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關條件及特許權規(guī)定；市場開拓、銷售、特許經(jīng)營、委托代理、以及獨立銷售商的名單；消費者的清單；有關存貨管理程序的情況；主要競爭者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關廣告、公共關系的書面協(xié)議等等。
債權債務 企業(yè)的債權債務對未來的權益會產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對于企業(yè)的應收應付款項應當重點調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風險；在調(diào)查企業(yè)對外或有負債情況時，應著重對抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查。此外，對于企業(yè)經(jīng)營過程當中常見的因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全等原因產(chǎn)生的侵權之債也應當納入債權債務的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實。
環(huán)境保護 應當調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和已經(jīng)投資和擬投資項目是否符合有關環(huán)境保護的要求，是否具有相關的環(huán)境評測報告和證書。
產(chǎn)品質(zhì)量 企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關產(chǎn)品質(zhì)量和技術監(jiān)督標準，是否具有相關的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
財務調(diào)查 財務狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財務狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況。因此，有必要對財務數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會計師事務所進行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財務報表；經(jīng)過審計的財務報表；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會計政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
人力資源 在這方面應調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個人檔案；聘用合同資料；勞動行政管理部門有關員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識產(chǎn)權協(xié)議；競業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權、獎金、利益分享、保險、喪失勞動能力補助、儲蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。
保險 調(diào)查的范圍主要是保險合同、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險、產(chǎn)品責任保險、火險或其他災害險、董事或經(jīng)營管理者的責任險，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險等。
訴訟或處罰 針對企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關部門的形式予以調(diào)查核實。另外，還應當調(diào)查企業(yè)高級管理層如董事長、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
優(yōu)惠政策 由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財政補貼的情形，則要對相應的政策是否合法、合規(guī)、真實、有效予以特別關注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關鍵。
地方政策 鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響，有時甚至直接影響交易結(jié)構。因此，在盡職調(diào)查報告當中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策、反不正當競爭、環(huán)境保護、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會對并購當事人未來的利益、風險產(chǎn)生一定的影響，這些影響就是“去脈”，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實一一“來龍”。調(diào)查就是要理清其中的來龍去脈，進而對從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財務、法律、人員等等諸多方面的風險、收益進行整體評估。整體評估的結(jié)果將構成并購的基礎。
４、尾部
格式如下：
律師調(diào)查報告5
法律盡職調(diào)查就是一種法律調(diào)查行為，通過收集并從法律或規(guī)范性政策文件的角度進行調(diào)查、研究、分析和判斷目標公司相關資料、文件、信息以及其他事實情況的，以獲知公司交易行為（資產(chǎn)收購、股權收購、公司并購、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等）所需了解的屬于目標公司的重要事實，從而為交易行為提供合法性意見和風險性意見。法律盡職調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：
一、審查目標公司的主體資格
對目標公司主體的合法性的調(diào)查主要有兩個：一是其法人資格，即目標公司是否依法成立并合法存續(xù)，包括其成立、注冊登記、股東情況、注冊資本交納情況、年檢、公司變更、有無吊銷或注銷等。二是其經(jīng)營資格，即是否具備從事營業(yè)執(zhí)照所確立的特定行業(yè)或經(jīng)營項目的特定資質(zhì)，如建筑資質(zhì)、房地產(chǎn)資質(zhì)等。
二、審查目標公司進行本次交易行為的合法性
主要是審查目標公司進行交易行為是否已經(jīng)履行了特定的程序，如主管機關的審批、公司相關機構的批準等，審查目標公司進行交易行為是否有法律上的限制。
三、審查目標公司的資產(chǎn)情況
主要是核實目標公司的各項資產(chǎn)的權利狀況、權利是否有瑕疵、相應的資產(chǎn)是否賦予了相應的價值以及資產(chǎn)是否有降低的風險。
四、審查目標公司的債權債務情況
主要是核實目標公司債權的實現(xiàn)有無法律上的障礙以及實現(xiàn)的難易程度，債務承擔的風險以及承擔的大小。
五、審查目標公司的重要交易合同
對于公司的存續(xù)與發(fā)展相當重要的交易合同，通常包括長期購買或供應合同、技術許可合同、大額貸款合同、公司擔保合同、代理合同、特許使用合同、關聯(lián)交易合同等等。律師對這些合同進行審查，目的在于確定交易完成后會不會影響合同中規(guī)定的預期利益，確定這些合同中權利義務是否平衡，目標公司是否處于重大不利的情形中。
六、知識產(chǎn)權
律師應審查知識產(chǎn)權的權利狀況，是所有權還是通使用權、有效期、有無分許可、是否存在侵權訴訟等等。
七、審查目標公司的管理人員與普通員工的安排
主要審查以下內(nèi)容：交易對雇傭人員有無影響，是否有相應的激勵措施，是否存在對此次交易造成障礙的勞動合同，解除勞動合同所付出的代價，有無可行的解決方案或規(guī)避措施。
八、對目標公司是否存在重大訴訟或仲裁的調(diào)查
公司的訴訟或仲裁活動直接關系到公司的.責任和損失的可能。律師的審查將注重于這些訴訟或仲裁勝訴的可能性，以及由此可能產(chǎn)生的法律費用和賠償責任的開支。
當然，以上是法律盡職調(diào)查的主要內(nèi)容，但法律盡職調(diào)查不限于以上內(nèi)容，根據(jù)交易的具體內(nèi)容，也有可能還有其他的內(nèi)容。需要說明的是，并非所有的盡職調(diào)查都要審查以上所有內(nèi)容。對于不同的交易內(nèi)容，盡職調(diào)查的內(nèi)容和重點均有所不同。
律師調(diào)查報告6
前言
法律意識是公民理解、尊重、執(zhí)行和維護社會主義法律規(guī)范的重要保證，公民的遵紀守法行為不會自然產(chǎn)生，而是在一定法制觀念， 法律意識的指導下實現(xiàn)的，具備了社會主義法律意識，就會做到不僅不犯法，而且能積極維護法律的尊嚴。大學生樹立法律意識，是現(xiàn)代化法制建設的基本要求，也是成為一名合格的接班人的需要。
調(diào)查主體
1 相關社會背景和主要目的
當代大學生法律意識的現(xiàn)狀十分嚴峻。大學生的法律知識水平普遍不高。當前我國大學生大都重視專業(yè)課,而對法律基礎課不予以重視。同時大學生法律觀點偏差,法制觀念淡薄。很多大學生在他們的權利受到侵害時會選擇沉默，而不是去爭取他們的利益。這就會使大學生的法律意識會越來越淡，導致高等院校呈現(xiàn)出逐年上升的違法犯罪現(xiàn)象。
大學生正處于世界觀、人生觀、價值觀形成和發(fā)展的重要時期。這一時期， 大學生亟需在學校的正確教育和引導下，不斷學習，努力提高和完善自己。加強大學生的道 德修養(yǎng)和法律素養(yǎng)，是社會主義高等教育方針的基本要求，是歷史發(fā)展的必然需求，也是大學生自身成才的迫切需要。
2 調(diào)查對象的選擇與簡要情況
此次調(diào)查選擇的是天津理工大學在校及剛剛畢業(yè)的學生。
3 調(diào)查方法與過程
此次調(diào)查采用的是問卷調(diào)查的方法，在校內(nèi)展開不記名調(diào)查，共征集問卷139份。
4 調(diào)查內(nèi)容
分析和認識大學生法律意識的現(xiàn)狀，是培養(yǎng)和塑造大學生現(xiàn)代法律意識的前提和基礎，對于實現(xiàn)建設社會主義法治國家的目標具有重要的現(xiàn)實意義。為進一步增強大學生的法律意識，促進大學生學法，知法，懂法，用法，特進行本次問卷調(diào)查活動，本次調(diào)查采用不記名方式。
調(diào)查結(jié)果及分析
你的性別
A男 45.61% B女 54.39% 你的你所在年級
A 大一 23.68% B大二65.79% C大三4.39% D大四6.14%
本次調(diào)查覆蓋面比較廣，男女比例較為平均
你對法律方面的問題
A很重視 40.29% B一般關心 56.12% C無所謂3.6%
你為我們大學生的總體法律意識情況如何
A很強13.67% B一般62.59% C較弱17.88% D很弱5.87%
作為一名大學生，在日常生活中你覺得法律與你的`聯(lián)系程度怎樣
A 很緊密41.77% B 一般50.21% C幾乎沒有8.02%
被調(diào)查去的大學生平時對于法律方面，報以為所謂態(tài)度的是少數(shù)，但是重視程度明顯不足，多數(shù)同學都只報以一般關心，并且同時認為總體法律意識也只是一般。重視程度不夠，總體意識不強，這就是當代大學生對于法律意識最重要的問題。
大多數(shù)同學的法律知識來源于課本與電視，課本上知識過于局限，過于書面化，沒有與實際生活很好的聯(lián)系。而電視上的，雖然有很強的靈活性，但是專業(yè)性不夠，甚至有可能還有錯誤，對接收知識的時間和空間有著很大的限制。
5 對于結(jié)果的評價分析
由于大學生法律意識是一個多要素、多層次的復雜系統(tǒng)，要精確全面地概括大學生的法律意識的現(xiàn)狀并非易事，所以本文只能結(jié)合調(diào)查結(jié)果，對當前大學生的法律意識所存在的問題作一個粗淺的概括：
根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)來看，大學生都或多或少地知道法律的基本常識，并不是完全的法盲，每個學子從小到大受傳統(tǒng)的倫理道德的教育，對法律基本知識早已耳濡目染，盡管受到一些負面因素的影響，但是我院大學生整體的法律素質(zhì)還可以的，這里所說的只是基本常識，而不是深沉的理論，當今我院大學生也沒有必要對法律學習得面面俱到。
知法并不代表能運用法律，它們是兩碼事，運用主要是以知道為基礎，由于當今大學生接觸社會的機會少，社會經(jīng)驗不足，再加上大學生自身的特點，如行動容易沖動，易受別人的煽動，追求時尚和個性，好面子，在處理具體一件事情上到底很少正確使用法律，甚至做出違法的事情。
而維權更不用說了，當今大學生遇到侵犯個人權益時，大部分的學生會選擇回避，忍讓，認為多一事不如少一事，雖然他們具備了一定的法律知識，但他們沒有真正的把法律知識內(nèi)化為法律意識，沒有真正的挖掘法的精神，法的價值，缺少公平，正義的理念，對法的信任程度低。
在知識經(jīng)濟作為世界經(jīng)濟發(fā)展主導力量的今天,人的素質(zhì)成為社會發(fā)展的決定因素高校作為對青少年實施素質(zhì)教育的重要基地,需要對大學生進行德,智,體, 美等多方面的教育工作,從而培養(yǎng)出高素質(zhì),全方位的人才,來迎接世界科技迅速發(fā)展的挑戰(zhàn).對大學生進行法制意識的培養(yǎng),引導他們樹立正確的人生觀,價值觀,世界觀,是高校進行素質(zhì)教育的一項重要內(nèi)容,這也是當前社會發(fā)展對高校教育提出的迫切任務.當代大學生肩負著民族發(fā)展的重任,是中國社會主義現(xiàn)代化建設的棟梁.他們的素質(zhì)水平直接代表了我國年輕一代的精神面貌,反映了我國參與世界競爭的實力.眾所周知,素質(zhì)教育是著眼于受教育者及社會長遠發(fā)展的要求. 在全面進行素質(zhì)教育中不能忽略對受教育者法制意識的培養(yǎng),這是一項經(jīng)常性的工作,作為高校的教育工作者,要長期不懈地在大學生中開展法制教育,增強他們的法制觀念,使他們懂得遵紀守法對社會進步和個人發(fā)展所具有的重要意義.
改進意見
1 健全法律運行機制，加強道德規(guī)范建設，創(chuàng)造有利于培養(yǎng)大學生現(xiàn)代法律意識的法治環(huán)境和輿論環(huán)境。大學生思想開放，時代感強，主觀上期望法治，關心國家法制建設，但世界觀還未完全成熟，易受外界環(huán)境影響，因此，立法、執(zhí)法、司法部門做到立法的民主化、科學化，執(zhí)法的程序化，守法的自覺化;大眾傳播媒體和各種社會力量應利用普法、守法、執(zhí)法和監(jiān)督法律實施的模范人物和典型事跡，進行生動的法制宣傳，創(chuàng)造一個良好的法治環(huán)境和輿論環(huán)境，對于培養(yǎng)大學生現(xiàn)代法律意識具有十分重要的作用。
2學校開設法律基礎課，通過老師的講授，讓每一個學生都知道遇到問題，糾紛應該采取法律措施，拿起法律武器來捍衛(wèi)自己的權益，而不是采取暴力手段解決，在課時的內(nèi)容的選擇上，應充分考慮學生的特點和需要，有針對性地突出重點，在‘少而精’方面作文章，講授一些發(fā)生在學生周圍的案例，提高學生的興趣，適當?shù)膶W習方法進行改革，不僅僅采用老師講授，還要采用課堂討論，進行案例分析結(jié)合錄象等多媒體教學，提高學習積極性。同時根據(jù)大學校園發(fā)生的事件及時采取措施，以及反省發(fā)生的原因，同時適當?shù)倪M行教育改革，把法律教學作為必修課，讓每個學子認識到法律的重要性。
3加強法制宣傳教育,普硬法律知識法制教育對提高學生自身免疫力極為重要.通過法制教育,可以提高學生的法律意識,增強其判斷能力.自覺地抵制外界不良因素影響.對大學生進行法制教育,在于培養(yǎng)他們維護法律尊嚴的思想情感和遵守法律的良好習慣.因此.不僅在課堂上要宣講法律知識.法制理論,還要充分利用廣播,校報,閉路電視等多種宣傳陣地,大張旗鼓地廣泛開展法制宣傳教育;另一方面,也可舉辦法律知識講座,競賽,典型生動案例剖析等形式,寓教于樂,使法制深入人心,使學生知曉其中道理.做到知其然,更知其所以然,時時處處以法律規(guī)范自己的行為.把他們心中存在的零碎的,分散的和不系統(tǒng)的法制意識,法律觀念提高為完整,系統(tǒng)和科學的法律觀念,使他們從法律方面認識到自己的權益及社會發(fā)展的客觀要求.做到真正意義上的知法,學法,懂法。
結(jié)束語
分析和認識大學生法律意識的現(xiàn)狀，是培養(yǎng)和塑造大學生現(xiàn)代法律意識的前提和基礎，對于實現(xiàn)建設社會主義法治國家的目標具有重要的現(xiàn)實意義。法律是我們保護合理權益的武器，尤其對我們當代大學生來說，更應該懂得法律，使用法律，只有這樣我們才能更好保護我們的合法的權益，而知法，守法，維權更是我們了解法律的過程�？傊�，大學生社會主義法律意識對國家的發(fā)展起著舉足輕重的作用，大學生社會主義法律意識的培養(yǎng)需要社會，學校，國家，個人共同努力，只有這樣才能使大學生法律意識得到很大的提高。
律師調(diào)查報告7
一、盡職調(diào)查的范圍與宗旨
有關山西________有限公司的律師盡職調(diào)查報告，是由山西省岳南律師事務所根據(jù)________社的委托，給予________社提交給山西省岳南律師事務所省市中級人民法院（20____）臨民初字第____號、____2號民事裁定書，省市中級人民法院（20____）臨民初字第____號、____號民事判決書而無法執(zhí)行的情況下，而展開的有關經(jīng)營狀況方面的律師盡職調(diào)查。
二、簡稱與定義
從本報告中，除非根據(jù)上下文應另作解釋，否則下列簡稱和術語具有以下含義：
“本報告”是指由山西省岳南律師事務所于20____年九月十四日出具的關于山西________有限公司之律師盡職調(diào)查報告。
“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關山西________有限公司的資料。
“山西________有限公司”簡稱：“公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊號為：________ “貴社”是指____社。
本報告使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應另作解釋，所有關于參見__部分的提示，均指本報告中的第一部分。
三、盡職調(diào)查方法與限制
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與________社有關人員的會見與交談。
3、實地訪看。
4、向工商、稅務等有關部分查詢。
5、參閱其他中介機構盡職調(diào)查的信息。
6、考慮相關法律、政策、程序及實際操作。
四、本報告基于下列假設
1、所有____社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復印件均與其原件是一致的。
2、所有____社提交給我們的文件中均有相關當事方的合法授權、簽署和遞交。
3、所有____社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實的。
4、所有____社對我們做出的有關事實的闡述、聲明、保證（無論口頭的`還是書面的）均為真實、可靠的。
5、所有____社提交給我們的文件當中若明確表示接受中國法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束，描述或引用法律問題時涉及的事實、信息和數(shù)據(jù)是截止到20____年9月14日____社提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實和數(shù)據(jù)，我們會在盡職調(diào)查之后，按照貴社的指示，根據(jù)具體情況對__些事項進行跟蹤核實或確認，但不保證在盡職調(diào)查之后__些情況會發(fā)生變化。
五、本報告的法律依據(jù)
本報告所給出的法律意見與建議，是截止到報告日所適用的有效的中國法律為依據(jù)的。
六、本報告的結(jié)構
本報告分為導言、正文、附件和特別聲明四個部分，報告的導言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡稱與定義、調(diào)查的方法與關鍵問題的摘要。在報告的主體部分，我們將從二十個方面的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關的法律意見。報告的附件包括本報告所依據(jù)的“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關山西________有限公司的資料。
“山西________有限公司”簡稱：“____公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊號為：________ “貴社”是指____社。
本報告使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應另作解釋，所有關于參見__部分的提示，均指本報告中的第一部分。
七、盡職調(diào)查方法與限制
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與________社有關人員的會見與交談。
3、實地訪看。
4、向工商、稅務等有關部分查詢。
5、參閱其他中介機構盡職調(diào)查的信息。
律師調(diào)查報告8
一、 社會實踐目的
為使法學專業(yè)在校大學生提高社會實踐的能力，了解當下律師職業(yè)的就業(yè)環(huán)境和就業(yè)狀況以及激勵我們在校努力學習理論知識，同時也為了豐富大學生的假期生活，特開展此次走進律師事務所活動。
本次活動采取訪談的方式，在xx市區(qū)范圍內(nèi)隨機選取一家正規(guī)合法的律師事務所進行調(diào)查，符合活動策劃組的相關規(guī)定和要求，有助于完成調(diào)查活動并得出合理報告。
二、 社會實踐內(nèi)容
�。ㄒ唬�、活動概況：
1、活動時間： 20xx年7月30日下午3時；
2、活動地點：河北XX律師事務所；
3、活動對象：郭律師；
4、活動內(nèi)容：與郭律師進行有關律師職業(yè)及發(fā)展現(xiàn)狀的交流
�。ǘ�、活動具體流程：
1、首先，我向郭律師作了自我介紹，表明我的身份是“河北師范大學法政學院法學專業(yè)大一學生”，并說明我的來意，即“進行暑期社會實踐，調(diào)查當下律師職業(yè)的相關情況”。
2、其次，我將提前準備好的問題向郭律師一一作了詢問，并認真聽取和記錄了他的回復。總結(jié)如下：
郭律師畢業(yè)于河北師范大學，算是我的學長了，畢業(yè)五年，成為律師兩年，目前還擔任某公司法務。也接手過些案子，做過些令他印象深刻的刑事案子，目前郭律師已經(jīng)度過了艱苦的日子，收入也比以前翻了好幾倍，但是回想起背后的艱辛，郭律師還是感慨萬千，總結(jié)如下：首先要學好專業(yè)知識，再通過司法考試，還要考取律師證，最終才能成為真正意義上的律師。郭律師還特意說到，從事律師這個行業(yè)，不要想著會立刻掙錢，要做好坐冷板凳的準備，在畢業(yè)的一兩年內(nèi)基本不會賺錢的，而且律師也是一個要求吃苦耐勞的工作，會經(jīng)常跑案子，出差，也會很繁瑣的。向我們女生剛開始做律師會比男生面臨的困難更大，這個現(xiàn)實對于剛學習一年的我們來說的確會有一點失望，但這也激勵我們要更加努力地學習。
郭律師也提到，書本上的知識在現(xiàn)實工作中更加努力地學習是遠遠不夠的，實踐是非常重要的一個環(huán)節(jié)，在實踐中也會不斷學習到新的知識來充實和提高自己。
三、社會實踐結(jié)果
本次活動開始時曾出現(xiàn)我被拒絕接受采訪的`情況，經(jīng)過分析，我認為有兩方面的原因：一是我沒有做好溝通和交流，二是一些律師確實事務纏身。從本次活動目的的角度來看，我在之后的走訪中與被采訪者溝通順暢，一定程度上提高了交際能力和實踐能力。
四、 社會實踐結(jié)論與體會
1、當前，律師職業(yè)就業(yè)人數(shù)大致呈增長態(tài)勢，就業(yè)壓力較大，競爭較為激烈；但從長遠來看，隨著社會公眾法律意識和維權意識的增強，社會對從事法律行業(yè)人數(shù)的需求將會增加，所以，法律行業(yè)就業(yè)前景很廣闊。
2、從當前高校法學教育現(xiàn)狀來看，“重理論輕實踐”的現(xiàn)象還是較嚴重的，這一點在一些省屬和市屬高校尤為突出。所以，今后法學專業(yè)大學生應當理論與實踐并重，不能重次輕彼。
律師調(diào)查報告9
當前，正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、加快產(chǎn)業(yè)升級的關鍵階段。律師業(yè)是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構、調(diào)節(jié)社會關系、規(guī)范經(jīng)濟運行、改善投資環(huán)境、推動轉(zhuǎn)型升級、實現(xiàn)科學發(fā)展的一支重要力量。近期，按照市委李宏鳴書記的批示要求，我們對全市律師業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢進行了專題調(diào)研和思考。
一、不斷發(fā)展的律師業(yè)
改革開放三十年來，特別是近年來，在社會經(jīng)濟快速發(fā)展的宏觀背景下，我市律師業(yè)不斷發(fā)展壯大，隊伍素質(zhì)不斷增強，服務質(zhì)量不斷提升，律師業(yè)促進經(jīng)濟社會發(fā)展、維護社會穩(wěn)定的作用進一步顯現(xiàn)。
(一)律師隊伍不斷壯大，結(jié)構日趨優(yōu)化。全市有律師執(zhí)業(yè)機構36家，其中律師事務所29家(合伙所20家，個人所9家)，公司律師事務部1家，法律援助中心6家;行業(yè)從業(yè)人員326人，其中執(zhí)業(yè)律師208名，公司律師5名，法律援助律師12人，實習律師66人，行業(yè)內(nèi)勤人員36人。執(zhí)業(yè)律師人數(shù)與XX年相比，增加32%，94.7%的律師擁有本科以上學歷。全市律師事務所分布概況也從原來的規(guī)模小、人員少的格局，逐步轉(zhuǎn)變成中等規(guī)模所帶頭，幾強并立的新局面，市直的拂曉所已達17人，全市擁有10名律師以上的律師所已達到10家。拂曉、三聯(lián)、黃淮等3家律師事務所入選全省律師事務所50強，山石律師事務所成為皖北地區(qū)唯一一家具有承辦破產(chǎn)案件資格的律師事務所。同時，律師事務所的基礎建設和律師辦公現(xiàn)代化條件都有了明顯的改觀，律師隊伍發(fā)展勢頭良好。
(二)業(yè)務規(guī)模逐年提升，領域不斷拓展。近年來，律師辦案數(shù)量和業(yè)務收費年均增長均在10%以上。XX年1-8月份，共辦理各類案件2222件，業(yè)務收費425萬元，擔任法律顧問375家，同比分別增長14.65%、8.6%、19.4%。業(yè)務領域已涉及股權轉(zhuǎn)讓、對外商貿(mào)、破產(chǎn)重組、知識產(chǎn)權、金融證券、勞動爭議和房地產(chǎn)等各類民商事糾紛，基本覆蓋經(jīng)濟社會生活各領域。
(三)職能作用逐漸彰顯，服務水平不斷提高。一是廣大律師積極服務黨委、政府中心工作。3年來，為各級政府依法行政、依法決策提供服務、為市重點工程提供法律意見、審查招商引資協(xié)議、代理政府參與訴訟、為國企改制涉法事務提供咨詢意見等420余件次。二是廣大律師不斷關注重點地區(qū)、重點人群、重點領域，積極為保障和改善民生服務。律師積極參與法律服務進社區(qū)、進鄉(xiāng)村活動，律師服務不斷向社區(qū)、鄉(xiāng)村延伸，3年來全市律師參與義務法律咨詢150余場次;努力滿足進城務工人員、困難職工群眾等弱勢群體的法律需求，不斷擴大律師法律援助覆蓋面，每位執(zhí)業(yè)律師每年都按規(guī)定完成2件以上法律援助案件;積極關注城市建設、拆遷安置補償、就業(yè)、就學、就醫(yī)、社會保障等民生熱點，為人民群眾最關心、最現(xiàn)實利益問題提供了及時便捷的法律服務。三是律師積極為維護社會穩(wěn)定服務。3年來律師參加涉法信訪1112人次，陪同各級領導接訪135次，累計接待上訪群眾1萬余人次，參與糾紛調(diào)解化解矛盾3900余件，參與涉法涉訴案件積案130余件，有效地維護了社會和諧穩(wěn)定。
(四)監(jiān)督管理持續(xù)加強，律師社會地位不斷提高。近年來，我們先后在律師隊伍中開展了社會主義法治理念教育、“中國特色社會主義法律工作者”主題教育實踐活動、律師隊伍集中教育整頓、“律師隊伍警示教育”等專項活動，不斷強化對律師隊伍的政治思想教育、執(zhí)業(yè)道德與執(zhí)業(yè)紀律教育;積極開展便民服務，改進服務水平，提升服務能力，不斷推動律師“法律服務提升年”、律師“進萬村”大服務、“律師事務所內(nèi)部管理規(guī)范建設年”、“千名律師解千難”等服務活動深入開展;積極轉(zhuǎn)變考核管理方式，推行信息公開和網(wǎng)上監(jiān)督，不斷推進管理體制創(chuàng)新，努力健全監(jiān)督機制、誠信機制、獎懲機制、培訓教育機制等長效機制，重視與支持發(fā)揮市律協(xié)行業(yè)管理優(yōu)勢和律師事務所的自律性管理;不斷加強和改進律師黨建工作，市律師協(xié)會成立了黨總支，全市律師黨支部8個，聯(lián)合支部5個，實現(xiàn)了黨建全覆蓋，目前，全市共有律師黨員66名，占執(zhí)業(yè)律師的31.9%;律師作用得到了各級黨委政府的高度重視和社會公眾的承認，近年來，先后有9名律師被選為市、縣區(qū)兩級人大代表、政協(xié)委員，陳晨律師再次當選省人大代表，律師代表、委員都能發(fā)揮自己的職業(yè)優(yōu)勢，認真履行職責，積極獻言獻策，參政議政，今年提交各類議案8起。
二、律師業(yè)發(fā)展中存在的缺陷和問題
(一)社會對律師的職能作用認識度不足。有調(diào)查顯示，社會各界對律師制度的性質(zhì)、律師職業(yè)的價值、律師工作的效用存在領導認同偏差、公眾認知偏移和自身認識偏離等問題。主要誤區(qū)：認為律師僅是以利益為紐帶的社會法律工作者，承認其社會服務價值而忽視其在衡平社會利益關系、推進民主法治建設方面蘊含的政治價值;認為律師就是“收人錢財、替人消災”，甚至認為律師是居于政府對立面替“刁民”說話的“麻煩制造者”，忽略其作為黨和政府與普通百姓之間的橋梁紐帶對社會關系調(diào)整所能發(fā)揮的疏導平衡作用;認為律師只是幫助“打官司”的訴訟活動參與者，而忽視其對于經(jīng)濟社會生活所特有的風險防范、糾紛調(diào)處價值;政府部門普遍將律師業(yè)歸類于普通中介服務機構，而未作為知識密集型的高端服務業(yè)予以重視扶持。
(二)律師執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改善。一是律師執(zhí)業(yè)會見難、閱卷難、調(diào)查取證難這三難問題依然存在。由于《律師法》同有關法律的現(xiàn)實沖突，以及實踐執(zhí)行中紅頭文件、上級規(guī)定大于法現(xiàn)象的存在，有關部門認為律師提前介入對案件辦理會有不利影響等問題，律師的很多合法權利得不到行政機關和司法機關的認可。各級人大、司法部門對律師會見權利均出臺規(guī)定予以保障，但在實踐過程中，律師的偵查階段會見難一直存在，具體經(jīng)辦人員往往以各種理由推諉責任、拖延會見，即使會見了，律師受到的不當干預和限制也較多，使會見流于形式;在辦理刑事案件的過程中，有關部門在庭審前提供查閱的案卷總是有所保留，律師查閱卷宗材料的權利得不到實際保障;新《律師法》雖然確定律師調(diào)查取證不再需要經(jīng)過“有關單位和個人的同意”，但卻未對有關單位和個人不配合律師調(diào)查的處理作出相應規(guī)定，由于缺乏相關的制度保障，律師調(diào)查取證時有關人員不予配合的'情況依然普遍存在。二是侵害律師人身權利的情況時有發(fā)生，律師合法的執(zhí)業(yè)權利得不到切實的保障。律師在司法實踐中存在司法歧視，律師無法完全行使應有的權利;有關部門缺乏對律師必要的保障措施，律師的易受到人身威脅和攻擊;律師執(zhí)業(yè)風險大，雷區(qū)多，廣大律師對辦理刑事案件存在顧慮。三是法律服務市場缺乏有效監(jiān)管。目前按照規(guī)定，可以提供有償法律服務的有執(zhí)業(yè)律師和基層法律服務工作者兩只隊伍，其他人員不得提供有償法律服務。但實際上，由于法律規(guī)定的缺失、相關配置措施的不完善、有關部門之間協(xié)調(diào)不夠，冒充律師執(zhí)業(yè)的事情時有發(fā)生，以公民代理身份提供有償法律服務的情況較為普遍，擾亂了法律服務市場。當前，司法行政機關和律師協(xié)會只能對律師和律師事務所的執(zhí)業(yè)行為進行有效監(jiān)管，很難對其他冒充律師執(zhí)業(yè)的或以公民代理身份提供有償法律服務的人員進行監(jiān)管，特別是新律師法刪去了司法行政機關對違法提供有償法律服務人員進行處罰的規(guī)定，更增加了監(jiān)管的難度。
(三)綜合能力難以支撐法律服務的有效需求。我市每萬人擁有執(zhí)業(yè)律師數(shù)僅為0.3，遠低于全國和全省平均數(shù)，辦案總量和業(yè)務收費均在全省排名靠后，XX年業(yè)務收費僅占全省2%左右;法律服務市場總體規(guī)模較小，缺乏有效的拓展途徑，律師事務所規(guī)模相對偏小，管理粗放，缺乏善于創(chuàng)造社會需求、業(yè)內(nèi)差異競爭、業(yè)務錯位發(fā)展的特色所、品牌所，綜合競爭力弱。人才流失情況較為嚴重，全市律師業(yè)務平均收費同全省相比偏低，而且業(yè)內(nèi)收入極不均衡，以XX年為例，10%的律師收入在10萬以上，70%的律師收入不足5萬，其中30%的不足2萬，不少新律師和年輕律師在激烈的競爭中難以堅持而轉(zhuǎn)行，同時還有一些業(yè)務較好的律師受發(fā)達地區(qū)的吸引而流出執(zhí)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計，每年約有5-10%的律師選擇轉(zhuǎn)行擇行或流出執(zhí)業(yè)，80%的年輕律師坦言公務員職業(yè)對他們更有吸引。
(四)律師隊伍的素質(zhì)和整體形象有待于進一步提升。個別律師執(zhí)業(yè)思想不正，業(yè)務水平不高，辦案過程中存在一定的違規(guī)行為，嚴重影響了律師行業(yè)的整體形象;受競爭壓力的影響，部分律師注重經(jīng)濟效益和短期效益，忽視了社會效益和長期效益，對公益案件和公益事業(yè)不熱心，對政治業(yè)務學習不積極;對律師業(yè)的宣傳不到位，社會對律師作用不明了，缺乏對律師業(yè)發(fā)展的獎勵和支持措施。
三、發(fā)展壯大律師業(yè)的建議
發(fā)展壯大律師業(yè)，要堅持拓展與規(guī)范并舉，圍繞服務經(jīng)濟發(fā)展和維護社會穩(wěn)定兩個主題，在黨委政府及有關部門的大力扶持下，建設一支高素質(zhì)、專業(yè)化的法律服務隊伍，拓展法律服務業(yè)務領域、完善法律服務管理體制，努力構建一個主體明確、功能完備、秩序規(guī)范、管理科學的法律服務體系。
(一)切實加強黨委、政府對律師工作的領導和支持。律師制度是社會主義法律制度的重要組成部分，律師隊伍是黨和人民可以信賴的隊伍。作為反映社會進步、法治完善程度的重要指標，目前我市萬人擁有律師比僅為0.3，遠低于全省1.1，全國1.23的水平。按近三年我市律師平均增速10%預測，到20xx年我市萬人律師比僅能達0.78左右。因此，加快壯大律師業(yè)不僅是行業(yè)發(fā)展問題，也是牽動全局的政治任務。各級黨委、政府應將律師工作放到更加重要的位置，出臺各項優(yōu)惠支持政策和措施，切實解決制約律師業(yè)發(fā)展的瓶頸問題。
(二)引導扶持律師在服務發(fā)展中激活法律需求。律師作為市場主體，必須全力以赴加快發(fā)展，責無旁貸滿足需求，千方百計拓展領域。但由于產(chǎn)業(yè)體系發(fā)育不全，市場需求培育不足，業(yè)態(tài)布局尚未成熟，政府導向與政策扶持不可或缺。一是強化政府法律事務服務。建立健全市、縣(區(qū))、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)三級政府法律顧問網(wǎng)絡，其中市、縣(區(qū))兩級組建政府法律顧問團，政府部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)建立法律顧問制度，發(fā)揮社會資源優(yōu)勢，節(jié)約政府行政成本，提高依法決策水平，增強風險防范能力，促進法治政府建設，實現(xiàn)拓展律師業(yè)務與提高行政效率的雙贏。二是深化企業(yè)法律顧問工作。引導企業(yè)建立常年法律顧問制度，深化“企業(yè)法律體檢”制度，增強“預防保健”意識，加大法律服務投資，力爭規(guī)模以上企業(yè)率先實現(xiàn)全覆蓋，重點骨干企業(yè)和困難企業(yè)可在工業(yè)扶持基金中適當補貼。通過政府引導與市場培育，讓律師在企業(yè)治理、要素配置、項目建設、金融服務、勞動關系、涉外商貿(mào)、破產(chǎn)重組、知識產(chǎn)權、環(huán)境保護等領域展露身手。三是建立重點項目法律顧問制度。要求律師為招標采購、合同審查、商業(yè)談判、征地拆遷及項目管理、融資保險等提供全程服務。四是優(yōu)化農(nóng)村法律服務。深化完善“一村一顧問”制度，為新農(nóng)村建設提供法律保障。各級政府可在新農(nóng)村建設資金中設立村級法律顧問獎勵經(jīng)費，明確標準、分類獎補，滿足農(nóng)村法律需求，強化農(nóng)村法治保障。同時借鑒外地經(jīng)驗，在村莊整治、農(nóng)房改造、土地流轉(zhuǎn)等政府主導項目中，建立律師強制介入制度，由律師負責項目法律論證，草擬審查合同，出具法律意見書，實現(xiàn)關口前置，降低法律風險。
(三)采取多項措施，優(yōu)化法律服務市場環(huán)境。一是加大法律實施監(jiān)督，切實解決困擾律師的三難問題。由人大牽頭，組織公安、法院、檢察院、司法局、工商、房地產(chǎn)等有關部門，共同出臺貫徹律師法、落實律師執(zhí)業(yè)權利的相關措施，切實監(jiān)督落實，解決律師會見難、閱卷難、調(diào)查取證難等問題;二是加強法律服務市場監(jiān)管，打擊假冒律師執(zhí)業(yè)的違法行為，制止違法提供有償法律服務的行為。司法行政部門與法院、公安、檢察等有關部門建立協(xié)調(diào)處置機制，落實律師從事訴訟活動的身份審查制度，對公民從事訴訟代理資格進行適當審查，加大對假冒律師執(zhí)業(yè)行為的打擊處罰力度;三是廣泛宣傳律師法、律師作用。充分利用電視、廣播、報刊、網(wǎng)絡、簡報等媒體，加大對律師的宣傳力度，積極表彰優(yōu)秀律師，讓社會公眾了解律師制度，支持律師執(zhí)業(yè);四是切實保障律師的合法執(zhí)業(yè)權利和人身權利。對阻礙律師合法執(zhí)業(yè)的違法行為，對律師進行人身威脅和人身攻擊的，公安、法院、檢察等有關部門要采取有力措施，予以堅決制止和處罰;條件合適的法庭，應建立律師出庭專用通道或庭審后允許律師先行離庭，防止律師受到情緒激動的對方當事人的侮辱和圍攻。
(四)積極采取措施，充分發(fā)揮律師在維護社會穩(wěn)定中的作用。一是探索建立律師參與社會穩(wěn)定風險評估工作。政府在執(zhí)行重大決策、重大事項以及其他關系民生的行政行為前，應當邀請律師參與社會穩(wěn)定風險評估工作，律師要積極參與和配合;二是做好律師參與涉法信訪案件的接待和保障工作。要完善制度和措施，涉法信訪案件必須邀請律師參與，領導信訪接待律師要全程參與，重大疑難信訪案件的法律論證必須有律師參與，并建立律師參與涉法信訪案件的經(jīng)費保障制度，由市財政對律師參與信訪案件的補貼進行保障;三是組織律師積極參與涉法涉訴案件積案的清理工作;四是采取有效措施，充分發(fā)揮律師作用，加強訴前調(diào)解力度，消弭當事人矛盾，息訴止爭，并對挑詞架訟的律師予以處罰;五是引導律師積極辦理法律援助和公益案件，維護社會弱勢群體合法權益，維護社會公平正義;六是分階段的在全市推行免費法律咨詢服務，提供網(wǎng)絡法律咨詢服務。
律師調(diào)查報告10
身在正在建設法治社會的中國，近年來律師也隨之成為備受人們青睞的一個職業(yè)。要成為一名律師并非易事，因為律師這種職業(yè)所要求的職業(yè)素質(zhì)是相當?shù)母�。那么我們應該具備什么樣的素質(zhì)來勝任律師這個職位？針對這個問題，我們小組展開了一系列的調(diào)查活動并且得出了律師職業(yè)素質(zhì)模型。
通過查閱相關的資料，我們對律師這個行業(yè)所需要的勝任力，即我們所說的職業(yè)素質(zhì)，有了概念性的了解。一位律師所應具備的素質(zhì)可以分為通用素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)這兩種。何為通用素質(zhì)？通用素質(zhì)是指各行各業(yè)所應該具備的共同基本素質(zhì)。何為專業(yè)素質(zhì)？專業(yè)素質(zhì)就是不同職業(yè)不同職位所應該具備的獨特素質(zhì)。
律師作為社會職業(yè)之一，當然就兼有社會各種不同職業(yè)的都具有的共同基本素質(zhì)。敬業(yè)精神是通用素質(zhì)的基礎。如果每個職業(yè)人對于各自的職業(yè)不抱敬畏之心，那么就別再指望一個行業(yè)能有存在的發(fā)展的空間。其次，責任心是通用素質(zhì)當中的重要素質(zhì)。
挪威著名的思想家、文學家易卜生說：“每個人對于屬于他所屬的社會都負有責任，那個社會的'弊端他也有一份。所以每個職業(yè)人，尤其是律師，不但要對所從事的職業(yè)負責，也要對社會負責，還要對國家負責。律師不是商人，所以在從事這個職業(yè)的過程中不能將利益擺在第一位，而是憑著責任心去演好律師這個角色。正如西風凋碧在《做律師的底線》一帖中所說的那樣，律師要有好的人品、要有愛心和強烈的責任心。
另外，誠信也是所要求的通用素質(zhì)�！罢\信是做人之根本，立業(yè)之基�！痹囅胍幌�，一個缺乏誠信的社會將會是個人情冷漠的社會，因為人人自危，害怕受人欺騙，害怕上當吃虧。由于通用素質(zhì)的有太多了有政治修養(yǎng)、文化修養(yǎng)、道德修養(yǎng)，所以在這里就不一一列舉，僅我們小組認為比較重要的幾項。
至于律師所特有的素質(zhì)大概有一下幾點。
第一，是專業(yè)的法律知識。
這是我們躋身于律師這個行業(yè)的首要素質(zhì)。但是有一點需要明確的是，專業(yè)的法律知識除了常用的法律法條，還應包括有包括法律理論知識和實用知識�？紤]到現(xiàn)在中國正處于經(jīng)濟體制和政治體制改革的起步階段，社會也每時每刻發(fā)生著日新月異的變化，應對不同的形勢國家也會出臺不同的法律法規(guī)或者進行法律法規(guī)的修正。因此，律師要不斷地學習，不斷地吸收新的法律知識，以適應時代的要求，以勝任行業(yè)的要求。而且在《律師法》當中也是有明文規(guī)定的，例如
第五條的第二款跟第三款規(guī)定：“申請律師執(zhí)業(yè)，應當具備下列條件：通過國家統(tǒng)一司法考試；在律師事務所實習滿一年”，專業(yè)的律師知識是從事律師的第一步是不言而喻的。
第二，理性的思維方式。
從事律師業(yè)務的過程中，律師不能感情用事，要用理性而慎密的思維還有特有的法律人思維方式去處理每一接手的案子。這也是法律規(guī)定律師在某種情況下要承擔回避義務的原因之一。
“律師應該具有法律人獨特的思維方式和優(yōu)良的思維品質(zhì)，這源于律師所從事的是一種理性的、推理的、注重高度邏輯性和程序性的法律工作�！甭蓭熞捶尚惺�，以法律作為合法與否的標準。
第三，口才與筆才。
律師在社會人得到普遍認可的形象，唇槍舌劍，正義化身。所以，律師又是一個出色的辯論家。律師要靠強大的語言表達能力作后盾來在法庭上說理。提及到筆才，是源于律師要撰寫很多的法律文書，譬如答辯狀，上訴狀，代理詞等等。文字表達能力是律師職業(yè)專業(yè)素質(zhì)所必不可少的。
第四，其他知識的掌握。
律師雖然是個很專業(yè)的的職業(yè)，但是很多事務都會涉及到經(jīng)濟，文化，政治不同領域的知識。掌握更多的專業(yè)之外的知識有助于更好地解決律師事務問題，也是響應國家對綜合性人才的培養(yǎng)號召。這就是律師不但要做專業(yè)的律師人才，也要做涉獵廣泛的通才。
律師調(diào)查報告11
這種形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運用在公司并購、股權或項目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟活動當中。據(jù)報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調(diào)查費用高達1億美元。
什么是律師盡職調(diào)查報告？律師盡職調(diào)查報告，是指通過律師了解目標公司的情況，發(fā)現(xiàn)潛在法律風險和可能增加交易成本的問題，為企業(yè)并購的科學決策提供依據(jù)。通俗一點來講，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調(diào)查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。
律師盡職調(diào)查也就是法律風險管理，目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況，查明潛在的.法律風險和它們對收購及預期投資收益的可能的影響。對投資者而言，投資本身存在著各種各樣的風險，例如：目標公司可能出現(xiàn)的法律風險，財務賬冊的準確性，相關資產(chǎn)是否具有目標公司賦予的相應價值。
盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當中的瑕疵、風險和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言，配合律師進行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。()所以，律師在進行盡職調(diào)查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
合理有效的律師盡職調(diào)查有利于合理評估風險。投資行為許多環(huán)節(jié)要接受法律的監(jiān)管，往往觸及合同法、公司法、勞動法、知識產(chǎn)權法、環(huán)境保護法等問題，這些因素必將增加收購后整合的風險。通過盡職調(diào)查，可以幫助投資人獲取更多的包括財務、人事、管理、市場等各方面的高質(zhì)量信息，從而緩解信息不對稱性，盡可能地減少由于缺乏信息或信息錯誤等原因而引發(fā)的風險。同時還能為確定收購價格提供依據(jù)。在投資談判過程中，雙方的焦點一般集中在收購價格的確定上，然而價格又是基于對目標企業(yè)本身價值的估算。如在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)被并購企業(yè)存在著大量的或有負債和不良資產(chǎn)，收購方在對各項或有負債和不良資產(chǎn)進行逐一評估后，即可作為向出售方就收購價格進行談判的依據(jù)，并確定在收購協(xié)議中是否應加入一些限制性條款等。
律師盡職調(diào)查就是為了獲知目標企業(yè)的重要信息并以此判斷收購中的法律風險，調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個盡職調(diào)查項目均是獨一無二的。律師盡職調(diào)查基本工作程序如下：
1、委托方與律師事務所簽訂委托律師事務所進行盡職調(diào)查的委托合同；
2、律師與目標企業(yè)簽署《盡職調(diào)查保密協(xié)議書》；
3、律師根據(jù)受托的業(yè)務起草《盡職調(diào)查清單》和問卷表；
4、向目標企業(yè)發(fā)出補充的文件清單或要求；
5、經(jīng)委托方確認后，律師將準備好的盡職調(diào)查清單和問卷發(fā)至目標企業(yè)；
6、收到目標企業(yè)提供的資料后，核對復印件與原件，做好資料清單并準備資料索引，由雙方代表簽字；
7、律師按照委托合同約定對所收資料進行研究并向委托方匯報；
8、律師對收到的資料進行研究判斷，決定是否再次起草《盡職調(diào)查清單》或是問卷表，直至查明情況為止；
9、律師對盡職調(diào)查所獲取的全部資料，反復地研究判斷，進行相應核查驗證，在核查驗證過程中，制作工作筆錄；
10、如果資料不全、情況不詳，律師會要求對方做出聲明和保證；
11、對所有文件資料進行整理和歸檔，并制訂工作底稿；
12、律師起草并向委托方提交準確、完整、詳實的律師盡職調(diào)查報告。
有一個需要注意的問題是，鑒于大部分供調(diào)查的文件材料都是由目標公司提供的，所以，有些律師在操作時并沒有主動的去工商局等有關部門進行再次的核實，這同樣是不妥的，因為目標公司存在提供虛假文件的可能性。并購律師應對其提供文件中的最關鍵問題進行再次核實，例如，其合法主體性應到工商局核實，其房產(chǎn)權屬應到房管局核實等等。
法律盡職調(diào)查的完成后，并購律師一定要給收購方一個真實的、可靠的結(jié)論，不能有任何虛假和水分，要將風險要充分的向收購方予以揭示，即使收購方因此而放棄了收購。因為并購律師進行盡職調(diào)查的目的是為了提示與防范風險，而不是為了極力的促成交易。
律師調(diào)查報告12
隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展及國際化進程的推進以及企業(yè)資產(chǎn)證券化的發(fā)展，股票上市、企業(yè)并購重組、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等資本運作越來越多為企業(yè)所運用。律師在資本運作過程中，主要是通過參與談判、審查和起草相關合同、出具法律意見書等為委托人提供法律服務，而盡職調(diào)查是律師完成上述工作的基礎和關鍵。但令人遺憾的是，律師盡職調(diào)查并沒有具體的或基本的工作指引和規(guī)范，在律師行業(yè)內(nèi)部，對盡職調(diào)查也缺乏足夠的研究，缺少基本的工作規(guī)范。本文作者將對律師盡職調(diào)查進行介紹并對盡職調(diào)查報告的起草進行簡要分析。
一、律師盡職調(diào)查
�。ㄒ唬┞蓭煴M職調(diào)查的概念
律師盡職調(diào)查是指就股票發(fā)行上市、收購兼并、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易中的交易對象和交易事項的法律事項，委托人委托律師按照其專業(yè)準則，進行的審慎和適當?shù)恼{(diào)查和分析。它包括律師對相關資料進行審查和法律評價，主要為查詢目標公司的設立情況，存續(xù)狀態(tài)以及其應承擔的具有法律性質(zhì)的責任，它由一系列持續(xù)的活動組成，不僅涉及到公司信息的收集，還涉及律師如何利用其具有的專業(yè)知識去查實、分析和評價有關的信息。
律師盡職調(diào)查是隨著中國市場經(jīng)濟的發(fā)展、對外開放以及資本市場的逐步建立和發(fā)展而在律師實務中被廣泛地應用，并成為律師在資本運作活動中最重要的職責之一。律師盡職調(diào)查在實踐中的應用領域非常廣泛，包括規(guī)模較大的收購和兼并、股票和債券公開發(fā)行與上市、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、風險投資和普通中大型項目投資等，除前述資本運作以外，企業(yè)擔保服務和銀行貸款業(yè)務等企業(yè)融資活動中，委托人和律師也逐步地開始進行盡職調(diào)查。
律師盡職調(diào)查在實務中的應用相對較早，但作為一個正式的法律概念出現(xiàn)卻是在20xx年3月6日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號 — 律師法律意見書和律師工作報告》（以下簡稱《規(guī)則》）中。該《規(guī)則》第5條規(guī)定：“律師在律師工作報告中應詳盡、完整地闡述所履行盡職調(diào)查的情況，在法律意見書中所發(fā)表意見或結(jié)論的依據(jù)、進行有關核查驗證的過程、所涉及的必要資料或文件”。這是我國第一次在法律規(guī)范性文件中出現(xiàn)“律師盡職調(diào)查”這一概念。但是，該《規(guī)則》并沒有對律師盡職調(diào)查給予具體的或基本的工作指引和規(guī)范，而在律師行業(yè)內(nèi)部，對盡職調(diào)查也缺乏足夠的研究，缺少基本的工作規(guī)范。
（二）律師盡職調(diào)查的目的
律師進行盡職調(diào)查的`目的主要是審核并確定被調(diào)查對象所提供相關資料的真實性、準確性和完整性；協(xié)助委托人更加充分地了解被調(diào)查對象的組織結(jié)構、資產(chǎn)和業(yè)務的產(chǎn)權狀況和法律狀態(tài)；發(fā)現(xiàn)和分析被調(diào)查對象的法律風險和問題，以及問題的性質(zhì)和風險的程度；使委托人盡可能地發(fā)現(xiàn)被調(diào)查對象及交易事項的全部情況，從而使委托方有效地作出判斷并歸避相關風險并作出決策。例如在并購活動中，買方律師盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風險管理。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風險，諸如，目標公司過去財務帳冊的準確性；并購以后目標公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來；是否存在任何可能導致目標公司運營或財務運作分崩離析的任何義務。因而，買方有必要通過實施盡職調(diào)查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風險及存在哪些法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進行收購活動。
（三）律師盡職調(diào)查的程序
律師盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模也千差萬別，從私營企業(yè)到跨國企業(yè)，每一個盡職調(diào)查項目均是獨一無二的。但是，對于每一項活動來說，各自委托律師所進行盡職調(diào)查應遵循的基本工作程序是一致的，具體如下：
1、委托方與律師事務所簽訂委托律師事務所進行盡職調(diào)查的委托合同。2、律師與目標企業(yè)簽署《盡職調(diào)查保密協(xié)議書》。3、律師根據(jù)受托的業(yè)務起草《盡職調(diào)查清單》和問卷表。盡職調(diào)查清單和問卷表由律師根據(jù)需要進行設計。盡職調(diào)查清單的主要內(nèi)容是需要目標企業(yè)提供的各類文件，一般包括：企業(yè)的組織架構文件；企業(yè)各類資產(chǎn)的文件；企業(yè)的各種貸款、融資文件；企業(yè)的重大合同、協(xié)議；企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務以及所涉及的政府審批或許可；企業(yè)的各種稅務文件；企業(yè)的各類保險文件；企業(yè)雇員的勞動文件；企業(yè)涉及的各類訴訟、仲裁或爭議的文件等。4、經(jīng)委托方確認后，律師將準備好的盡職調(diào)查清單和問卷表發(fā)至目標企業(yè)。5、收到目標企業(yè)提供的資料后，核對復印件與原件，做好資料清單并準備資料索引，由雙方代表簽字。6、律師按照委托合同約定對所收資料進行研究并向委托方匯報。7、律師對收到的資料進行研究并向委托方匯報。8、律師對收到的資料進行研究判斷，決定是否再次起草《盡職調(diào)查清單》或是問卷表，直于查明情況為止。9、律師對盡職調(diào)查所獲取的全部資料，反復研究判斷，進行相應核查驗證，在核查驗證過程中，制作工作筆錄。10、如果資料不全、情況不詳，律師應要求目標企業(yè)作出聲明和保證。11、對所有文件資料進行整理和歸檔，并制訂工作底稿。工作底稿的內(nèi)容包括：承擔項目的基本情況，包括委托單位名稱、項目名稱、制作項目的時間和期間、工作量統(tǒng)計；制定的工作方案、計劃及其操作程序的記錄；客戶提供的所有文件的復印件，包括但不限于客戶的設立批準書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程、協(xié)議及其他重要文件和會議記錄的摘要或副本；與客戶及相關人員相互溝通情況的記錄，對客戶提供資料的審查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場勘察記錄、查閱文件清單等相關的資料及詳細說明；客戶出具的書面保證或聲明書的復印件；對保留意見及疑難問題所作的說明；其他相關的重要文件或資料。上述資料應注明來源。12、律師起草并向委托方提交準確、完整、詳實的盡職調(diào)查報告。
二、盡職調(diào)查報告的起草
律師盡職調(diào)查報告是委托方作出決策的重要依據(jù)，因此，律師起草的盡職調(diào)查報告應客觀、全面地反映目標企業(yè)的狀況，并對每一項判斷的作出都應當有明確且可靠的依據(jù)。同時，盡職調(diào)查報告還應重點闡述法律問題和法律風險，特別是對法律風險的提示，并對能解決的法律瑕疵給予合法的整改建議。
一般情況下，律師通過以下五個方式開展盡職調(diào)查：1、向目標企業(yè)發(fā)出調(diào)查清單，要求目標企業(yè)按照調(diào)查清單提供相關文件；2、參加有關會議；3、進行實地考察；4、走訪有關部門并形成走訪筆錄；5、向有關人員進行詢問，并形成詢問筆錄。經(jīng)過上述盡職調(diào)查活動后，律師針對委托事項起草盡職調(diào)查報告，該盡職調(diào)查報告主要包括以下幾個方面：
�。ㄒ唬╅_頭部分
盡職調(diào)查報告的開頭部分，律師應針對委托事項的授權及盡職調(diào)查的范圍進行闡述。（二）律師應對委托方提供的文件進行聲明
律師聲明包括委托方提供的文件均是真實的，且所提交文件的復印件與其原件均是一致的；所提交的文件均由相關當事方合法授權、簽署和遞交；簽字、印章均是真實的；所有委托方作出的有關事實的闡述、聲明、保證均為真實、準確和可靠的；等等。
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律師應在進行充分核查驗證的基礎上，對委托事項作出詳盡明確的盡職調(diào)查報告。其內(nèi)容主要包括：
1、目標企業(yè)的設立與存續(xù)
主要針對股權結(jié)構、 出資驗資、股權演變等情況作出闡述，并針對該等事項進行法律評價，對存在的不規(guī)范情形及存在的風險提出整改建議。
2、組織架構及法人治理結(jié)構
主要針對公司章程、法人組織架構、法人治理結(jié)構（包括股東會、董事會、監(jiān)事會）的具體情況進行闡述，并針對該等事項是否存在的法律問題及法律風險進行法律評價，對存在不規(guī)范情形及存在的風險提出規(guī)范建議。
3、業(yè)務
主要針對目標企業(yè)的經(jīng)營范圍和方式、業(yè)務變更情況、主營業(yè)務進行闡述，并對目標企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營是否存在法律障礙或潛在法律風險進行法律評價并提出建議。
4、主要財產(chǎn)
主要針對目標企業(yè)所有或使用的主要資產(chǎn)狀況進行闡述。對主要資產(chǎn)是否存在法律障礙進行評價并針對存在的法律障礙提出解決建議。
5、重大債權債務及擔保
核查目標企業(yè)債權債務及抵押擔保情況，并對其合法性及關聯(lián)性等作出相應的法律評價和法律建議。
6、關聯(lián)關系
主要針對是否存在關聯(lián)交易以及對控股股東及其控股的其他公司進行調(diào)查，并對持有5%以上股份的關聯(lián)方的情況進行闡述，對存在關聯(lián)關系或其他法律風險的狀況進行分析并提出整改建議。
7、稅務
主要針對目標企業(yè)稅種、稅率以及是否存在免征或減免稅項目及稅費繳納情況等進行核查并做出法律評價。
8、訴訟、仲裁與行政處罰
包括對目標企業(yè)及其高級管理人員（董事長、總經(jīng)理等）或關聯(lián)企業(yè)尚未了結(jié)或即將面臨的訴訟、仲裁與行政處罰進行闡述，并對其進行法律分析并提出建議。
�。ㄋ模┍M職調(diào)查報告的使用范圍
應注意闡明委托方及授權的相關單位應在限定范圍內(nèi)使用律師盡職調(diào)查報告，若超出限定范圍使用的，則律師不承擔責任。
隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，企業(yè)資本運作也在迅猛發(fā)展，律師介入資本運作進行盡職調(diào)查越發(fā)頻繁。因此，律師必須進行審慎和適當?shù)恼{(diào)查和分析，并作出客觀、全面的盡職調(diào)查報告，這樣才能為企業(yè)作出正確決策提供有力的法律參考。
律師調(diào)查報告13
一、盡職調(diào)查的范圍與宗旨
有關山西xxxx有限公司的律師盡職調(diào)查報告，是由山西省岳南律師事務所根據(jù)xxxx社的委托，給予xxxx社提交給山西省岳南律師事務所省市中級人民法院（20xx）臨民初字第xx號、xx2號民事裁定書，省市中級人民法院（20xx）臨民初字第xx號、xx號民事判決書而無法執(zhí)行的情況下，而展開的有關經(jīng)營狀況方面的律師盡職調(diào)查。
二、簡稱與定義
從本報告中，除非根據(jù)上下文應另作解釋，否則下列簡稱和術語具有以下含義：
“本報告”是指由山西省岳南律師事務所于20xx年九月十四日出具的關于山西xxxx有限公司之律師盡職調(diào)查報告。
“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關山西xxxx有限公司的資料。
“山西xxxx有限公司”簡稱：“公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊號為：xxxx “貴社”是指xx社。
本報告使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應另作解釋，所有關于參見某部分的提示，均指本報告中的第一部分。
三、盡職調(diào)查方法與限制
本次調(diào)查所采用的.方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與xxxx社有關人員的會見與交談。
3、實地訪看。
4、向工商、稅務等有關部分查詢。
5、參閱其他中介機構盡職調(diào)查的信息。
6、考慮相關法律、政策、程序及實際操作。
四、本報告基于下列假設
1、所有xx社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復印件均與其原件是一致的。
2、所有xx社提交給我們的文件中均有相關當事方的合法授權、簽署和遞交。
3、所有xx社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實的。
4、所有xx社對我們做出的有關事實的闡述、聲明、保證（無論口頭的還是書面的）均為真實、可靠的。
5、所有xx社提交給我們的文件當中若明確表示接受中國法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束，描述或引用法律問題時涉及的事實、信息和數(shù)據(jù)是截止到20xx年9月14日xx社提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實和數(shù)據(jù)，我們會在盡職調(diào)查之后，按照貴社的指示，根據(jù)具體情況對某些事項進行跟蹤核實或確認，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況會發(fā)生變化。
五、本報告的法律依據(jù)
本報告所給出的法律意見與建議，是截止到報告日所適用的有效的中國法律為依據(jù)的。
六、本報告的結(jié)構
本報告分為導言、正文、附件和特別聲明四個部分，報告的導言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡稱與定義、調(diào)查的方法與關鍵問題的摘要。在報告的主體部分，我們將從二十個方面的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關的法律意見。報告的附件包括本報告所依據(jù)的“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關山西xxxx有限公司的資料。
“山西xxxx有限公司”簡稱：“xx公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊號為：xxxx “貴社”是指xx社。
本報告使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應另作解釋，所有關于參見某部分的提示，均指本報告中的第一部分。
七、盡職調(diào)查方法與限制
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與xxxx社有關人員的會見與交談。
3、實地訪看。
4、向工商、稅務等有關部分查詢。
5、參閱其他中介機構盡職調(diào)查的信息。
律師調(diào)查報告14
〖注：以下說明委托來源、委托事項和具體要求〗根據(jù)×銀行×支行(下稱"×銀行")與×律師事務所(下稱"本所")簽訂的《項目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受×銀行的委托，作為整體處置×公司(下稱"主債務人")項目(下稱"本項目")的專項法律顧問，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜(下稱"本項債權")，出具本盡職調(diào)查報告，律師盡職調(diào)查報告。
〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗為出具本法律意見書，本所律師審閱了×銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件，走訪了相關的政府部門，并就有關事實向×銀行有關人員進行詢問、聽取了有關人員的陳述和說明。
〖注：以下說明出具報告的前提〗本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實；有關文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導性陳述；且無任何應披露而未向本所披露，但對本項債權的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實。
在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實及本所對該等事實的了解和本所對我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。
對于沒有完整書面文件支持的事實，本所依據(jù)政府部門提供的文件、專業(yè)經(jīng)驗和常識進行了一定的假設并基于該等假設進行法律分析和作出結(jié)論，而該等假設可能與事實存在差異或不符。
〖注：以下說明報告使用方法和用途〗本法律意見書的任何使用人應當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異，因此司法實踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異。
本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷，不構成對相關法律事實、法律關系、法律效力或其他法律屬性的最終確認、保證或承諾。
使用人針對本項債權的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出。
本所在此同意，×銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件，供有關各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下為正文導入語〗本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具盡職調(diào)查報告如下：3、正文以一份某企業(yè)并購項目當中的律師盡職調(diào)查報告為例，正文由如下部分組成：；并購主體必須調(diào)查交易主體設立的程序、資格、條件、方式等是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設立過程中有關資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國有資產(chǎn)時是否取得有關批準。
此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
組織結(jié)構主要調(diào)查企業(yè)的組織機構圖、規(guī)章制度、歷次董事會、股東會、監(jiān)事會的決議、會議記錄等。
對在有關部門備案的文件，應當?shù)接嘘P部門去核查驗證。
關聯(lián)方主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關聯(lián)關系的各方以及其他利益相關者。
具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實際控制人、債權人、債務人、消費者、監(jiān)管部門等。
同時視乎客戶的委托要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因為道德風險可能會引發(fā)其他諸如經(jīng)營、法律、財務等風險。
當然，鑒于中國目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實際調(diào)查當中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
主要財產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個方面：首先，權屬查證。
有形財產(chǎn)如土地使用權、房產(chǎn)、設備等，無形財產(chǎn)如商標、專利、著作權或特許經(jīng)營權等，主要審查財產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權屬證書是否存在法律障礙；其次，權利限制。
調(diào)查財產(chǎn)是否存在權利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場核實，調(diào)查報告《律師盡職調(diào)查報告》。
調(diào)查財產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。
經(jīng)營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關條件及特許權規(guī)定；市場開拓、銷售、特許經(jīng)營、委托代理、以及獨立銷售商的.名單；消費者的清單；有關存貨管理程序的情況；主要競爭者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關廣告、公共關系的書面協(xié)議等等。
債權債務企業(yè)的債權債務對未來的權益會產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。
因此，對于企業(yè)的應收應付款項應當重點調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風險；在調(diào)查企業(yè)對外或有負債情況時，應著重對抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查。
此外，對于企業(yè)經(jīng)營過程當中常見的因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全等原因產(chǎn)生的侵權之債也應當納入債權債務的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實。
環(huán)境保護應當調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和已經(jīng)投資和擬投資項目是否符合有關環(huán)境保護的要求，是否具有相關的環(huán)境評測報告和證書。
產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關產(chǎn)品質(zhì)量和技術監(jiān)督標準，是否具有相關的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
財務調(diào)查財務狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標志之一。
但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財務狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況。
因此，有必要對財務數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會計師事務所進行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財務報表；經(jīng)過審計的財務報表；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會計政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
人力資源在這方面應調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個人檔案；聘用合同資料；勞動行政管理部門有關員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識產(chǎn)權協(xié)議；競業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權、獎金、利益分享、保險、喪失勞動能力補助、儲蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。
保險調(diào)查的范圍主要是保險合同、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險、產(chǎn)品責任保險、火險或其他災害險、董事或經(jīng)營管理者的責任險，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險等。
訴訟或處罰針對企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關部門的形式予以調(diào)查核實。
另外，還應當調(diào)查企業(yè)高級管理層如董事長、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財政補貼的情形，則要對相應的政策是否合法、合規(guī)、真實、有效予以特別關注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關鍵。
地方政策鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響，有時甚至直接影響交易結(jié)構。
因此，在盡職調(diào)查報告當中加入此部分調(diào)查非常有必要。
主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策、反不正當競爭、環(huán)境保護、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會對并購當事人未來的利益、風險產(chǎn)生一定的影響，這些影響就是"去脈"，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實一一"來龍"。
調(diào)查就是要理清其中的來龍去脈，進而對從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財務、法律、人員等等諸多方面的風險、收益進行整體評估。
整體評估的結(jié)果將構成并購的基礎。
4、尾部格式如下：本報告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。
×律師事務所律師：_××年×月×日MSN空間完美搬家到新浪博客！
律師調(diào)查報告15
近日，北京市律師協(xié)會完成了第二次“北京市律師事務所管理現(xiàn)狀調(diào)研活動”分析。這次調(diào)研活動是于2007年7月至10月進行的。
分析報告顯示，固有的問題仍然存在：大部分事務所的規(guī)模仍不大，業(yè)務收入水平也不高；近半數(shù)事務所每年收入都分配完畢，基本沒有積累，在長遠發(fā)展方面的重視遠遠不夠；提成制為主的事務所仍占據(jù)主要地位，對于管理人員和輔助人員的重視程度依然偏低；多數(shù)律師事務所已經(jīng)意識到了團隊合作的重要性，但是尚未找到有效的運行機制。
與此同時，也出現(xiàn)了一些積極的信號：北京市律師事務所的人員素質(zhì)較高，教育背景良好，約94%的律師擁有大本以上學歷；非訴和訴訟業(yè)務基本持平的律師事務所達到五分之一，說明非訴業(yè)務出現(xiàn)迅猛發(fā)展勢頭；面對競爭日益激烈的法律服務市場，部分律師事務所和律師對“向?qū)I(yè)化方向發(fā)展”、“完善風險防控”等方面有了一定的認識。
無記名調(diào)查：珍貴的第一手數(shù)據(jù)
20xx年X月至X月，就律師事務所的管理現(xiàn)狀問題，當時剛剛成立的北京市律師協(xié)會律師事務所管理指導委員會第一次在北京全市范圍內(nèi)開展了較大規(guī)模的無記名問卷調(diào)查，拉開了科學分析、總結(jié)律師事務所發(fā)展規(guī)律的序幕。在第一次調(diào)研活動獲得了大量第一手的珍貴數(shù)據(jù)的基礎上，北京市律師協(xié)會律師事務所管理指導委員會于20xx年X月至X月組織開展了第二次調(diào)研。第二次調(diào)研活動主要采取發(fā)放紙質(zhì)問卷的方式，同時配合以“首都律師網(wǎng)”網(wǎng)上問卷調(diào)查。
“調(diào)研的目的是為了了解北京市律師事務所的管理現(xiàn)狀，總結(jié)北京市不同類型律師事務所的不同管理經(jīng)驗，研究分析不同類型律師事務所存在的主要問題及原因。”北京市律師協(xié)會律師事務所管理指導委員會主任王雋說：“比較兩年來律師事務所管理方面所發(fā)生的變化，以探討解決問題的方式和發(fā)展前景居多�！�
扎堆朝陽區(qū)：地域分布不平衡
通過調(diào)查顯示，北京市的律師事務所數(shù)量最多的前幾個區(qū)域為朝陽區(qū)、海淀區(qū)、東城區(qū)。截至20xx年X月X日，北京市有相當數(shù)量的律師事務所座落于朝陽區(qū)(43.04%)，其次為海淀區(qū)(21.25%)、東城區(qū)(9.46%)、西城區(qū)(8.21%)，再下來為豐臺區(qū)(5.71%)、崇文區(qū)(2.68%)、宣武區(qū)(2.68%)、房山區(qū)(1.43%)等。北京市的律師事務所整體分布很不均衡，朝陽、海淀、東城、西城四個區(qū)已
經(jīng)囊括80%以上的事務所，其中朝陽一區(qū)就幾乎占據(jù)全市律師事務所的半壁江山，地區(qū)分布不均衡趨勢較2005年調(diào)研進一步擴大。
北京市律師事務所的地域分布不平衡，很容易讓人聯(lián)想到律師事務所在全國分布不平衡現(xiàn)象，表面上來看，兩者似乎遵循著相同的規(guī)律：經(jīng)濟越發(fā)達的地區(qū)，律師事務所數(shù)量越多；經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，律師事務所分布稀少。
原因不言自明：在南北長28公里、東西寬17公里的北京市朝陽區(qū)轄區(qū)內(nèi)，聚集了114家世界500強企業(yè)，法人金融機構151家，金融機構代表處146家，成為首都金融機構最多、門類最全的區(qū)域。區(qū)域內(nèi)匯集了北京70%的涉外資源、60%以上的外國商社和90%的外國駐京新聞機構。北京市六大高端產(chǎn)業(yè)功能區(qū)中，CBD、奧運、電子城三大功能區(qū)聚集在朝陽。2006年，朝陽區(qū)財政收入在北京市各區(qū)縣中率先突破百億元大關，達到了106.4億元。
規(guī)模�。航话肼伤�10人以下
近兩年，北京市律師事務所的增長速度較快，截止到調(diào)研活動結(jié)束時，北京律師事務所總數(shù)超過1000家。
調(diào)查結(jié)果顯示：從成立時間看，近三分之一的北京律師事務所成立時間在5年(含)-10年之間，占30.12%。老所和新所占的比例基本持平，成立10年以上(含)22.00%，1年(含)-3年占21.83%。
“當然，單純的事務所數(shù)量的高速增長不能作為行業(yè)繁榮的風向標。”北京市律師協(xié)會律師事務所管理指導委員會主任王雋說：“必須對事務所的質(zhì)量進行綜合深入的考察，包括管理的規(guī)范性、業(yè)務增長的前景、人員的素質(zhì)構成、存續(xù)時間等�！�
北京大部分事務所的規(guī)模仍不大，業(yè)務收入水平也不高。目前，北京仍有85.64%的事務所沒有分所，97.07%的事務所沒有境外分所，較2005年沒有明顯變化。
對于“貴所的律師數(shù)量？”這一問題，回答100人以上的有1.35%，50人—100人的有4.55%，30人—50人的有5.72%，10人—30人的有39.06%，10人以下的達到49.33%。
此次調(diào)查中，選擇走精品化發(fā)展道路，不求大規(guī)模，但要形成非常顯著的專業(yè)特色，成為某領域的專家的律師事務所依然占大多數(shù)，而且，較2005年比例有所增長。并且，多數(shù)律所認可不同業(yè)務類型的律師事務所應當有不同的管理模式。
“說明很多合伙人對于國外的公司化管理已經(jīng)有所探索和相當程度的觀念接受�！蓖蹼h主任說。
學歷高：94.33%本科以上學歷
北京市律師事務所的人員素質(zhì)較高，教育背景良好，約94%的律師擁有大本以上學歷，年齡段最為集中的在31至40歲之間。
年齡結(jié)構方面，中青年律師絕對為主力陣容，31至40歲的比例最高，為47.34%，其次為41至50歲，22.39%，再下來為20至30歲，19.65%，51歲以上的占10.61%；教育背景方面，本科以上學歷的人數(shù)不斷攀升，達到94.33%，其中本科60.85%，研究生28.92%，博士生4.56%。
在律師類型上，提成制為主的事務所仍占據(jù)多數(shù)，律師輔助人員(包括律師助理、行政人員等)的數(shù)量增長不多，近3/4律師事務所的行政人員僅為1至3人，人數(shù)較2005年還有所減少，體現(xiàn)出事務所對于管理人員和輔助人員的重視程度依然偏低。
北京市的律師事務所在人員規(guī)模上以小型所為主流，合伙人大多數(shù)在三至十人之間，“提成制律師仍然為各律師事務所的主流構成”。
在人員結(jié)構方面，非律師人員人數(shù)相對較少，百分之八十多的所都在十人以下，有三分之二以上的事務所僅有一至三名行政人員或者根本沒有行政人員，“這與北京市律師事務所的小型化、年輕化以及提成制為主流的律師構成有直接關系”。
實習律師和律師助理的數(shù)量維持在比較低的水平，表明很多律師事務所不太愿意在培養(yǎng)實習律師方面花費更多的成本，這對于律師這種需要經(jīng)驗傳授的行業(yè)，無疑將極大地限制新生力量的成長速度和質(zhì)量。
律師事務所在業(yè)務培訓方面還有很多不足，近一半的律所尚沒有成形的培訓制度，僅有41.71%的律所認為自己已經(jīng)建立了比較規(guī)范固定的所內(nèi)培訓制度，不足2%的律所能夠每年向律師提供國內(nèi)外培訓學習的機會，培訓支出占全年支出5%以上的律所尚不足一半，而占全年支出10%以上的所僅占16%�？傮w看來，律師培訓工作與20xx年相近，仍缺乏系統(tǒng)性和長遠規(guī)劃。
“如何建立有效的隊伍建設和人才培養(yǎng)體系應當成為律師事務所的重要課題�！�
業(yè)務轉(zhuǎn)型：非訴業(yè)務迅猛發(fā)展
“綜合兩次調(diào)查結(jié)果來看，北京大部分事務所的業(yè)務結(jié)構、人員結(jié)構、薪資結(jié)構仍不盡如人意�！蓖蹼h主任說：“在業(yè)務類型上，目前大部分事務所仍以訴訟業(yè)務為主，而且多數(shù)為傳統(tǒng)的民事刑事案件，非訴業(yè)務比例增長不大，高端業(yè)務仍比較少�！�
從調(diào)查結(jié)果看，北京市的律師事務所的業(yè)務類型主要是訴訟為主，非訴為輔，選擇此項的占43.66%。其他的為：非訴和訴訟業(yè)務基本持平的占20.65%，非訴為主，訴訟為輔的占16.30%，基本均為訴訟業(yè)務的占13.41%，基本均為非訴業(yè)務的占5.98%。整體來看，訴訟業(yè)務還是占主要地位。
如果按照法律部門來劃分，則辦理傳統(tǒng)的民事業(yè)務、商事業(yè)務、刑事業(yè)務最多，82.86%的事務所的主要業(yè)務包括民事業(yè)務，60.17%的事務所的主要業(yè)務包括商事業(yè)務，其次為刑事業(yè)務(58.50%)、知識產(chǎn)權業(yè)務(40.18%)、涉外業(yè)務(26.43%)、行政業(yè)務(24.29%)。
選擇“非訴和訴訟業(yè)務基本持平”選項的占20.65%，“非訴和訴訟業(yè)務基本持平的律師事務所達到五分之一說明非訴業(yè)務的迅猛發(fā)展勢頭�！�
運行機制：開始重視團隊合作
從現(xiàn)有調(diào)查結(jié)果分析，北京大部分事務所的管理水平仍處于較低水平，管理方式比較簡單，未形成真正的專業(yè)化分工和團隊合作機制，現(xiàn)代化的管理意識還不夠強：有55.26%的事務所召開合伙人會議的頻次為不定期，比2005年調(diào)研結(jié)果增加了10個百分點。
在分配模式上，創(chuàng)收分擔成本后全額分配的接近填寫此項的總數(shù)的一半，有47.22%的事務所每年都分配完畢，基本沒有積累，比2005年調(diào)研結(jié)果增長了近1倍，66.30%的所仍沒有考慮為管理者發(fā)放薪酬，“說明律師事務所在長遠發(fā)展方面的重視遠遠不夠，值得業(yè)內(nèi)人士深思�！�
以往律師喜愛單兵作戰(zhàn)，很少有團隊合作、資源共享的局面正在逐漸改變，北京大多數(shù)律所把團隊合作精神作為最重要的組織理念加以強調(diào)，并從各自的情況出發(fā)建立了相應制度，保障團隊有效、高質(zhì)的'合作。主要的合作模式包括：以個案合作為主(44.24%)，以帶薪律師制度為基礎(23.23%)，以項目為基礎組建臨時性合作團隊(11.15%)，以建立業(yè)務部門的方式形成比較固定的合作方式(10.78%)，以及靠幾個重點合伙人拿出案源分享(7.62%)等等。
部分事務所已經(jīng)開始了有益的探索，有23.23%的被調(diào)查律師事務所以帶薪律師制度為基礎，形成統(tǒng)一管理和合作；有10.78%的被調(diào)查律師事務所以建立業(yè)務部門的方式形成比較固定的合作方式；另有11.15%的被調(diào)查律師事務所以項目為基礎組建臨時性團隊，制定個案分配方案。同時，大部分律師事務所在上述探索過程中能夠注意堅持事務所統(tǒng)一管理的原則，60.49%的被調(diào)查律師事務所選擇各業(yè)務部門與所內(nèi)一并核算，接受所里統(tǒng)一管理，43.57%的事務所統(tǒng)一分擔業(yè)務部分的成本費用。
但是必須看到，在團隊合作方式上，多數(shù)被調(diào)查律師事務所以個案合作為主，比較靈活，但未形成機制；一定數(shù)量的的律所內(nèi)大部分律師仍主要自行辦理業(yè)務，相互游離程度很高。事務所缺乏高效的合作機制、良好的合作理念，不僅導致了所內(nèi)資源配置能力弱，工作效率低，也會導致執(zhí)業(yè)律師忠誠度低，律師流動性高。目前，北京律所律師的流動率比較高，亦與團隊合作松散有關。
“可見，多數(shù)律師事務所已經(jīng)意識到了團隊合作的重要性，但是尚未找到有效的運行機制�！�
執(zhí)業(yè)風險加大：向?qū)I(yè)化方向發(fā)展
70.76%的律所合伙人每年的流動率在5%以下，9.00%的所年流動率在5%至10%之間，說明律所合伙人的流動率不很高；而合伙人之外的其他律師則有所不同，流動率5%以下的僅為58.60%，大大高于合伙人組。
以2006為例，調(diào)出律師與調(diào)入律師的比例有13.53%為1：1左右；律師調(diào)出原因中除“其他“以外，最多的是“沒有很好的專業(yè)化發(fā)展的支持”(58.54%)，其次是“根據(jù)所里的任務考核制度，沒有完成考核任務指標”，“無法融入事務所的文化”等。同2005年相比，專業(yè)化發(fā)展更加成為律師關注的焦點問題。
在宣傳途徑選擇一項中，同2005年調(diào)研情況相比，有更多律所對應當加大宣傳力度予以認可，“間接說明律師行業(yè)的競爭日漸激烈”。
在參加執(zhí)業(yè)保險方面，律師個人自行購買執(zhí)業(yè)責任保險的有92家，這一比例較2005年調(diào)研結(jié)果偏高，同時，更多的律所認為律協(xié)投保律師執(zhí)業(yè)保險的投保額度偏低，說明法律執(zhí)業(yè)風險日漸增大，律師對于執(zhí)業(yè)保險問題已經(jīng)有了一定的重視，同樣反映出行業(yè)競爭的激烈態(tài)勢。
面對競爭日益激烈的法律服務市場，部分律師事務所和律師對“向?qū)I(yè)化方向發(fā)展”、“完善風險防控”等方面有了一定的認識：以2006為例，律師從律所調(diào)出原因多為“沒有很好的專業(yè)化發(fā)展的支持”，同2005年相比，專業(yè)化發(fā)展更加成為律師關注的焦點問題；而且近兩年，設立有分所的律師事務所總分所關系較2005年緊密，約三成律所形成緊密型合作，這對于有效控制和防范分所的管理風險起到了一定的積極作用。
最大瓶頸：內(nèi)部分配和管理機制
“值得注意的是：很多律師事務所在管理方面遇到的最大發(fā)展瓶頸或困難都與內(nèi)部管理相關�！蓖蹼h主任說。
例如，2005年，位于第一位的是“難以快速開拓市場，形成專業(yè)化優(yōu)勢，律師業(yè)分工越來越細，必須形成專業(yè)化特色，但是又要維持生存，形成難以解決的矛盾”(327票)，而2007年顯示，選擇此項的律所大幅減少，而難以處理各部門與所里的關系，各部門業(yè)務過于獨立專業(yè)，交叉較少，自成一體，容易形成幫派，難以管理，一旦牽頭人離開，對所里影響甚大(239票)則成為新的困難所在。
此次調(diào)查結(jié)果顯示：認為管理機構發(fā)揮作用“主要是依靠完整的規(guī)章制度的建立”的律所比例較2005年下降較多，而選擇“主要靠個人覺悟和自覺”的選項比例提高；另外，認為處理管理合伙人與非管理合伙人關系應“加強溝通，加深理解”，而非“加強制度建設，明確管理合伙人職責范圍和權力，給予有力的保障”的律所明顯增多，說明大多數(shù)律所關于管理者/管理機構方面規(guī)章制度仍不健全，并且，律所對制度建設的重視程度也還不夠。
并且，在業(yè)務管理方面，少部分律所不能做到統(tǒng)一管理、統(tǒng)一收案，8%以上的律師事務所出現(xiàn)由接案律師自行攜帶合同、發(fā)票等方式收案的情況，較2005年有所增加，這是個危險的信號。
以2007年為例：對于最容易導致律師不滿意的因素，依次為事務所分配體制存在明顯問題，無法體現(xiàn)公平合理原則(223票)；事務所管理松散混亂，互不合作(188票)；事務所缺乏明確的發(fā)展目標，尤其是遠期目標(117票)，“但是，兩年來，律師事務所在此方面所作的工作并不多，這依然是今后律所建設工作的重中之重”。
“現(xiàn)有情況還遠遠不能令人滿意�！蓖蹼h主任說：“很顯然，目前北京市律師事務所的情況依然是，一方面是現(xiàn)實當中比較初級的管理水平和管理模式，一方面是對先進科學的管理模式的強烈渴望和不斷探索，合伙人們都希望盡快實現(xiàn)專業(yè)化優(yōu)勢、開拓市場、建立公平合理的分配模式，但是目前的分配體制和管理體制束縛住了合伙人自己的手腳�！�
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