項目事前績效評估報告15篇

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，報告有著舉足輕重的地位，其在寫作上具有一定的竅門。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編精心整理的項目事前績效評估報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

項目事前績效評估報告1

　　為全面貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》《中共青海省委青海省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《中共西寧市委西寧市人民政府關(guān)于全面落實績效管理的實施意見》的精神和嚴肅財經(jīng)紀(jì)律的要求，根據(jù)《青海省省級政策預(yù)算和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》《西寧市市級政策預(yù)算和項目預(yù)算事前績效評估暫行辦法》《城西區(qū)區(qū)級政策預(yù)算和項目預(yù)算事前績效評估暫行辦法》的規(guī)定。事前績效評估作為年度預(yù)算安排的前置條件，是項目年度全過程預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。區(qū)財政局在20xx年區(qū)本級部門預(yù)算中選取政府投資新建項目開展事前績效評估。本次評估重點選取了社會關(guān)注度高、對經(jīng)濟社會具有重大影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域項目52個，項目涉及20個區(qū)本級預(yù)算單位，在評估過程中為加強項目執(zhí)行力及增加固定資產(chǎn)投資入庫，將城西區(qū)市政公用服務(wù)中心7個項目合并為3個項目，最終所涉及的評估項目為48個，區(qū)級預(yù)算資金共計3.71億元。

　　評估項目進一步聚焦，力求實現(xiàn)注目社會熱點，抓實民生焦點。評估采用資料收集與審核、現(xiàn)場與非現(xiàn)場評價、綜合評估、資金測算等方法，從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效合理性、方案可行性、籌資合規(guī)性、項目實際等六個方面入手進行事前績效評估。本次評估核減區(qū)級預(yù)算資金2.05億元，核減率為55%，其中：建議予以支持的項目39個；建議不予支持的項目5個；涉密不參加評估的項目1個；資料不足無法評估的項目3個。

　　項目事前績效評估的深入實施，有效推動項目支出預(yù)算安排，保障財政資金花在“刀刃上”，改變預(yù)算安排“基數(shù)+增長”的固有格局，確保財政資金向區(qū)委、區(qū)政府重點關(guān)注項目傾斜，優(yōu)先保障項目準(zhǔn)備充分、資金效益及社會效益明顯的項目。

項目事前績效評估報告2

　　一、評估對象基本情況

　�。ㄒ唬╉椖浚ㄕ�策）立項背景

　　為了更好地推進全縣城鄉(xiāng)人居環(huán)境整治工作，助力鄉(xiāng)村振興，鞏固提升人民群眾獲得感、幸福感。按照縣委、縣政府“農(nóng)村人居環(huán)境整治提升五年行動”部署，以建設(shè)“美麗宜居文水”為目標(biāo)，堅持“政府統(tǒng)籌、城鄉(xiāng)一體、上下聯(lián)動、市場運作”原則，完善基礎(chǔ)設(shè)施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環(huán)境衛(wèi)生管理水平，推動全縣城鄉(xiāng)人居環(huán)境明顯改善，不斷夯實鄉(xiāng)村振興工作基礎(chǔ)，決定實施文水縣城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化（鄉(xiāng)村）市場化運營項目。

　�。ǘ�）項目（政策）主要內(nèi)容

　　該項目位于山西省呂梁市文水縣。

　　本項目共涉及：

　�。�1）141個行政村（鄉(xiāng)村）

　　鳳城鎮(zhèn)9個村（南峪口村、宜兒村、方元村、武午村、大城南村、東舊村、舊城莊村、西舊村、里洪村)；

　　開柵鎮(zhèn)8個村（開柵村、中舍村、北徐村、北峪口村、宋家莊村、樊家莊村、文倚村、武陵村)；

　　胡蘭鎮(zhèn)22個村（伯魚村、趙村、保賢村、城子村、胡蘭村、邢家堡村、南胡村、王家堡村、保賢莊村、東堡村、北賢村、大象村、索家堡村、炮守堡村、上曲村、上段村、新堡村、門世村、段城村、貫家堡村、水寨村、云周村)；

　　南安鎮(zhèn)19個村（南安村、北安莊村、東北安村、西北安村、榆林村、北胡村、謝家寨村、孟家莊村、北白村、小南安村、南白村、西韓村、西南社村、楊樂堡村、高車村、東郭村、閆家堡村、西社村、蔚家堡村)；

　　孝義鎮(zhèn)12個村（孝義村、樂村、北夏祠村、東夏祠村、西夏祠村、馬東村、馬村、上賢村、北武渡村、南武渡村、平陶村、橋頭村)；

　　下曲鎮(zhèn)18個村（寄谷莊村、田家堡村、石家堡村、杜村、青高村、下曲莊村、朱家堡村、徐家鎮(zhèn)村、北齊村、南齊村、忠義村、南辛店村、下曲村、南賢村、梁家堡村、北辛店村、石永村、永樂村)；

　　南莊鎮(zhèn)10個村（南莊村、信賢村、麻家堡村、韓弓村、溫云村、溫云營村、橫溝村、吳村、洪義村、汾曲村)；

　　西城鄉(xiāng)7個村（西城村、東城村、杭城村、武良村、東石候村、新立村、新莊村)；

　　南武鄉(xiāng)9個村（東莊村、西莊村、南武村、南明陽村、西明陽村、北明陽村、麻家寨村、武家寨村、楊家寨村)；

　　北張鄉(xiāng)10個村（北張村、南張村、東宜亭村、西宜亭村、上河頭村、武村、北武澇村、南武滿村、蘇家堡村、鄭家莊村)；

　　西槽頭鄉(xiāng)7個村（西槽頭村、百金堡村、裴會村、王家社村、閆家社村、狄家社村、尹家社村)；

　　馬西鄉(xiāng)7個村（馬西村、孝子渠村、神堂村、河西村、穆家寨村、牛家垣村、赤峪村)；

　　蒼兒會3個村（上王家社村、崖底村、蒼兒會村)。

　�。�2）道路：

　　國、省、縣、鄉(xiāng)道總長度約547公里（國道70公里、省道60公里、縣道136公里、鄉(xiāng)道197公里）。其中，道路兩側(cè)有建筑物只需對路面進行清掃的路段369公里（國道56公里、省道48公里、縣道68公里、鄉(xiāng)道197公里），道路兩側(cè)無建筑物，除進行路面清掃保潔，還需對道路兩側(cè)30米范圍內(nèi)垃圾進行清理撿拾的路段178公里（國道14公里、省道12公里、縣道68公里、鄉(xiāng)道84公里）。有建筑、無建筑路段里程以交通局、公路段實際測量為準(zhǔn)。

　　(3)河道：

　　河道總長度約250公里（汾河40公里、文峪河25公里、磁窯河26公里、飲馬河11公里、龍泉溝10公里、三道川39公里、章多溝11公里、狗狼溝7公里、樂村澗河23公里、頭道川13公里、二道川22公里、桑條溝7公里、崖底河10公里、紅沙溝6公里）。河道里程以水利局實際測量數(shù)為準(zhǔn)。

　　（三）項目（政策）績效目標(biāo)：

　　1、總體績效目標(biāo)：

　　建立健全職責(zé)明確、運行規(guī)范、保障有力、監(jiān)督高效的城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化長效機制，構(gòu)建大環(huán)衛(wèi)格局，確保農(nóng)村生活垃圾日產(chǎn)日清，日常保潔形成常態(tài)，推動城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)管理規(guī)范化、隊伍專業(yè)化、作業(yè)精細化、機制長效化。營造干凈整潔、環(huán)境優(yōu)美、生態(tài)文明的農(nóng)村環(huán)境，形成人居環(huán)境改善和鄉(xiāng)村文明提升相互促進的良好局面。

　　2、年度績效目標(biāo)：

　　按照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，建立覆蓋全縣農(nóng)村的生活垃圾“分類收集-清運壓縮-轉(zhuǎn)運處理”體系，以及“國道”、“省道”、“縣道”、“鄉(xiāng)道”、“河道”的一體化清掃保潔體系。

　�。�1）、農(nóng)村生活垃圾及時收集、清運，包括合理布置垃圾桶，“全封閉”收集和清運。垃圾桶確保每天最少清運一次，周期性清運。

　�。�2）、國、省、縣、鄉(xiāng)道路清理，包括對商鋪、村莊路段兩側(cè)路邊至沿線建筑物范圍進行清掃保潔和相應(yīng)區(qū)域內(nèi)生活垃圾清運；對道路沿線無建筑物路段兩側(cè)生活垃圾和平交道口30米、其余路段15米可視范圍內(nèi)的有色垃圾進行清理撿拾。做到垃圾不落地，并按計劃進行機掃作業(yè)和灑水降塵，達到主路面凈，路沿石凈、雨水口凈、樹穴凈、花壇凈、路邊溝凈、輔道清潔、無雜草。雨后路面清亮、無泥沙、無淤泥、無明顯紙屑污物，路沿石整潔。

　�。�3）、河道清理，包括對河道中垃圾、漂浮物進行清理撿拾，出現(xiàn)垃圾應(yīng)及時清理，確保河流水面潔凈，達到河面無雜草、無漂浮廢棄物、河道無障礙物、河岸無垃圾。

　　（4）、中轉(zhuǎn)站的日常運營和維護管理，做到垃圾日產(chǎn)日清，站內(nèi)無積存垃圾。

　�。�5）、與清掃保潔、清運和環(huán)衛(wèi)相關(guān)的設(shè)施設(shè)備的日常運營和維護管理。

　�。ㄋ模╉椖浚ㄕ�策）績效指標(biāo)：

　　1、產(chǎn)出指標(biāo)

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)：

　　村莊141個行政村（鳳城鎮(zhèn)9個村、胡蘭鎮(zhèn)22個村、南安鎮(zhèn)19個村、孝義鎮(zhèn)12個村、下曲鎮(zhèn)18個村、南莊鎮(zhèn)10個村、南武鄉(xiāng)9個村 、西槽頭鄉(xiāng)7個村、馬西鄉(xiāng)7個村、蒼兒會3個村）；

　　國、省、縣、鄉(xiāng)道，總長度約547公里；

　　河道總長度約250公里。

　　（2）質(zhì)量指標(biāo)：

　　驗收合格率：100%，全部完成。

　�。�3）時效指標(biāo)：本項目服務(wù)期限為3年。

　�。�4）成本指標(biāo)：

　　a、成本控制：以經(jīng)審核確定的當(dāng)年度運營維護成本或年初政府相關(guān)部門批復(fù)的預(yù)算金額為控制上限，核實實際發(fā)生運營維護成本是否超出控制上限。

　　b、成本費用：費用合理。

　　2、效益指標(biāo)：

　�。�1）社會效益指標(biāo)

　　村容村貌：確保村容村貌整潔，保障良好的環(huán)境衛(wèi)生。

　　（2）生態(tài)效益指標(biāo)

　　鄉(xiāng)村生態(tài)環(huán)境：改善城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量。

　�。�3）可持續(xù)影響指標(biāo)

　　改善人居環(huán)境：切實提升環(huán)境衛(wèi)生管理水平，改善農(nóng)村人居環(huán)境。

　　3、滿意度指標(biāo)：

　　服務(wù)對象滿意度指標(biāo)：村民滿意度≧90%

　　（五）項目（政策）資金構(gòu)成

　　城鄉(xiāng)（鄉(xiāng)村）環(huán)衛(wèi)一體化運營經(jīng)費列入財政預(yù)算�？h財政應(yīng)加大資金投入，建立經(jīng)費保障機制，確保城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化工作順利開展。

　　二、事前績效評估工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u估目的及對象

　　評估的目的及對象為評價文水縣城鄉(xiāng)（鄉(xiāng)村）環(huán)衛(wèi)一體化項目的事前績效產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和社會滿意度指標(biāo)。

　�。ǘ�）評估思路及方式方法

　　成立了評價工作組，建立了設(shè)計評價指標(biāo)體系和擬定評價實施方案，在具體實施評價前開展了項目前期調(diào)研和協(xié)調(diào)溝通等工作。

　　采取先預(yù)算部門組織實施的事前評估，后財政部門組織實施的事前評估，評估方法采用召開座談會方式及對比分析法進行評估。

　�。ㄈ�）評估工作程序

　　1、組建專家組，事前評估可組織專家參與，專家組包括業(yè)務(wù)專家、管理專家和財務(wù)專家等。

　　2、收集審核資料，事先評估工作組收集相關(guān)資料，對申報項目組報送的資料進行審核整理，事前評估工作組應(yīng)通過咨詢專業(yè)人員查閱資料，問卷調(diào)查，電話采訪，集中訪談等方式多渠道獲取相關(guān)信息。

　　3、進行現(xiàn)場調(diào)研，實地勘測核實，了解評估對象的具體內(nèi)容，申報理由和具體做法依據(jù)等，將現(xiàn)場情況與上報材料進行對比，對疑點問題進行詢問，聽取并記錄申報項目組對有關(guān)問題的解釋和答復(fù)。

　　4、開展正式評估。事前評估工作組在充分收集分析資料，召開預(yù)評估會的基礎(chǔ)上，形成事前績效評估非正式檢查報告，并組織評估會，形成專家組意見。

　　三、綜合評估情況與評估結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性/政策設(shè)立必要性

　　按照縣委、縣政府“農(nóng)村人居環(huán)境整治提升五年行動”部署，以建設(shè)“美麗宜居文水”為目標(biāo)，堅持“政府統(tǒng)籌、城鄉(xiāng)一體、上下聯(lián)動、市場運作”原則，完善基礎(chǔ)設(shè)施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環(huán)境衛(wèi)生管理水平，推動全縣城鄉(xiāng)人居環(huán)境明顯改善，不斷夯實鄉(xiāng)村振興工作基礎(chǔ)。

　　（二）投入經(jīng)濟性/政策保障充分性

　　本項目依據(jù)相關(guān)規(guī)范進行經(jīng)濟評價。項目實施后，確保村容村貌整潔，保障良好的環(huán)境衛(wèi)生，改善城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量。

　　（三）績效目標(biāo)合理性/政策目標(biāo)合理性

　　本項目為文水縣城鄉(xiāng)（鄉(xiāng)村）環(huán)衛(wèi)一體化，切實提升環(huán)境衛(wèi)生管理水平，推動全縣城鄉(xiāng)人居環(huán)境明顯改善，不斷夯實鄉(xiāng)村振興工作基礎(chǔ)。解決農(nóng)村發(fā)展的瓶頸，解決農(nóng)村生產(chǎn)生活臟亂差的問題，為全面建成小康社會創(chuàng)造良好的人文環(huán)境。

　�。ㄋ模�實施方案可行性/政策實施可持續(xù)性

　　按照“政府主導(dǎo)、市場運作、管干分離”的市場化運作模式，立足現(xiàn)狀，著眼長遠。建立完善的環(huán)衛(wèi)隊伍，明確厘清保潔范圍，建設(shè)完善的硬件設(shè)施，積極推進垃圾分類。有效改善城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量。

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性/政策資金合規(guī)性

　　資金來源符合相關(guān)規(guī)定，資金支出方式較合理，風(fēng)險可控。

　　本項目運營期限為3年，從20xx年到20xx年，每年項目資金估算為2400萬元。

　　本項目資金全部由文水縣人民政府自籌。

　　（六）總體結(jié)論

　　本項目具有較好的社會經(jīng)濟效益，能更好的提高全縣城鄉(xiāng)人居環(huán)境，助力鄉(xiāng)村振興，鞏固提升人民群眾幸福感，從生態(tài)環(huán)境評價角度分析是一個可行性項目。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　加強組織領(lǐng)導(dǎo)，加強資金保障，定期進行檢查，嚴格考核獎勵，深化宣傳教育，加大項目推進力度，確保項目資金執(zhí)行到位。

　　五、其他需要說明的問題

　　無

　　六、評估人員簽字

項目事前績效評估報告3

　　為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，湖南省財政廳下發(fā)通知，對20xx-20xx年度全省市、縣政府專項債券項目資金開展績效評價。邵陽市委、市政府高度重視本次績效評價工作，市政府常務(wù)副市長親自主抓并對如何搞好本次評價工作做出批示；邵陽市財政局成立了局黨組書記、局長任組長、分管績效管理工作的局總會計師任副組長的政府專項債券績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組，局相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責(zé)人任組員；領(lǐng)導(dǎo)小組制定了績效評價工作方案，明確工作職責(zé)，召開專題會議，布置績效評價工作。20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600萬元，涉及項目共計56個。按照要求，本次將以上三年期間發(fā)行的專項債券項目資金全部納入評價范圍，全面開展績效評價工作；按債券資金總額的30%篩選7個項目開展財政重點評價，重點評價的債券資金總額為250,063萬元，通過公開招標(biāo)方式選定第三方中介機構(gòu)負責(zé)實施�，F(xiàn)已按程序完成了評價的各項工作，根據(jù)現(xiàn)場評價結(jié)果，結(jié)合項目單位自評情況，通過綜合評議，形成綜合評價報告�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、政府專項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┥坳柺惺斜炯壺斦�狀況與債務(wù)管理情況

　　20xx年，邵陽市地方一般公共預(yù)算收入105億元，其中市本級一般公共預(yù)算收入53.56億元。20xx年末，邵陽市本級地方政府債務(wù)余額223.89億元（其中一般債務(wù)67.89億元，專項債務(wù)156.00億元），債務(wù)余額控制在省人民政府核定的債務(wù)限額之內(nèi)。20xx年邵陽市防范化解政府債務(wù)風(fēng)險工作繼續(xù)保持市州黨政重點工作績效考核全省第一；隱性債務(wù)化解任務(wù)超額完成，市轄三區(qū)基本實現(xiàn)了隱性債務(wù)“清零”。全市債務(wù)還本付息均按期履約，沒有出現(xiàn)債務(wù)違約和資金斷鏈風(fēng)險。市本級綜合債務(wù)率大幅下降，在全省率先退出高風(fēng)險地區(qū)，化債工作績效考核從全省末尾躋身全省先進，債務(wù)管理工作卓有成效。

　　（二）市本級專項債券發(fā)行情況

　　1、專項債券發(fā)行總體情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元，其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬元，20xx年發(fā)行324,700.00萬元，20xx年發(fā)行361,900.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券發(fā)行情況如下：

　　略

　　2、專項債券項目類別分析

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元，其中：園區(qū)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為278,000.00萬元，收費公路專項債券發(fā)行金額為217,500.00萬元，土地儲備專項債券發(fā)行金額為101,500.00萬元，交通基礎(chǔ)設(shè)施專項債券發(fā)行金額為70,000.00萬元，棚戶區(qū)改造專項債券發(fā)行金額為34,100.00萬元，水務(wù)建設(shè)專項債券（含兩供兩治專項債券）發(fā)行金額為22,500.00萬元，社會事業(yè)專項債券發(fā)行金額為16,000.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目類別情況如下：

　　略

　　3、專項債券資金在項目總投資中占比情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級共申請發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元，發(fā)行了七個類別的專項債券，共涉及56個項目；政府專項債券資金充分發(fā)揮了引導(dǎo)作用，專項債券資金支持的建設(shè)項目共帶動項目總投資217.48億元，專項債券資金帶動效應(yīng)明顯，政府專項債券資金占項目總投資比重情況如下：

　　略

　�。ㄈ�）專項債券資金管理情況

　　1、專項債券資金管理情況

　　邵陽市人民政府嚴格遵循《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）等管理規(guī)定，規(guī)范專項債券資金預(yù)算管理，強化專項債券預(yù)算管理和限額管理，嚴防財政收支混亂，專項債券項目收入、支出、還本付息均分門別類、依法依規(guī)納入政府性基金預(yù)算管理。專項債券資金嚴格用于債券發(fā)行對應(yīng)的具體項目，嚴禁將不同項目資金混用，嚴格按照規(guī)定的項目用途使用，嚴禁將專項債券資金用于無收益的公益性項目或非公益性項目（特別是房地產(chǎn)項目），嚴格禁止將專項債券資金用于發(fā)放工資等經(jīng)常性支出。

　　2、專項債券資金撥付情況

　　邵陽市委、市政府多次召開專題會議，督促協(xié)調(diào)加快專項債券資金使用，加快專項債券項目建設(shè)進度，使政府專項債券資金充分及時地發(fā)揮效益。一是及時撥付債券資金。在省財政廳對專項債券資金的撥付情況通報中，邵陽市本級政府專項債券資金撥付進度居全省前列；二是適時預(yù)撥專項債券資金。根據(jù)項目建設(shè)實際情況，市政府對重點建設(shè)項目酌情安排預(yù)撥部分債券資金，推動項目盡早形成實物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的政府專項債券累計完成資金撥付73.96億元，專項債券資金撥付率為100%，邵陽市財政未截留、擠占、挪用政府專項債券資金。20xx-20xx年期間市本級發(fā)行的專項債券資金已按管理規(guī)定及時、全額撥付到項目單位。

　　3、對專項債券資金的監(jiān)管情況

　　邵陽市政府對專項債券資金建立了多部門聯(lián)動監(jiān)管機制，創(chuàng)新監(jiān)管模式，確保專項債券資金管理使用安全、合規(guī)和高效。對專項債券資金監(jiān)督管理主要采取了以下幾方面措施：一是聯(lián)合財評壓實項目金額。對發(fā)行專項債券的項目，引入事先財政投資評審機制，壓實核準(zhǔn)項目建設(shè)所需資金，避免虛報項目投資；二是實時監(jiān)控，督促使用。建立資金使用管理臺賬，動態(tài)掌握資金使用情況，及時督促相關(guān)單位加快資金撥付和使用進度；三是加強考核，提高專項債券資金績效。對專項債券資金項目實行財政績效評價，促進專項債券資金發(fā)揮良好效益。

　　（四）專項債券資金支出情況

　　1、各年度發(fā)行的政府專項債券資金累計支出情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券累計發(fā)行739,600.00萬元，專項債券資金已累計完成支出618,912.85萬元，專項債券資金使用率為83.68%。其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬元，已累計使用44,783.30萬元，專項債券資金使用率為84.5%；20xx年發(fā)行324,700.00萬元，已累計使用276,192.81萬元，專項債券資金使用率為85.06%；20xx年發(fā)行361,900.00萬元，已累計使用297,936.74萬元，專項債券資金使用率為82.33%。專項債券資金累計使用情況如下：

　　略

　　2、政府專項債券資金分類使用情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的專項債券資金已累計使用618,912.85萬元。其中：園區(qū)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為278,000.00萬元，已累計使用248,523.3萬元，專項債券資金使用率為89.4%；收費公路專項債券發(fā)行金額為217,500.00萬元，已累計使用183,894.21萬元，專項債券資金使用率為84.55%；土地儲備專項債券發(fā)行金額為101,500.00萬元，已累計使用79,289.73萬元，專項債券資金使用率為78.12%；交通基礎(chǔ)設(shè)施專項債券發(fā)行金額為70,000.00萬元，已累計使用56,827.64萬元，專項債券資金使用率為81.18%；棚戶區(qū)改造專項債券發(fā)行金額為34,100.00萬元，已累計使用33,192.17萬元，專項債券資金使用率為97.34%；水務(wù)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為22,500.00萬元，已累計使用7,059.9萬元，專項債券資金使用率為31.38%；社會事業(yè)專項債券發(fā)行金額為16,000.00萬元，已累計使用10,125.9萬元，專項債券資金使用率為63.29%。專項債券資金分類支出情況如下：

　　略

　�。ㄎ澹�專項債券資金支出管理情況

　　邵陽市對市本級政府專項債券資金實行支出“雙控”監(jiān)管，對專項債券資金支出開展全過程監(jiān)管。20xx年4月，經(jīng)邵陽市債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組專題研究，決定由市財政局和項目主管部門對專項債券資金采取“雙控”監(jiān)管模式，項目單位支出專項債券資金需由項目主管部門和市財政局共同簽批后才能從資金專戶對外付款，從制度和流程設(shè)計上杜絕了專項債券資金違規(guī)使用或被擠占挪用。邵陽市對市本級專項債券資金全面實行“雙控”監(jiān)管制度，確保了專項債券資金�？顚Ｓ�，大大降低了專項債券資金被違規(guī)使用和擠占挪用的風(fēng)險。

　�。�六）專項債券資金結(jié)余情況

　　20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的政府專項債券資金尚有120,687.15萬元未完成支付，專項債券資金結(jié)余情況如下：

　　略

　　邵陽市市本級加強了對短期內(nèi)尚未完成支付的專項債券資金的管理，形成了安全合規(guī)的管理制度，提高了專項債券資金的效益。對暫未使用的專項債券資金，在確保本金安全的前提下，依規(guī)開展現(xiàn)金管理，將存款年化利率提高至1.6％以上，達到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對土地儲備專項債券資金進行了試點，當(dāng)年增加存款利息收入570.92萬元；20xx年對專項債券資金全面開展現(xiàn)金管理，全年增加資金存款利息收入約3000萬元。邵陽市政府明令禁止項目單位將短期內(nèi)未使用的專項債券資金用于本金安全無保障的任何形式的存管與投資（包括購買理財產(chǎn)品）。根據(jù)中央和省相關(guān)文件精神，市政府組織相關(guān)部門對域內(nèi)銀行機構(gòu)支持政府化債、支持區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的情況進行量化打分，相應(yīng)安排市本級債券資金存放，切實有效地激勵和引導(dǎo)本區(qū)域內(nèi)銀行機構(gòu)支持地方政府化債，實現(xiàn)專項債券資金管理提質(zhì)增效。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┰u價政策依據(jù)

　　1、與政府預(yù)算績效管理相關(guān)的政策和制度。主要包括：《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件。

　　2、與政府專項債券資金管理相關(guān)的制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔20xx〕43號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《中共湖南省委 湖南省人民政府關(guān)于嚴控政府性債務(wù)增長切實防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等文件。

　�。ǘ�）評價工作組織與評價步驟

　　按照績效評價要求，市政府組織召開了專項債券項目績效評價協(xié)調(diào)會和推進會，并下發(fā)了《關(guān)于開展20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》（邵財績〔20xx〕20號），明確了績效評價要求，規(guī)范了評價工作流程，壓實了各項目單位和財政相關(guān)科室的職責(zé)，并明確了本輪績效評價工作的六個步驟：

　　1、統(tǒng)計匯總基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。由市財政局各業(yè)務(wù)主管科室、專項債券項目主管部門負責(zé)組織項目單位對政府專項債券項目資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，填報《邵陽市市本級政府專項債券資金分配表》和《邵陽市市本級政府專項債券項目統(tǒng)計匯總表》，摸清底數(shù)，鎖定評價范圍，做到應(yīng)評盡評。

　　2、項目單位自評。由市財政局債務(wù)科牽頭、項目主管部門組織、項目單位具體實施政府專項債券項目資金績效自評工作。

　　3、開展現(xiàn)場評價。由市政府選定專項債券重點項目，開展財政重點評價，市財政局組織第三方機構(gòu)進行現(xiàn)場評價�，F(xiàn)場評價專項債券資金總額不低于20xx-20xx年期間市本級累計發(fā)行專項債券資金總額的30%。通過公開招標(biāo)方式，選定了南方會計師事務(wù)所等三家中介機構(gòu)分別承擔(dān)7個項目現(xiàn)場評價工作。

　　4、出具評價報告。由被委托的中介機構(gòu)根據(jù)省、市財政的通知要求完成現(xiàn)場評價，并按項目分別出具績效評價報告。在形成正式績效評價報告之前，由市財政局向被評價單位征求意見。

　　5、形成綜合報告。根據(jù)現(xiàn)場評價情況，結(jié)合各項目單位提交的績效自評報告及自評資料，填報《政府專項債券項目統(tǒng)計匯總表》；匯總各專項債券項目現(xiàn)場評價資金支出結(jié)構(gòu)性分析情況，形成結(jié)構(gòu)性分析匯總表；對市本級所有政府專項債券項目資金績效評價情況進行綜合分析，形成20xx-20xx年邵陽市市本級政府專項債券資金績效評價綜合報告。

　　6、評價結(jié)果應(yīng)用。績效評價結(jié)果采取評分與評級相結(jié)合的形式�？冃гu價結(jié)果應(yīng)用方式主要包括：結(jié)果報告與通報，結(jié)果反饋與整改，結(jié)果公開，評價結(jié)果與債券資金分配相結(jié)合，績效問責(zé)等。對于績效評價中發(fā)現(xiàn)的管理不規(guī)范問題，責(zé)成相關(guān)單位和主管部門限期完成整改；對于專項債券資金效益低下的，對責(zé)任單位和責(zé)任人進行績效問責(zé)；對于存在違章違紀(jì)情節(jié)的，移送紀(jì)檢部門處理。

　　（三）績效評價的主要內(nèi)容

　　1、項目決策方面。項目立項批復(fù)情況，項目勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作完成情況，項目符合政府專項債券支持領(lǐng)域和方向情況，項目是否兼具公益性和收益性，項目“一案兩書”編制情況，項目績效目標(biāo)設(shè)定情況，項目申請專項債券額度與實際資金需求匹配情況等。

　　2、過程管理方面。項目單位財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理制度健全情況；財務(wù)與業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性；項目專項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預(yù)算管理情況；債券資金按規(guī)定用途使用情況；資金撥付和支出進度與項目建設(shè)進度匹配情況；專項債券本息償還計劃執(zhí)行情況；專項債券期限與項目期限匹配情況；外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況；信息系統(tǒng)使用管理情況等。

　　3、項目產(chǎn)出方面。項目產(chǎn)出與項目投資備案、融資平衡方案、績效目標(biāo)的符合程度；項目建設(shè)質(zhì)量達標(biāo)情況，項目建設(shè)進度情況，項目建設(shè)成本控制情況；項目形成資產(chǎn)情況；項目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況等。

　　4、項目效益方面。項目的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益實現(xiàn)情況，項目可持續(xù)影響情況，社公公眾滿意程度等。

　�。ㄋ模┈F(xiàn)場評價開展情況

　　三家中介機構(gòu)按計劃和分工開展現(xiàn)場評價，被選取開展現(xiàn)場評價的7個專項債券資金項目情況如下表：

　　略

　　被選取現(xiàn)場評價的7個項目專項債券資金總額合計250,063萬元，占邵陽市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的政府專項債券資金73.96億元的33.8%，現(xiàn)場評價資金比例符合規(guī)定。抽選的專項債券項目涵蓋了收費公路、園區(qū)建設(shè)、社會事業(yè)、水務(wù)建設(shè)、棚戶區(qū)改造和土地儲備等主要專項債券大類，現(xiàn)場評價樣本具有代表性。

　�。ㄎ澹┛冃е笜�(biāo)設(shè)置情況

　　按照省財政廳評價通知附件1之“政府專項債券項目資金績效評價共性指標(biāo)”，對項目決策、過程管理、項目產(chǎn)出和項目效益四個維度開展評價評分。由于項目建設(shè)期和運營期的評價重心不同，對于尚處于建設(shè)期的項目，重點是評價項目決策與過程管理，特別是對過程管理部分應(yīng)設(shè)置較高的分值權(quán)重；對于運營期的項目，重點是評價項目產(chǎn)出與項目效益。由于不同類別的專項債券具有不同的特性，對于部分專項債券項目在開展現(xiàn)場評價時，可由中介機構(gòu)在績效評價共性指標(biāo)體系框架范圍內(nèi)對部分三級指標(biāo)進行適當(dāng)調(diào)整設(shè)定。

　�。�六）綜合評價分值計算

　　由于邵陽市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的專項債券項目共有56個，專項債券資金總額達73.96億元，專項債券類別較多，基于時間和成本因素，績效評價組不能前往所有項目單位對自評報告及自評資料進行情況核實。本輪績效評價的綜合評價評分，是以經(jīng)第三方中介機構(gòu)現(xiàn)場評價的7個專項債券項目的評分結(jié)果為基礎(chǔ)，以現(xiàn)場評價項目專項債券資金加權(quán)平均計算出綜合評價得分。

　　三、債券資金主要績效

　�。ㄒ唬╉椖慨a(chǎn)出情況

　　現(xiàn)場評價的7個專項債券項目產(chǎn)出情況如下：

　　略

　　1、現(xiàn)場評價的兩個土地儲備項目已完成目標(biāo)地塊土地收儲，并已實現(xiàn)土地使用權(quán)掛牌出讓，債券項目已按預(yù)期實現(xiàn)產(chǎn)出。

　　2、資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項目已按規(guī)定完成全部征收程序，征收土地面積35,276.12平方米，征地和拆遷補償款已支付到位，20xx年12月已完成國有建設(shè)用地使用權(quán)掛牌出讓，專項債券已實現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。

　　3、湘中幼兒師范高專污水處理工程項目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠并投入使用，項目已實現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。

　　4、白倉至新寧高速公路建設(shè)項目已完成征地290公頃，項目路基建設(shè)部分已基本完工，通涵部分工程已完成，橋梁部分和隧道部分已完成過半建設(shè)工作量。項目建設(shè)進度正常，并有望實現(xiàn)提前通車。

　　5、中國邵陽特種玻璃谷（一期）項目主體工程已完成1#廠房、2#廠房、3#廠房、4#綜合研發(fā)樓、食堂、門衛(wèi)室的建設(shè)與裝修，完工建筑面積共計35,004.34平方米；集仙路和29號道路工程已部分完工。

　　6、邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目已完成基坑工程和地下室基礎(chǔ)澆筑。

　�。ǘ�）項目效益情況

　　1、項目經(jīng)濟效益良好：項目累計實現(xiàn)收入437,256.08萬元，其中：土地出讓收入436,758萬元（含棚改項目土地出讓收入），園區(qū)資產(chǎn)收入333.2萬元，其他專項收入164.88萬元。項目累計實現(xiàn)的收益情況詳見下表：

　　略

　　20xx-20xx年，邵陽市市本級加大了對園區(qū)建設(shè)的投入，申請并發(fā)行專項債券27.8億元支持園區(qū)建設(shè)，先后安排了五個園區(qū)建設(shè)項目（邵陽經(jīng)開區(qū)智能終端產(chǎn)業(yè)建設(shè)項目、邵陽經(jīng)開區(qū)配套公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、邵陽經(jīng)開區(qū)湘商產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房配套及附屬工程、邵陽特種玻璃谷項目、邵陽高端顯示器件產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套項目），五個項目概算總投資80.69億元，建設(shè)力度為前所未有，邵陽市湘商產(chǎn)業(yè)園建設(shè)領(lǐng)跑全省�，F(xiàn)已累計新增入園企業(yè)738家，累計實現(xiàn)產(chǎn)值1,420億元、稅收56.8億元，新增就業(yè)6.98萬人，在全省“135”工程三年綜合評價考核中名列第一，20xx年在全省園區(qū)綜合評價考核中排名第6位。在專項債券資金的支持下，邵陽市市本級項目建設(shè)特別是園區(qū)建設(shè)項目取得了良好的經(jīng)濟效益。

　　2、項目社會效益顯著：專項債券項目建設(shè)直接帶動項目周邊區(qū)域居民就業(yè)與增收，如白新高速公路建設(shè)項目，在項目建設(shè)期間，為項目建設(shè)周邊地區(qū)提供近千個就業(yè)崗位；在項目后期運營期間，仍將長期提供高速公路配套服務(wù)、公路養(yǎng)護維保等就業(yè)崗位，促進本區(qū)域居民就業(yè)與增收，助力邵陽縣、新寧縣在脫貧后產(chǎn)業(yè)致富發(fā)展。白新高速項目建設(shè)將直接改變兩縣的區(qū)位劣勢，增強可持續(xù)發(fā)展的后勁與潛力。又如邵陽市北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項目為城中村棚改項目，主要涉及農(nóng)村集體土地征拆，通過推進棚戶區(qū)改造工程，顯著改善了城中村群眾居住條件；通過出讓國有土地使用權(quán)，對項目土地進行了二級開發(fā)建設(shè)，對北塔區(qū)的經(jīng)濟社會發(fā)展起到了良好的帶動作用。市本級專項債券項目社會效益顯著。

　　3、項目建設(shè)促進生態(tài)效益提升：通過發(fā)行專項債券籌集水務(wù)建設(shè)等項目資金，邵陽市市本級截污入網(wǎng)工作已基本完成，中心城區(qū)黑臭水體整治全面完成，全市所有監(jiān)測斷面水質(zhì)達標(biāo)率100%，國家監(jiān)測斷面水質(zhì)排全國地級市第26位、全省第2位。環(huán)保治污有力有效，6項主要污染物平均濃度均達到國家二級標(biāo)準(zhǔn)，城市水質(zhì)改善幅度列全省第一。邵陽市市本級專項債券建設(shè)項目有效地促進了區(qū)域生態(tài)效益提升，人居環(huán)境得到明顯改善。

　　四、評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)場評價項目的評分情況

　　三家中介機構(gòu)對7個專項債券項目現(xiàn)場評價的評分結(jié)果如下表：

　　略

　　第三方中介機構(gòu)對7個專項債券項目資金開展了現(xiàn)場評價，有5個項目資金績效評價等級為“良”，有2個項目資金績效評價等級為“較差”。其中，“湘中幼兒師范高專污水處理工程”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目資產(chǎn)出現(xiàn)閑置，產(chǎn)能利用率僅20%左右；“邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目前期準(zhǔn)備工作不充分，工程建設(shè)進度緩慢，專項債券項目資金支出率低。

　�。ǘ�）總體評價結(jié)論

　　根據(jù)評價方案確定的綜合評分規(guī)則，對開展現(xiàn)場評價的7個項目的評分以專項債券資金進行加權(quán)平均計算本項目綜合得分，邵陽市市本級20xx-20xx年度專項債券資金績效評價綜合評分為84.68分，績效綜合評價等級為“良”。

　　邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金共計73.96億元，市財政均已及時、全額地撥付到項目單位專戶，并自20xx年起對專項債券資金實行“雙控”管理，在制度和流程上保證了專項債券資金專款專用、不被擠占挪用。截至績效評價日，邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金已累計完成支出83%，債券資金整體支出率正常。邵陽市委、市政府加大了對重點建設(shè)項目（如白新高速公路建設(shè)項目、邵陽市火車站客運綜合交通樞紐工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、寶慶工業(yè)園園區(qū)建設(shè)項目等）的協(xié)調(diào)力度，除了少數(shù)幾個項目因客觀因素暫未形成支付、建設(shè)實施進度較慢以外，其余項目建設(shè)進度基本正常。已完工投入運營的專項債券項目整體經(jīng)濟效益顯著，社會效益良好，項目建設(shè)促進了本區(qū)域生態(tài)效益提升。

　　五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬╉椖壳捌诠ぷ鞣矫娴膯栴}

　　1、項目績效管理工作不到位。根據(jù)《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開展事前績效評估、績效目標(biāo)管理，事中績效運行監(jiān)控，事后績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用等績效管理活動，對重大項目實行績效管理終身問責(zé)制。邵陽市本級有多個專項債券資金項目未設(shè)立績效總體目標(biāo)，未對績效目標(biāo)分解為具體、量化的績效指標(biāo)，也未開展績效運行監(jiān)控、績效自評價等工作，項目績效管理工作不到位。如白新高速公路建設(shè)項目、北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造、桃花新城7-14#土地儲備項目、佘湖新城A-05#土地儲備等項目，均沒有設(shè)立績效目標(biāo)，項目績效管理工作不到位。

　　2、個別項目前期準(zhǔn)備工作存在不足。邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目“四證”辦理進度滯后，出現(xiàn)了“資金等項目”的現(xiàn)象，專項債券資金時效受到影響；另該項目施工許可證下發(fā)時間為20xx年12月7日，工程實際開工日期為20xx年9月，違規(guī)提前開工建設(shè)；白新高速公路建設(shè)項目于20xx年9月開工，20xx年4月才獲得省政府用地審批單，截至績效評價日，該項目不動產(chǎn)登記證尚在辦理中。

　　3、部分項目預(yù)算編制不夠科學(xué)。部分項目預(yù)算編制沒有經(jīng)過科學(xué)論證，預(yù)算編制與實際不符。如白新高速公路建設(shè)項目融資平衡方案對融資利息測算不嚴謹，利息資金測算與實際存在較大出入；部分土地儲備發(fā)債項目和發(fā)債額度的精準(zhǔn)度方面有待提高，申請的額度和項目需求不夠匹配，如桃花新城7-14#土地儲備項目申請專項債券額度3,000萬元，實際支付拆遷補償預(yù)付款2,500萬元，專項債券資金節(jié)余500萬元；佘湖新城A-05#土地儲備項目發(fā)行專項債券資金7,000萬元，實際支付拆遷補償款為4,373萬元，項目資金預(yù)算精準(zhǔn)度有待提高。

　�。ǘ�）項目資金管理方面的問題

　　1、個別項目資金未能按原計劃及時籌措到位。白新高速公路建設(shè)項目，按計劃應(yīng)在20xx年底前到位的項目資金為41.21億元，實際僅到位資金21.75億元，資金到位率僅為52.8%，且均為專項債券資金，項目資金來源單一。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺，亟需落實項目后續(xù)建設(shè)資金來源渠道，否則將會直接影響項目建設(shè)進度。

　　2、個別項目單位與關(guān)聯(lián)方的資金往來有待規(guī)范。省高速公路集團于20xx年6月、7月分兩次從白新高速項目部銀行賬戶調(diào)撥歸集專項債券資金6.6億元，截至20xx年10月末，尚有3.55億元專項債券資金暫存省高速公路集團公司賬戶，項目專項債券資金未能實現(xiàn)專戶儲存與管理。

　　3、個別項目專項債券付息資金來源不合規(guī)。截至20xx年10月末，白新高速公路項目部累計支付四期專項債券利息（每半年付息一次）共計1.6億元，由于項目暫無自籌資金到位，專項債券付息資金來源于項目專項債券資金本身。根據(jù)財政部《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）規(guī)定，專項債券利息不得通過發(fā)行專項債券歸還，該項目專項債券付息資金來源不合規(guī)。

　�。ㄈ�）項目工程管理方面的問題

　　1、個別項目實施進度緩慢。湘中幼兒師范高專污水處理工程項目，從開工到驗收耗時兩年，項目建設(shè)進度緩慢；邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目于20xx年9月開工，截至評價日僅完成土方外運、地下室基礎(chǔ)施工，目前尚處于一樓基礎(chǔ)施工階段，晚于原計劃進度工期6個月以上；邵陽玻璃谷（一期）建設(shè)項目29號道路工程項目合同約定的竣工日期為20xx年1月30日，工程完成日期比合同約定滯后8個月時間；邵陽市江北污水處理廠提標(biāo)、管網(wǎng)新建及修復(fù)工程，原計劃建設(shè)工期為20xx年6月至20xx年12月，項目暫未開工，專項債券資金支付率為0；另有20xx年發(fā)行的原邵陽對外經(jīng)濟貿(mào)易土特產(chǎn)品有限公司、邵陽湘林城建投資有限公司地塊土地儲備專項債和20xx年北塔區(qū)二期控規(guī)04-9#地塊土地儲備項目，截至評價日專項債券資金支出率為0。

　　2、個別項目工程建設(shè)關(guān)鍵管理崗位人員調(diào)整變動。白新高速公路工程項目中標(biāo)單位履約人員頻繁調(diào)整，其中一標(biāo)段承包單位施工負責(zé)人已經(jīng)變更兩次；邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目現(xiàn)場質(zhì)檢員、安全員有時未在崗履職，導(dǎo)致有部分材料進場未及時報驗、送檢。

　　3、部分項目采購管理不規(guī)范。湘中幼兒師范高專污水處理工程項目建設(shè)合同簽訂日期早于中標(biāo)通知日期14天，采購及簽約流程不合規(guī)；邵陽玻璃谷（一期）建設(shè)項目中，邵陽經(jīng)濟開發(fā)區(qū)C-6地塊土石方及部分地塊場內(nèi)臨時排水工程由邵陽公路橋梁建設(shè)有限責(zé)任公司中標(biāo)，合同簽訂日期晚于中標(biāo)通知下發(fā)日30天以上，與我國《政府采購法》第四十六條“采購人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項簽訂采購合同”規(guī)定不符。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)管理與內(nèi)部控制方面的問題

　　1、原始憑證不規(guī)范。白新高速公路項目2標(biāo)承包人-湖南路橋建設(shè)集團有限責(zé)任公司向白新項目部開具第2期工程計量款工程服務(wù)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票未加蓋開票單位發(fā)票專用章，也未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱，不符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告20xx年第23號）第四條之規(guī)定。

　　2、個別項目資金管理內(nèi)部控制有待完善。20xx年6月，白新高速項目部從國開行的銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至工商銀行長沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬元，大額資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無審批程序，不符合“三重一大”管理規(guī)定，項目資金管理內(nèi)部控制有待完善。

　�。ㄎ澹╉椖窟\營管理方面存在的問題

　　湘中幼兒師范高專污水處理工程項目自完工交用以來，產(chǎn)能利用率僅為23.77%，部分設(shè)備處于閑置狀態(tài)，項目資產(chǎn)未能發(fā)揮預(yù)期效用。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬┒嗲�道籌措項目建設(shè)資金，確保項目建設(shè)順利推進

　　邵陽市市本級專項債券項目中，有部分項目資金來源渠道單一，如白新高速項目目前僅通過發(fā)行收費公路專項債券籌集了第一期資金，尚未落實其他資金來源，當(dāng)前項目建設(shè)已面臨資金短缺的局面。根據(jù)省發(fā)改委對該項目批復(fù)意見，該項目由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券和市場化配套融資籌措項目建設(shè)資金，建議項目單位按省發(fā)改委批復(fù)，適度開展市場化配套融資。此外，建議項目單位向省財政廳、交通廳爭取中央、省級基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算內(nèi)撥款，實現(xiàn)多渠道籌措項目建設(shè)資金。

　�。ǘ�）補足和完善項目前期工作

　　項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，對項目開展全生命周期績效管理工作，開展包括事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效自評價等系列績效管理活動，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。ㄈ�）加強政府債券專項資金管理，確保�？顚Ｓ�

　　政府專項債券資金必須�？顚Ｓ�，債券資金與債券發(fā)行項目應(yīng)嚴格一一對應(yīng)管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，嚴格執(zhí)行專項債券資金“雙控”管理制度，項目主管部門不得單方面強行歸集與臨時劃轉(zhuǎn)專項債券資金，確保專項債券資金專戶管理、�？顚Ｓ�。對于專項債券利息，應(yīng)通過其他渠道合規(guī)解決。

　�。ㄋ模┘訌娨淹旯ろ椖窟\營期管理

　　對于已完工交用的專項債券項目，一是要做好資產(chǎn)驗收與交接工作，明確各時點的資產(chǎn)管理責(zé)任，及時辦理資產(chǎn)權(quán)證和國有資產(chǎn)登記；二是對于已完工資產(chǎn)，要及時充分發(fā)揮其效能，對不能達到預(yù)期效用的，應(yīng)深入分析原因，排除影響資產(chǎn)產(chǎn)能發(fā)揮的障礙因素，實現(xiàn)資產(chǎn)預(yù)期效益；三是要加強專項債券項目運營收益管理，及時與相關(guān)受益單位進行結(jié)算，嚴格按專項債券預(yù)算管理規(guī)定將專項收入繳入財政專戶，用于專項債券本息歸還。

項目事前績效評估報告4

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬┨﹣砜h農(nóng)業(yè)機械管理總站屬于全額撥款的參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下設(shè)農(nóng)機推廣站和農(nóng)機監(jiān)理站兩個事業(yè)單位，現(xiàn)有在職職工27人。主要負責(zé)全縣的農(nóng)業(yè)機械化生產(chǎn)、新型農(nóng)機具的推廣、農(nóng)機駕駛員的安全檢驗及農(nóng)機具購置補貼等業(yè)務(wù)。近年來，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的完成了省、市、縣上級主管部門交辦的各項工作，尤其是農(nóng)業(yè)機械購置補貼項目，積極向上爭取資金，政策落實到位，發(fā)放有序。

　�。ǘ�）農(nóng)業(yè)機械購置補貼資金主要用于購買耕整地機械、種植機械、收獲機械、動力機械等7大類12個小類26個品目機具。采取公開搖號方式確定補貼對象的政策及“全價購機、定額補貼、先購后補、縣級結(jié)算、直補到卡”的補貼方式等信息及時向農(nóng)民公布和宣傳，做到家喻戶曉，讓符合條件的農(nóng)民享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。

　　補貼范圍為納入實施范圍并符合補貼條件的20xx年8月25日至9月20日購機的農(nóng)牧漁民、省級農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范社、監(jiān)獄農(nóng)場、縣屬農(nóng)場、林場職工。

　�。ㄈ�）重點提升玉米、水稻收獲等薄弱環(huán)節(jié)的機械化水平。優(yōu)先支持現(xiàn)代農(nóng)機專業(yè)合作社和已經(jīng)申報省級種植專業(yè)合作社規(guī)范社、示范社，對購置免耕播種機、深松機和帶深松功能的聯(lián)合整地機的用戶全部實行優(yōu)先補貼。

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┺r(nóng)機、財政部門共同編制《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機械購置補貼工作方案》，確定本年度農(nóng)機購置補貼實施辦法、內(nèi)容，經(jīng)縣農(nóng)機購置補貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論通過，報市農(nóng)機辦審定后實施，并分別報送省農(nóng)委、省財政廳備案。本次農(nóng)機購置補貼工作經(jīng)一批次實施。10月30日搖號確定補貼對象。

　　（二）截止20xx年12月30日完成補貼資金的發(fā)放任務(wù)，實現(xiàn)補貼各類農(nóng)機具806臺套，受益農(nóng)戶797戶，使用農(nóng)機補貼專項資金592.983萬元。

　�。ㄈ�）制定了《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機械購置補貼工作實施方案》，成立了以縣政府主管領(lǐng)導(dǎo)為組長的農(nóng)業(yè)機械購置補貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立了縣政府的網(wǎng)站農(nóng)機購置補貼信息公開專欄；設(shè)立了農(nóng)機補貼投訴處理舉報電話；成立了農(nóng)機補貼資格審查組、審核驗收組、搖號結(jié)算組、復(fù)查備案組；健全各項購置補貼工作責(zé)任制。

　　三、項目績效情況、績效目標(biāo)完成情況分析：

　　經(jīng)濟性分析:農(nóng)機購置補貼工作涉及全縣千家萬戶，資金無論多少,實施的程序和環(huán)節(jié)不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續(xù)、機具類別、資金分配、審核驗收、搖號結(jié)算、復(fù)查備案到最終的總結(jié)上報，每一個步驟都考慮到項目成本控制和節(jié)約，實施過程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復(fù)查工作為減少農(nóng)民負擔(dān)，提高工作效率，與財政部門組成兩個驗收小組，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)2-3個集中點，提前按工作進展時間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機具安排就近的驗收點補驗。

　　效率性分析:農(nóng)機購置補貼實施環(huán)節(jié)的進度快,20xx年補貼工作經(jīng)一批次開展，10月30日搖號確定補貼對象。每年我縣的補貼工作都搶前抓早,接到省補貼方案馬上擬定我縣實施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補貼目錄出臺晚，農(nóng)戶急于購車報名，造成車型復(fù)雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點，午飯后不休息，特殊情況為農(nóng)戶服務(wù)到家，得到村民的一致贊賞。

　　有效性分析：農(nóng)機購置補貼資金20xx年度投入594.987萬元，從農(nóng)戶報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬元，遠遠不能滿足廣大農(nóng)民購機的需求，通過搖號產(chǎn)生的補貼對象只占申請報名農(nóng)戶的63%，申請補貼的農(nóng)機具類型多為水田機械，旱田大馬力動力機械少，田間工程機械、配套農(nóng)機具和秸稈收獲機械少。從當(dāng)前的購買力分析看，收獲機械趨于飽和，播種機械、整地機械和脫粒機械需求量大。補貼機械設(shè)備的投訴問題較少。

　　可持續(xù)性分析：

　　近幾年的.農(nóng)機購置補貼工作量逐年增加，補貼的前期準(zhǔn)備工作和后續(xù)整理、備案、復(fù)查工作時間緊張、時效性長、潛在的問題多，責(zé)任大，涉及補貼政策落實的部門多，人員機構(gòu)安排不穩(wěn)定，實施過程存在的意見和建議需要及時處理，否則會影響農(nóng)機補貼工作高效、持續(xù)、健康發(fā)展。

　　四、績效自評工作情況。

　　績效自評100分，詳見自評表。

　　五、其他需要說明的問題

　�。ㄒ唬┯媱澝髂贽r(nóng)機補貼工作申請資金1689.3萬元，重點用于我縣水稻和玉米生產(chǎn)全程機械化、秸稈機械化收獲、保護性耕作技術(shù)應(yīng)用、糧食深加工機械設(shè)備的購置。

　�。ǘ�）建議一是構(gòu)建廉政風(fēng)險防控機制，與紀(jì)檢監(jiān)察、預(yù)防和防范瀆職犯罪部門進一步協(xié)調(diào)，構(gòu)建農(nóng)機購置補貼工作廉政風(fēng)險防控責(zé)任制和相應(yīng)的組織；二是協(xié)調(diào)財政和相關(guān)銀行盡快結(jié)算，將補貼資金打到農(nóng)民“一卡通”中；三是完善和調(diào)處農(nóng)機購置補貼工作中申報、審核、搖號過程存在的具體問題，進一步穩(wěn)定各項工作組織人員機構(gòu)，建立責(zé)任明晰、獎罰分明、補貼有序的農(nóng)機購置補貼管理機制，建議縣本級財政安排農(nóng)機補貼工作經(jīng)費5萬元，用于補貼工作中的材料印發(fā)（會議材料、宣傳單、公示公告）、交通經(jīng)費、誤餐補貼、通訊經(jīng)費等。

項目事前績效評估報告5

　　一、項目基本情況

　　區(qū)文化館基本支出和項目支出，其中基本支出預(yù)算102.35萬元，群眾文化活動項目預(yù)算2萬元。

　　二、項目實施的相關(guān)性

　　按照《宜賓市南溪區(qū)財政局關(guān)于印發(fā)宜賓市南溪區(qū)區(qū)級支出預(yù)算管理辦法的通知》（南財發(fā)〔20xx〕75號）的要求編制文化館基本支出預(yù)算，嚴格控制基本支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

　　按照《公共文化服務(wù)體系保障法》，認真履行文化館職責(zé)職能，積極開展群眾文化活動，保障群眾基本文化權(quán)益。

　　三、項目績效目標(biāo)

　　認真履行文化館職能職責(zé)，組織開展形式多樣的群眾文化活動，積極滿足群眾精神文化需求，保障群眾基本文化權(quán)益。嚴格按照省市相關(guān)文件精神和區(qū)文廣局對直屬事業(yè)單位目標(biāo)考核方案進行考核。

　　四、項目實施方案的有效性

　　文化館托管基本支出嚴格按照人事、社保、公積金等管理有關(guān)規(guī)定實施，確保文化館正常運行，保障群眾基本文化權(quán)益。

　　文化館項目支出：群眾文化活動，按文化館工作計劃，主管局對文化館的目標(biāo)考核要求等開展豐富多彩的群眾文化活動，豐富群眾文化生活。

　　五、項目預(yù)期績效的可持續(xù)性

　　堅持組織開展形式多樣的群眾文化活動，保障群眾基本文化權(quán)益的同時，切實豐富市民群眾文化生活，增強市民對高質(zhì)量文化生活的獲得感和幸福感。

　　六、項目預(yù)算：

　　嚴格按照《宜賓市南溪區(qū)財政局關(guān)于印發(fā)宜賓市南溪區(qū)區(qū)級支出預(yù)算管理辦法的通知》〔20xx〕75號）的要求編制文化館托管的基本預(yù)算和項目預(yù)算

　　七、其他內(nèi)容：

　　無

項目事前績效評估報告6

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況簡介

　　基本性質(zhì)：20xx年單位共設(shè)權(quán)籍調(diào)查、系統(tǒng)維護、檔案整理和不動產(chǎn)登記綜合事務(wù)等4個本級專項，所設(shè)本級專項均為不動產(chǎn)登記必需的基礎(chǔ)工作，屬于經(jīng)常性項目，由南縣不動產(chǎn)登記中心負責(zé)實施和管理。項目實施期為一年。

　　用途：保證不動產(chǎn)登記工作的順利開展，推進不動產(chǎn)登記信息平臺的建設(shè)，保障不動產(chǎn)權(quán)利人的合法權(quán)益。

　　主要內(nèi)容：

　　1、為不動產(chǎn)登記提供規(guī)范有效的調(diào)查成果，保障和維護權(quán)利人的合法權(quán)益；

　　2、對系統(tǒng)軟硬件進行日常維護，逐步健全完善相關(guān)軟件、控件，建立一套便捷、實用、安全的操作系統(tǒng)，保證不動產(chǎn)登記的順利進行；

　　3、逐步完成各類檔案的整合工作，開展日常檔案整理、使用、保管工作，促進檔案信息化建設(shè)；

　　4、對不動產(chǎn)登記各項工作進行全面管理和監(jiān)督，保證各項事務(wù)順利運行。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)設(shè)定及指標(biāo)完成情況

　　1、績效目標(biāo)設(shè)定

　　開展權(quán)籍調(diào)查，核實補錄相關(guān)信息，出具權(quán)籍調(diào)查報告，建立權(quán)籍調(diào)查成果數(shù)據(jù)庫，保證登記工作的順利開展，實現(xiàn)日常不動產(chǎn)權(quán)籍調(diào)查有序進行，推進不動產(chǎn)登記條例實施、簿冊統(tǒng)一、信息平臺建設(shè)。

　　保持設(shè)備良好的工作性能，充分發(fā)揮設(shè)備效率；清除系統(tǒng)運行中發(fā)生的故障和錯誤，對系統(tǒng)進行必要的修改與完善，保證系統(tǒng)正常而可靠地運行；做好操作系統(tǒng)的及時更新和殺毒，保證系統(tǒng)使用安全。

　　修繕、補充、完善陳舊檔案，規(guī)范建立新檔案；對新整合的各部門檔案進行核查比對，確保資料的準(zhǔn)確、完整。

　　做好業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)的優(yōu)化工作，確保不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)的順利開展；做好不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)知識、各專項行動、上級各項政策和文件精神的宣傳工作；解決因不動產(chǎn)登記工作產(chǎn)生的各種矛盾和法律糾紛；做好不動產(chǎn)登記工作的辦公保障，保證各項事務(wù)的正常運行。

　　2、指標(biāo)完成情況

　　完成首次登記權(quán)籍調(diào)查業(yè)務(wù)471宗、遺失補證登記權(quán)籍調(diào)查業(yè)務(wù)50宗、轉(zhuǎn)移登記權(quán)籍調(diào)查業(yè)務(wù)3371宗；鄉(xiāng)鎮(zhèn)權(quán)調(diào)業(yè)務(wù)正常開展；所有權(quán)籍調(diào)查均在規(guī)定受理期限內(nèi)完成，全年無投訴；權(quán)籍調(diào)查成果準(zhǔn)確率高，全年未出現(xiàn)權(quán)屬糾紛。

　　網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)安全0事故；系統(tǒng)安全保障、網(wǎng)絡(luò)管理水平、數(shù)據(jù)處理能力、辦公效率及信息服務(wù)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)滿意度達到100%；機房設(shè)備更新與技術(shù)維護率、設(shè)備數(shù)量完好率、培訓(xùn)目的達成率均達到95%。

　　檔案整合工作基本完成，開始試用并逐步優(yōu)化；完成期內(nèi)所有業(yè)務(wù)檔案歸檔整理工作、

　　及時辦結(jié)各類不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)，共發(fā)放證書6491本，證明8000份，不動產(chǎn)登記工作全面有序開展。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　通過績效評價，找出資金預(yù)算和使用中存在的問題，促使單位在項目資金的安排使用上更加合理、成本上更加節(jié)約，并為下年的預(yù)算安排提供重要的依據(jù)。

　�。ǘ�）項目資金使用及管理

　　本級專項全年預(yù)算資金為83.98萬元，年初結(jié)余縣財政及時審批并撥付資金84萬元，資金及時到位率100%。

　　實際支出83.98萬元，主要用于：辦公費23.83萬元，印刷費15.07萬元，咨詢費0.15萬元，水費0.29萬元，差旅費2.11萬元，維護費7.99萬元，培訓(xùn)費0.18萬元，專用材料費10.81萬元，勞務(wù)費1萬元，委托業(yè)務(wù)費6.6萬元，其他交通費5.08萬元，其他商品和服務(wù)支出10.83萬元，公務(wù)接待費0.04萬元。

　　（三）項目組織情況

　　成立了權(quán)籍調(diào)查項目實施部門，明確了部門負責(zé)人，并將責(zé)任細化到組到人。同時成立了由分管副主任為組長、各股室相關(guān)人員為成員的項目監(jiān)管工作小組，負責(zé)該項目的日常監(jiān)督管理。

　�。ㄋ模╉椖抗芾砬闆r分析

　　（一）項目管理制度

　　為了高效、高質(zhì)完成不動產(chǎn)登記本級專項任務(wù)，確保不動產(chǎn)登記的順利開展，制定了《南縣不動產(chǎn)登記中心項目管理辦法》；同時，為了規(guī)范、合理使用項目資金，提高資金使用效率，確保資金安全，制定了《南縣不動產(chǎn)登記中心項目資金管理辦法》。一切以制度為準(zhǔn)則，嚴格按制度實施項目管理。

　�。ǘ�）具體工作措施

　　1、明確了項目負責(zé)人和崗位成員職責(zé)，制定了相關(guān)操作流程和管理制度；

　　2、積極參加省市不動產(chǎn)登記學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)知識水平和業(yè)務(wù)辦理能力；

　　3、配合技術(shù)服務(wù)公司做好系統(tǒng)和流程優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)辦結(jié)效率；

　　4、檔案整合前期工作基本完成，開始試用和改進完善階段工作，檔案歸集、整理依序進行。

　　5、開展不動產(chǎn)權(quán)籍調(diào)查工作，保障不動產(chǎn)權(quán)利人的合法權(quán)益。

　　集體土地確權(quán)中心工作同步開展。

　　三、項目績效情況

　�。ㄒ唬┙�(jīng)濟性分析

　　根據(jù)縣財政部門的預(yù)算批復(fù)，項目預(yù)算資金84萬元 ，實際到位資金84萬元。資金實際使用83.98萬元。

　�。ǘ�）效率性分析

　　項目總投入財政資金83.98萬元，項目于20xx年01月01日開始，至20xx年12月31日結(jié)束，本級專項工作全部實施完成。

　　項目的實施嚴格按照相關(guān)規(guī)定實施進行，項目基本按照規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成。資金實行了專戶管理、獨立核算。

　　（三）有效性分析

　　不動產(chǎn)權(quán)籍調(diào)查項目全年順利實施，成果全部審核入庫。

　　網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)安全0事故；系統(tǒng)安全保障、辦公效率及信息服務(wù)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)滿意度達到100%；

　　檔案整合工作基本完成，投入試用并逐步優(yōu)化；所有業(yè)務(wù)檔案整理歸檔。

　　不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)及時辦結(jié)率100%，不動產(chǎn)登記工作全面有序開展。

　　（四）可持續(xù)性分析

　　項目為常年性項目，財政每年都會提供相應(yīng)的資金支持，項目人員也基本保持原有的崗位人員，并且單位每年都會組織項目人員進行專業(yè)技術(shù)知識的培訓(xùn)，項目持續(xù)可行。

　　四、存在的問題

　�。ㄒ唬┵Y金指標(biāo)未明細到各具體項目，項目間資金指標(biāo)分配不夠清晰，在以后的項目運行中應(yīng)盡量細化、量化；

　�。ǘ�）專項資金指標(biāo)下達時間和使用時間存在時差，部分專項費用需動用基本支出資金。

　　五、其他需要說明的問題

　　無

　　六、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　通過認真自查，南縣不動產(chǎn)登記中心20xx年本級專項項目在決策上科學(xué)合理，實施過程嚴謹規(guī)范，項目績效明顯，較好地達到了預(yù)期效果，按20xx年度項目支出績效自評標(biāo)準(zhǔn)，自評綜合得分為95分，自評結(jié)論為優(yōu)秀。

項目事前績效評估報告7

　　一、項目概況

　　（一）政府戰(zhàn)略規(guī)劃或目標(biāo)。

　　按照省財政廳、民政廳和市財政局、民政局要求，巨鹿縣民政局與財政局，分別對我縣20xx年養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)工作活動聯(lián)合開展了績效評價，全面評價了我縣20xx年開展城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的情況，包括養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)完成目標(biāo)任務(wù)情況、補貼資金收入、支出和結(jié)余情況等。

　　（二）單位工作目標(biāo)。

　　依據(jù)《邢臺市“雙創(chuàng)雙服”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于落實邢臺市20xx年20項民生工程的通知》要求新增養(yǎng)老機構(gòu)床位20xx張，改造康復(fù)護理型床位1500張，新建社區(qū)日間照料服務(wù)站（點）158個以上，增強養(yǎng)老服務(wù)能力。為了解決好經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人生活后顧之憂，讓經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人真正得到幫助，實現(xiàn)我縣老人老有所養(yǎng)，老有所依，老有所樂，老有所為的目標(biāo)。

　�。ㄈ�）工作活動(項目)基本情況。

　　1、工作活動(項目)背景資料。簡要說明項目名稱、主要內(nèi)容、主要解決的問題、項目實施依據(jù)、資金分配及歷年安排情況；

　　為促進養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，我們確定了養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的崗位目標(biāo)，按要求設(shè)置了管理、會計、出納、審核、督查、信息分析、檔案管理、信訪咨詢、管理等崗位，崗位職責(zé)與績效目標(biāo)設(shè)置明確，特別最細化、量化了崗位職責(zé)與績效目標(biāo)，明確年度目標(biāo)與半年目標(biāo)，具體到每個月要干什么、做什么。增強了工作的操作性。在機制建設(shè)上，建立健全并嚴格執(zhí)行相關(guān)管理制度，落實項目建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，規(guī)定業(yè)務(wù)工作由社會福利事務(wù)股負責(zé)，建設(shè)補助資金的撥付與使用則由財務(wù)股負責(zé)，實行業(yè)務(wù)與財務(wù)兩條線制度，確保資金管理規(guī)范高效。

　　2、工作活動(項目)的可行性、必要性、有效性及其論證過程。

　　1、扎實推進民生實事項目。深入推進關(guān)愛居家困難老年人的服務(wù)工作，巨鹿民政智慧中心養(yǎng)老服務(wù)拓展至全縣各鎮(zhèn)，讓更多的高齡老人享受政府購買的助老服務(wù)，切實提升老 年人的幸福指數(shù)，每季度對服務(wù)工作進行分析評估，確保財政 資金安全高效地運用到老人服務(wù)上。

　　2、整合閑置資源，對適合養(yǎng)老的閑置場所，加大扶持和培育社會力量興辦養(yǎng)老機構(gòu)力度。

　　3、進一步加大醫(yī)養(yǎng)結(jié)合型養(yǎng)老機構(gòu)的建設(shè)及體制機制改 革。我們將和縣衛(wèi)健委聯(lián)合，對有能力的養(yǎng)老機構(gòu)設(shè)立醫(yī)務(wù)室或診所，實行醫(yī)保定點和結(jié)算。創(chuàng)新“政府引導(dǎo)+市場服務(wù)”模式，加快推進公建民營改革，統(tǒng)一引進和培育一批有理念、有能力、有實力的養(yǎng)老機構(gòu)專業(yè)運營團隊，推進全縣養(yǎng)老機構(gòu)連 鎖化、專業(yè)化、品牌化運營，拓展服務(wù)功能，提升服務(wù)品質(zhì)，讓老人享受有尊嚴、專業(yè)化的養(yǎng)老服務(wù)。

　　二、工作活動(項目)績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)定情況

　�。ㄒ唬┕ぷ骰顒�(項目)總目標(biāo)、年度目標(biāo)設(shè)定情況。

　　年度績效目標(biāo)搞好養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)工作，解決好經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人生活后顧之憂。

　�。ǘ�）工作活動(項目)績效指標(biāo)設(shè)定情況。

　　1．科學(xué)性：隨著我國老齡化程度日益加劇，養(yǎng)老問題受到日益關(guān)注，我國《中國老齡事業(yè)發(fā)展十二五規(guī)劃》明確提出，“建立以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機構(gòu)為支撐的養(yǎng)老服務(wù)體系”，而社區(qū)養(yǎng)老，目前主要依賴老年人日間照料中心作為載體。所以，老年人日間照料中心的建立，是國家政策鼓勵和資金大力支持的事業(yè)，充分體現(xiàn)了黨和政府對城鄉(xiāng)老年人的重視和關(guān)愛。

　　2．合理性：我國是目前世界上老年人口最多的國家，人口老齡化速度非�？�，呈現(xiàn)出發(fā)展迅速、規(guī)模巨大、持續(xù)時間長的特點，到20xx年，老年人口總量將超過4億，老齡化水平達到30%以上。人口預(yù)期壽命也將提高到79.3歲；20xx年后將進入穩(wěn)定的重度老齡化階段，老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右。老齡化、高齡化的不斷加劇，勢必導(dǎo)致生活自理能力缺失的失能老人和生活自理能力部分缺損的半失能老人群體持續(xù)擴大，日常專業(yè)照料的需求量大且功能要求越來越高。而由于家庭規(guī)模小型化和空巢老年家庭的增多，單純依靠家庭和子女解決這一問題的傳統(tǒng)養(yǎng)老模式已難以為繼。黨和政府高度重視養(yǎng)老服務(wù)體系的建設(shè)，國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要明確提出了到20xx年每千名老人擁有30張養(yǎng)老床位的具體指標(biāo)。社區(qū)日間照料中心設(shè)施建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的出臺，將是完成這一重要任務(wù)的基礎(chǔ)依據(jù)和必要的技術(shù)保障。實現(xiàn)我縣老人老有所養(yǎng)，老有所依，老有所樂，老有所為的目標(biāo)。重度失能老人護理補貼制度建立普及率（%）≥90%，扶助資金到位率=100%，經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人保障率（%）=100%，接受補貼對象的滿意度（%）≥95%。日間照料服務(wù)站數(shù)量≥17個。

　　三、工作活動(項目)實施績效管理情況及取得成績

　�。ㄒ唬┯媱澲贫ê吐鋵嵡闆r。說明是否制定詳細可行的工

　　作活動(項目)實施計劃，是否按實施計劃具體落實。

　　從項目的經(jīng)濟性和效率性來看，項目建設(shè)支出都控制在預(yù)算內(nèi)。從項目的可持續(xù)發(fā)展性來看，為社區(qū)老年人提供休閑娛樂、康復(fù)保健、配餐送餐等日間照護服務(wù)，是開展居家養(yǎng)老服務(wù)的有益補充，也是實現(xiàn)老年人就近養(yǎng)老的重要支撐。巨鹿縣日間照料中心運營后，將居家養(yǎng)老和社區(qū)服務(wù)二者有效結(jié)合，使更多的老年人足不出戶在社區(qū)就能得到貼心周到的生活服務(wù)照料，深受社區(qū)的歡迎，社會效益明顯。

　�。ǘ�）執(zhí)行績效監(jiān)控情況。說明工作活動(項目)執(zhí)行中績效信息收集利用和執(zhí)行中績效管理情況。

　　為保障社會養(yǎng)老服務(wù)體系工作開展，巨鹿縣堅持“黨政主導(dǎo)、社會參與、全民關(guān)懷”的工作方針，以“適用實用，切合實際，穩(wěn)步推進”為工作要求，大力推動城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)體現(xiàn)建設(shè)，初步形成了以居家養(yǎng)老為基礎(chǔ)、社區(qū)養(yǎng)老為依托、機構(gòu)養(yǎng)老為補充的城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)體系。通過政策的制訂、落實、宣傳，為巨鹿縣貧困老年人生活狀況的改善、生活質(zhì)量的提高都起到了很大的作用，為全縣形成尊老、敬老、愛老良好氛圍提供了保障，社會效益明顯，社會反饋較好。

　�。ㄈ�）資金管理情況。說明資金到位、自籌資金落實和實際支出等情況。

　　20xx年本年收入61.23萬元，按照規(guī)定的時間全部撥付到位。支出資金61.23萬元，完成資金實用率的100%，主要用于建設(shè)日間照料服務(wù)站建設(shè)及設(shè)備等。

　�。ㄋ模┛冃Ч芾碇贫冉ㄔO(shè)及執(zhí)行情況。說明工作活動(項目)績效管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。

　　召開提高養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量專項行動部署會，開展養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量專項行動大檢查，重點檢查安全生產(chǎn)等五大方面，下發(fā)整改通知書，各養(yǎng)老機構(gòu)都開展了自查和檢查，建立養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督、信用體系，形成長效機制。

　　（五）風(fēng)險管理情況。如果工作活動(項目)實施中存在影響績效目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險因素，說明處置預(yù)案和處置情況。

　　通過細化醫(yī)養(yǎng)結(jié)合具體措施，健全醫(yī)療保險機制，對符合條件的養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機構(gòu)，優(yōu)先納入醫(yī)保定點。完善老年護理保障制度。統(tǒng)籌配置養(yǎng)老和醫(yī)療設(shè)施，大力發(fā)展養(yǎng)醫(yī)結(jié)合型養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)，緩解老年護理供需矛盾。

　　四、工作活動(項目)績效自評情況

　�。ㄒ唬┕ぷ骰顒�(項目)自評組織情況。

　　為促進養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)制度化、規(guī)范化，我們制定了《巨鹿縣養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)實施意見》、《巨鹿縣實施“醫(yī)養(yǎng)一體、兩院融合”養(yǎng)老模式的實施辦法》《巨鹿縣養(yǎng)老機構(gòu)質(zhì)量建設(shè)實施方案》等文件與制度，嚴格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度。在項目信息化管理系統(tǒng)上，我們依托民政部養(yǎng)老系統(tǒng)，安全、方便、有效的報送相關(guān)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)信息，做到了信息報送及時準(zhǔn)確。在項目的資金投向和結(jié)構(gòu)，項目申報等工作上，堅持財務(wù)規(guī)劃一體謀劃，分步實行了原則，即項目申報與資金管理堅持財務(wù)負責(zé)，業(yè)務(wù)歸口辦理。確保項目申報符合資金管理辦法等規(guī)定。

　　（二）工作活動(項目)評價結(jié)果。

　　本項目資金補助的17個社區(qū)老年人日間照料中心，在專項資金的分配、使用和管理等方面都嚴格實行�？顚Ｓ�，專賬專戶。省民政廳下發(fā)《關(guān)于加強全省城鄉(xiāng)社區(qū)老年人日間照料中心項目建設(shè)和管理工作的通知》，加強日間照料中心項目規(guī)范化管理，保障項目的有效實施。項目落實情況良好，基本能完成項目指標(biāo)，綜合評價得分85分。績效評價等次為良好。

　　五、工作活動(項目)存在的問題、改進工作的意見及建議

　　（一）工作活動(項目)實現(xiàn)績效目標(biāo)過程中存在的問題。

　　服務(wù)內(nèi)容單一，專業(yè)化程度沒有，根據(jù)抽查情況看，已開始運作的也只是提供娛樂休閑方面服務(wù)，尚不具備提供醫(yī)療、護理、康復(fù)、心理慰藉等專業(yè)化服務(wù)能力。服務(wù)人員服務(wù)水平也較低。

　�。ǘ�）工作活動(項目)實施中改進意見及措施。

　　1、建議制定一個完整的日間照料中心建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，落實日間照料中心建設(shè)用地等問題，加大財政資金投入力度，同時監(jiān)督資金使用效率；

　　2、引入社會資源和社會資本，提高專業(yè)化服務(wù)能力和運營經(jīng)費保障能力，適當(dāng)考慮市場化運作模式，使其可持續(xù)發(fā)展。

　�。ㄈ�）建議。

　　20xx年預(yù)算時仍需繼續(xù)保留的專項資金，為社會化社區(qū)日間照料中心的運營提供部分資金保障，支持居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展。

項目事前績效評估報告8

　　一、全面實施預(yù)算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報不實、標(biāo)準(zhǔn)化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實施預(yù)算評審和事前評估，是進一步加強和改進預(yù)算管理、應(yīng)對財政緊平衡態(tài)勢，強化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。

　　當(dāng)前和今后一個時期，建立完善預(yù)算評審和事前評估機制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評審和事前評估，將預(yù)算評審和事前評估實質(zhì)性嵌入部門預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實性、合理性和準(zhǔn)確性。二是對接全過程預(yù)算績效管理，預(yù)算評審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績效管理，同時績效目標(biāo)編制、績效運行監(jiān)控和績效評價結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評審，共同為提高財政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系，以預(yù)算評審和事前評估為切入點，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系。通過上述工作的開展，促進形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價相互銜接相互制約的工作機制。

　　二、建立預(yù)算評審和事前評估機制

　�。ㄒ唬├眄橆A(yù)算評審和事前評估職責(zé)

　　市財政局負責(zé)預(yù)算評審和事前評估組織管理工作，制定預(yù)算評審和事前評估管理制度，提出加強預(yù)算評審和事前評估工作的政策措施，組織實施重點項目評審評估，并根據(jù)重點項目評審評估結(jié)果安排預(yù)算。各部門負責(zé)制定本部門項目支出預(yù)算評審和事前評估管理制度，組織實施本部門項目支出預(yù)算自評和事前評估，配合市財政局做好重點項目評審評估，對項目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評審評估結(jié)果的真實性、完整性、合理性、準(zhǔn)確性負責(zé)。

　　（二）明確預(yù)算評審和事前評估范圍

　　預(yù)算評審和事前評估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的項目，包括部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關(guān)規(guī)定需開展事前績效評估的項目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預(yù)算評審。已有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務(wù)信息化項目，要以相關(guān)審批部門的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評報告。對于500萬元以上項目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項目，市財政局將結(jié)合實際情況選擇部分項目進行重點評審和財政事前績效評估。

　�。ㄈ�）規(guī)范預(yù)算評審和事前評估流程

　　各部門擬納入下一年度預(yù)算安排的項目，除有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預(yù)算。市財政局業(yè)務(wù)處負責(zé)部門預(yù)算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報告留檔。預(yù)算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點評審評估項目，由市財政局業(yè)務(wù)處提出重點評審評估建議，預(yù)算處、預(yù)算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財政投資業(yè)務(wù)中心進行重點評審評估。財政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　　（四）統(tǒng)一預(yù)算評審和事前評估內(nèi)容

　　預(yù)算評審報告包括項目實施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項目實施必要性至少包括項目概述、項目立項依據(jù)、項目績效目標(biāo)和項目績效指標(biāo)等；項目方案可行性至少包括項目實施具體計劃、項目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風(fēng)險評估等；項目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資、專項債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項目進度科學(xué)預(yù)測分年度、分月支出計劃，將資金規(guī)模拆分為實物工作量和單價，并與市場價格進行比對。其中，科研項目經(jīng)費無需拆分，只需預(yù)測分年度、分月支出計劃即可。

　　事前評估主要從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟性主要評估項目測算是否準(zhǔn)確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標(biāo)合理性主要評估項目績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)定是否明確等；實施方案可行性主要評估項目實施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項目組織機構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進情況以及評估結(jié)論。

　�。ㄎ澹�實施項目位次排序

　　部門要按照以下原則對所有擬納入預(yù)算項目進行統(tǒng)一排序（見附件5），并報送市財政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運轉(zhuǎn)類項目，主要是大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運行維護支出。二是保障基本民生項目，嚴格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財預(yù)便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點保障特定目標(biāo)類項目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標(biāo)類項目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項目不得處于同一排位。同時，要標(biāo)明項目是否開展預(yù)算評審或事前評估，確保實現(xiàn)應(yīng)評盡評。

　　（六）強化預(yù)算評審和事前評估結(jié)果應(yīng)用

　　所有納入預(yù)算評審范圍的項目，各部門要根據(jù)評審意見確定項目支出預(yù)算是否安排，申報預(yù)算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項目，評估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預(yù)算，申報預(yù)算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過預(yù)算評審和事前評估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評審和事前評估的約束機制，對申報不實、重點評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費預(yù)算。

項目事前績效評估報告9

　　根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）開展績效評價的.通知》（姚財監(jiān)〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導(dǎo)社會力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運行保障機制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達標(biāo)等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進一步促進姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復(fù)情況

　　（1）項目可行性研究報告批復(fù)情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復(fù)內(nèi)容：項目建設(shè)年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。

　　根據(jù)項目實施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬元，項目總投資調(diào)整為8335萬元。

　　（2）項目其他批復(fù)情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的項目建設(shè)選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設(shè)項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個新建項目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準(zhǔn)的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項目實施情況

　　1.項目進展情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，本項目實際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。

　　3.項目資金來源及到位、使用情況

　　（1）資金來源情況

　　根據(jù)實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預(yù)算安排5335萬元，專項債券3000萬元。

　�。�2）資金到位情況

　　①專項債券資金到位情況。根據(jù)《姚安縣財政局關(guān)于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財預(yù)〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據(jù)實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預(yù)算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　�。ㄈ�）專項債券基本情況

　　1.專項債券申報情況

　　本項目專項債券類型為教育建設(shè)項目專項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財政部下達的新增專項債券額度內(nèi)發(fā)行，以項目對應(yīng)的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券財務(wù)評價報告》。三項資料由縣財政局復(fù)核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。

　　2.專項債券發(fā)行情況

　　本項目專項債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。

　　（四）績效目標(biāo)設(shè)立情況

　　1.申報的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預(yù)算的同時申報了項目的績效目標(biāo)和指標(biāo)，申報的績效總體目標(biāo)為：實施“一村一幼”建設(shè)項目，切實改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20xx年實現(xiàn)三年毛入園率達92%以上�？冃е笜�(biāo)共設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及服務(wù)對象滿意度七個方面的指標(biāo)，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標(biāo)體系內(nèi)容，對原申報的績效目標(biāo)與績效指標(biāo)進行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調(diào)整后的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　通過前期實地調(diào)研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項債券管理的相關(guān)要求，將項目績效目標(biāo)設(shè)定為：

　�。�1）根據(jù)項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監(jiān)控，加快項目實施，嚴格控制建設(shè)成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項目質(zhì)量達標(biāo)率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標(biāo)，提高學(xué)前三年毛入園率。

　�。�3）通過項目實施，明確項目建成后續(xù)所有權(quán)、運營主體，推動項目可持續(xù)發(fā)展，項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風(fēng)險，制定符合實際、切實有效的專項債風(fēng)險管控措施。

　　根據(jù)項目績效目標(biāo)細化分解為7個產(chǎn)出指標(biāo)、7個效益指標(biāo)。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標(biāo)體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預(yù)〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規(guī)范姚安縣專項債管理。

　�。�2）專項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設(shè)賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項目決策、管理、實施和后續(xù)運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預(yù)期收益與融資平衡的可實現(xiàn)性、專項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學(xué)前教育建設(shè)項目專項資金，評價范圍為學(xué)前教育建設(shè)項目整體情況。

　�。ǘ�）績效再評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)

　　1.績效再評價原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價注重專項債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價內(nèi)容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進行評價。

　�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　　（3）績效相關(guān)原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　（4）成本效益原則。績效評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標(biāo)體系

　�。�1）績效再評價指標(biāo)

　　本次績效評價結(jié)合項目特點，設(shè)置了4個一級指標(biāo)（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個二級指標(biāo)（項目立項、績效目標(biāo)、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個三級指標(biāo)。具體詳見附件3：項目績效再評價指標(biāo)體系和評分表。

　　（2）績效再評價指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效再評價指標(biāo)體系從項目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。

　�。�3）指標(biāo)解釋

　　績效再評價指標(biāo)體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價指標(biāo)劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，作為一級指標(biāo)，對專項債券資金進行全面績效評價。

　　決策：根據(jù)項目特點，結(jié)合關(guān)鍵評價問題，將決策指標(biāo)分解為項目立項、績效目標(biāo)、資金投入3個二級指標(biāo)，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、項目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執(zhí)行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設(shè)四項制度（項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監(jiān)督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結(jié)合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標(biāo)分解為資金管理、項目管理2個二級指標(biāo)，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實施是否實現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標(biāo)。根據(jù)本項目預(yù)期任務(wù)目標(biāo)，將產(chǎn)出指標(biāo)細化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標(biāo)，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達標(biāo)率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實施后，預(yù)期效益的實現(xiàn)情況，根據(jù)項目實施的預(yù)期效益，將效益指標(biāo)細化為經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度4個二級指標(biāo)，主要考核項目完工后運營收益是否達到預(yù)期；考核項目實施對受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項目預(yù)期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險管控措施；項目后續(xù)所有權(quán)、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施的滿意程度。

　　在二級指標(biāo)層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級指標(biāo)內(nèi)容和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標(biāo)，作為績效評價指標(biāo)體系的最基層指標(biāo)。三級指標(biāo)更為細化和具體，以項目實施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點為設(shè)置三級績效指標(biāo)的依據(jù)，對績效再評價考核的具體內(nèi)容進行明確，并對指標(biāo)予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　�。�1）內(nèi)控測評

　　通過對項目相關(guān)方進行調(diào)研，收集專項債券資金管理的相關(guān)制度并評價其內(nèi)控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項目進度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項債券資金發(fā)揮績效。初步評價項目內(nèi)控的有效性，針對關(guān)鍵控制點、潛在風(fēng)險點設(shè)計相關(guān)考核指標(biāo)，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風(fēng)險點。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設(shè)資料、項目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進行認真審閱，準(zhǔn)確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內(nèi)容、服務(wù)對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據(jù)。

　�。�3）比較分析法

　　通過對比項目預(yù)定目標(biāo)和實際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現(xiàn)程度，分析項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標(biāo)，并對相關(guān)佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過對工程建設(shè)項目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結(jié)合項目申報材料對相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點時應(yīng)延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。

　　（5）實地調(diào)查法

　　在現(xiàn)場采用收集資料、填報數(shù)據(jù)、統(tǒng)計成果、查驗數(shù)據(jù)、召開座談會、問卷調(diào)查等方式進行實地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項目目標(biāo)設(shè)置績效再評價指標(biāo)體系，擬定資料清單和實地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場收集項目資料或進行現(xiàn)場隨機訪談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會公眾進行調(diào)查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計的問題應(yīng)與項目緊密相關(guān)且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產(chǎn)生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎(chǔ)。

　　4.績效評價標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標(biāo)準(zhǔn)分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　1.設(shè)計績效再評價指標(biāo)體系

　　在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關(guān)方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財政局的要求，結(jié)合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結(jié)合項目計劃實施內(nèi)容，形成項目績效評價指標(biāo)體系。

　　2.數(shù)據(jù)填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項目相關(guān)方進行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標(biāo)完成情況、項目管理制度與執(zhí)行情況及效果實現(xiàn)情況等相關(guān)資料。

　　3.社會調(diào)查

　　根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價工作組以問卷調(diào)查的形式對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　�。�1）數(shù)據(jù)整理

　　評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎(chǔ)資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。

　�。�2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標(biāo)分析，結(jié)合評價指標(biāo)體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面分別分析各指標(biāo)的評價情況；二是對績效目標(biāo)實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對各項指標(biāo)進行打分，確定績效等級。

　�。�3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評價對象總體的績效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價結(jié)論。并以事實為依據(jù)，認真梳理評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對策建議。

　�。�4）撰寫報告

　　項目組根據(jù)績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進行甄別、分析；同時，提煉結(jié)論、撰寫報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結(jié)論

　　（一）績效評價綜合結(jié)論

　　本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標(biāo)具體得分情況詳見下表1：

　　略

　　本項目為學(xué)前教育建設(shè)項目，符合專項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標(biāo)合理、績效指標(biāo)明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細化、測算依據(jù)充分；專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進度、質(zhì)量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學(xué)前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標(biāo)準(zhǔn)；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強，部分社會公眾認為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準(zhǔn)確，項目預(yù)計收入未達財務(wù)評價報告和實施方案目標(biāo)，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問題。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)實現(xiàn)情況

　　根據(jù)評價情況，設(shè)置的14個績效指標(biāo)中，4個績效指標(biāo)完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標(biāo)部分完成（建設(shè)及時性、形象進度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達標(biāo)率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標(biāo)具體完成情況詳見下表2：

　　略

　　四、績效評價情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設(shè)項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預(yù)期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價報告、法律意見書，并按專項債規(guī)定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　2.績效目標(biāo)方面。項目設(shè)立了績效目標(biāo)，且績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)，指標(biāo)已通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

　　3.資金投入方面。項目預(yù)算資金需求細化，資金需求測算依據(jù)充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進度、質(zhì)量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標(biāo)準(zhǔn)；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標(biāo)準(zhǔn)，6所未達標(biāo)（姚安縣長壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預(yù)計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數(shù)年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續(xù)影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應(yīng)的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險。根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀(jì)要》明確項目已竣工，及時把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。

　　問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴大幼兒園招生人數(shù)及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導(dǎo)，強化責(zé)任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學(xué)前教育各項工作，全力推進全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金�？顚Ｓ�；二是積極調(diào)整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費收費標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）加強工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計、質(zhì)量優(yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　　（一）項目決策方面

　　1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　（二）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準(zhǔn)確、產(chǎn)出目標(biāo)未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標(biāo)準(zhǔn)。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險。

　　4.項目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強，部分社會公眾認為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專項債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項目預(yù)計收入未達財務(wù)評價報告和實施方案目標(biāo)，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮�(guī)范項目決策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類似項目時，應(yīng)立足項目實際，按專項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強項目管理，規(guī)范項目建設(shè)

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴格按標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　　（三）規(guī)范專項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專項債項目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實配套資金或調(diào)整項目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結(jié)余，保障項目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險。

項目事前績效評估報告10

　　為切實加強耕地保護和用途管制，增強糧食綜合生產(chǎn)能力，未定發(fā)展糧食生產(chǎn)，省廳下達了開展耕地“非農(nóng)化”“非糧化”摸底調(diào)查工作任務(wù)，為完成省廳下達任務(wù)，經(jīng)公開招標(biāo)確定了廣東華遠國土工程有限公司進行我區(qū)耕地“非農(nóng)化”“非糧化”摸底調(diào)查工作�，F(xiàn)將評價結(jié)果匯報如下：

　　一、項目實施情況

　�。ㄒ唬╉椖繉嵤┣闆r

　　該項工作調(diào)查的耕地以20xx年土地變更調(diào)查數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，結(jié)合第三次國土調(diào)查確定的耕地及建設(shè)用地農(nóng)轉(zhuǎn)用審批等情況。充分運用遙感信息等技術(shù)手段，利用“三調(diào)”、農(nóng)村亂占耕地建房問題專項整治等工作成，減少重復(fù)工作，做到應(yīng)查盡查、不留死角盲區(qū)，確保數(shù)據(jù)的真實準(zhǔn)確性并最終取得省自然資源廳和省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳驗收通過。

　　（二）項目資金管理及使用情況

　　此項工作為省廳臨時下達，年初并未申請預(yù)算，因摸底調(diào)查矢量數(shù)據(jù)的優(yōu)化調(diào)整以及內(nèi)業(yè)資料的搜集整理工作，包括航拍圖、現(xiàn)狀圖、區(qū)位圖等圖紙的制作等技術(shù)需要，用區(qū)財政預(yù)算局年初下達的生態(tài)修復(fù)專項規(guī)劃資金調(diào)劑用于此項工作，向廣東華遠國土工程有限公司共計支付20萬元。

　�。ㄈ�）項目執(zhí)行情況及項目實施取得的成效

　　目前成果已提交至寧波市自然資源和規(guī)劃局及浙江省自然資源廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳，該項目已完成并經(jīng)省自然資源廳和省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳驗收合格。本次摸底調(diào)查工作順利完成了省自然資源廳下達的任務(wù)，為我區(qū)“恢復(fù)地類”整治項目提供了數(shù)據(jù)保障，也為我區(qū)耕地保護工作提供了便利。

　　二、項目實施中遇到的困難

　　為保證規(guī)劃的現(xiàn)勢性、科學(xué)性，需要及時更新、維護數(shù)據(jù)成果的完整性，加強數(shù)據(jù)庫成果管理來指導(dǎo)鎮(zhèn)（街道）及時了解和落實整改，需高效滿足國土資源管理要求精度、實效的“非農(nóng)化”“非糧化”數(shù)據(jù)服務(wù)。因此后續(xù)還需按要求及時更新維護矢量數(shù)據(jù)與文檔數(shù)據(jù)等。為有效解決“非農(nóng)化”“非糧化”等問題，之后還需要全面了解掌握核實整改工作的具體措施和技術(shù)問題，及時研究解決后續(xù)有關(guān)問題。

項目事前績效評估報告11

　　為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據(jù)市委、市政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施方案和《天津市市級財政項目支出績效評價管理辦法》（津財績效〔20xx〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專業(yè)機構(gòu)成立了績效評價組，于20xx年9月-11月，對天津市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會的“臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程”項目開展了績效評價。該項目評價結(jié)果為88.84分，評價等級為“良”。有關(guān)情況如下。

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　完善住宅小區(qū)市政配套基礎(chǔ)設(shè)施，有利于為群眾提供更加舒適的居住環(huán)境和便利的出行條件，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感。按照現(xiàn)行城市發(fā)展規(guī)劃部署要求，新建住宅小區(qū)均需配套道路、排水、給水、燃氣、路燈等市政基礎(chǔ)設(shè)施�！冻鞘械缆饭芾項l例》（國務(wù)院令第198號）《天津市城市道路管理條例》均規(guī)定，城市供水、排水、燃氣等依附于城市道路的各種管線、桿線等設(shè)施的建設(shè)計劃，應(yīng)當(dāng)與城市道路發(fā)展規(guī)劃和年度建設(shè)計劃相協(xié)調(diào)，堅持先地下、后地上的施工原則，與城市道路同步建設(shè)。

　　項目主體工程臨潼路位于“帶鋼廠地塊”項目西側(cè)，是該項目的配套主要道路�！皫т搹S地塊”是位于天津市南開區(qū)的住宅小區(qū)，于20xx年8月開始建設(shè)，20xx年10月竣工，建設(shè)有7棟住宅樓及物業(yè)管理用房、變電站等配套公共建筑。為完善“帶鋼廠地塊”城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，滿足居民出行和給水、燃氣、排水等生活服務(wù)配套需求，天津市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會（以下簡稱“市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委”）20xx年申請設(shè)立了臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目。

　　2.主要內(nèi)容

　　項目主要內(nèi)容是實施臨潼路道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、給水工程、中水工程、燃氣工程、路燈工程、交通設(shè)施工程、綠化工程8項工程。

　　3.項目組織管理

　　市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委是項目主管單位，所屬事業(yè)單位天津市安居工程發(fā)展中心（以下簡稱“安居工程發(fā)展中心”）是項目實施單位。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委負責(zé)審核安居工程發(fā)展中心上報的項目實施方案及年度預(yù)算，向安居工程發(fā)展中心撥付項目資金，監(jiān)督資金使用方向，監(jiān)督管理項目實施質(zhì)量、進度等。安居工程發(fā)展中心具體負責(zé)項目招投標(biāo)、監(jiān)督管理、驗收、結(jié)算等工作。

　　4.資金投入和使用情況

　　項目批復(fù)資金1777.15萬元，由安居工程發(fā)展中心按照工程實際完成情況，分批向市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委申請資金，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委審核后向市財政局提出資金申請，并撥付至安居工程發(fā)展中心。20xx年-20xx年，項目實際到位資金為1439萬元，資金到位率為100%，到位及時率為100%。截至20xx年9月30日，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，實際支付1210.53萬元（按合同支付1210萬元，印花稅0.43萬元，電費0.1萬元），預(yù)算執(zhí)行率為84.12%。

　�。ǘ�）項目工作目標(biāo)

　　通過實施臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程等8項工程，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施、提升居民生活便利性。

　　二、績效評價情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價方法

　　結(jié)合項目具體情況，本次績效評價采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出以及項目效益四個方面開展評價，并對臨潼路進行了現(xiàn)場評價。

　�。ǘ�）績效評價結(jié)果

　　經(jīng)過綜合評價，臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目得分88.84分，評價等級為“良”。其中，決策15分，過程17.98分，產(chǎn)出35.06分，效益21.8分，項目自評報告及自評表填寫不夠規(guī)范扣1分。

　　評價結(jié)論：本項目立項依據(jù)充分，績效目標(biāo)較明確，財政資金足額及時到位，項目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量基本達到預(yù)期目標(biāo)，成本節(jié)約情況較好，實現(xiàn)了完善城市基礎(chǔ)設(shè)施、提升居民生活便利性，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件等社會效益，但項目在決策、過程、產(chǎn)出和效益方面均存在一定問題。決策方面，立項程序不夠規(guī)范，預(yù)算測算數(shù)據(jù)不符合客觀需求；過程方面，資金支出不夠規(guī)范，制度執(zhí)行有效性不足；產(chǎn)出方面，項目實施進度滯后。

　　三、項目產(chǎn)出及績效

　�。ㄒ唬╉椖慨a(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　�。�1）新建道路長度。根據(jù)《道路工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《道路施工設(shè)計圖》完成了252.12m臨潼路的建設(shè)工作。

　�。�2）新建排水工程（包括墻子河西路污水管道）。根據(jù)《排水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設(shè)計》完成了新建1條雨水管道、2條污水管道的工作。

　�。�3）新建給水工程。根據(jù)《天津市自來水集團有限公司給水管道工程總體驗收報告》，安居工程發(fā)展中心按照《給水施工圖設(shè)計》新建了1條DN300給水管道。

　�。�4）新建中水工程。根據(jù)《中水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設(shè)計》新建了1條DN300中水管道。

　�。�5）新建燃氣工程。根據(jù)《燃氣管道帶氣置換任務(wù)單》和現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心新建了1條DN300燃氣中壓管道。

　�。�6）新建路燈工程。根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心完成了新立15米燈桿4基、12米燈桿13基路燈工作。

　�。�7）新建綠化工程。根據(jù)《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》和現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心按照《綠化施工圖設(shè)計》完成了每間隔5米種植1棵胸徑10cm白蠟樹的工作，共種植74棵。

　�。�8）新建交通設(shè)施工程。根據(jù)《“兩類設(shè)施”驗收告知書》和現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心按照《交通工程施工圖設(shè)計》完成了臨潼路標(biāo)志標(biāo)線工作、安裝電子警察工程、安裝信號燈交通設(shè)施工作。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　竣工驗收合格率。截至20xx年9月30日，道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程、給水工程、燃氣工程、交通設(shè)施工程7項完成竣工驗收，驗收結(jié)果均為合格。

　　3.產(chǎn)出成本

　　成本節(jié)約率。20xx年中批復(fù)項目預(yù)算1777.15萬元，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，成本節(jié)約率為15.95%。

　　4.產(chǎn)出時效

　�。�1）工程完工及時率。根據(jù)項目單位提供的合同和對應(yīng)工程驗收報告等資料，發(fā)現(xiàn)僅路燈工程1項按照合同規(guī)定總工期按時完工，其余7項實際完工時間均長于合同規(guī)定總工期，具體情況見表2。

　�。�2）竣工驗收完成及時率。截至20xx年9月30日，除路燈工程仍未開展驗收工作，其余7項全部完成驗收工作，完成及時率93.91%。

　�。ǘ�）項目實現(xiàn)的效益

　　1.社會效益情況

　�。�1）緩解相鄰道路交通壓力，改善附近居民出行條件。臨潼路為“帶鋼廠地塊”的配套道路工程，是城市次干線道路，行駛車輛可直接由臨潼路右轉(zhuǎn)青年路進入紅旗路主干線路，起到交通分流作用；同時根據(jù)《項目建議書》預(yù)測每小時通行能力達到1968pcu，而周邊小區(qū)（芳庭雅苑、雅美里小區(qū)）共有1597戶居民，預(yù)估1600輛車，臨潼路通行能力能夠緩解相鄰道路交通壓力，為附近居民出行創(chuàng)造良好的交通條件。

　�。�2）完善城市基礎(chǔ)設(shè)施，提升居民生活便利性。根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研及滿意度調(diào)查，臨潼路排水管道、給水管道、中水管道、燃氣管道等配套管線建成后，完善了“帶鋼廠地塊”基礎(chǔ)設(shè)施，有效地滿足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。

　　2.服務(wù)對象滿意度

　　附近居民滿意度。本次現(xiàn)場調(diào)研共發(fā)放問卷40份，回收有效問卷共40份。根據(jù)問卷情況，40%附近居民表示對臨潼路及配套管線總體建設(shè)非常滿意，55%表示比較滿意，5%認為建設(shè)一般，附近居民對項目實施總體滿意度達到95%。

　　四、存在的主要問題

　�。ㄒ唬╉椖课撮_展可行性研究，進度風(fēng)險管控不足

　　安居工程發(fā)展中心未按照《市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委關(guān)于臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程和墻子河西路界外污水管道工程實施方案的批復(fù)》（津住建計審〔20xx〕89號）內(nèi)容開展可行性研究，未就項目實施過程中可能出現(xiàn)的影響項目進度的風(fēng)險因素進行預(yù)判、調(diào)研核實和分析，進而制定相應(yīng)管控措施并合理安排工期，導(dǎo)致其中7項工程實際工期均長于合同規(guī)定總工期（詳見表2）。

　�。ǘ�）項目未編制投資預(yù)算，以概算代預(yù)算，計劃資金投入額度與實際投入存在一定差異

　　按照工程類項目組織實施流程，在完成施工圖設(shè)計后要編制投資預(yù)算，但安居工程發(fā)展中心并未開展此項工作，導(dǎo)致工程建設(shè)費合同額與批復(fù)總概算存在126.18萬元的差異。同時，由于未編制投資預(yù)算，安居工程發(fā)展中心未能進一步核定工程建設(shè)輔助工作，導(dǎo)致概算中批復(fù)的路燈切改、交通設(shè)施遷改、拆除綠化、遷移樹木等工程，在實際建設(shè)過程中因無需開展而未發(fā)生支出，計劃資金投入額度與實際投入存在72.61萬元差異。

　�。ㄈ�）項目資金支出不夠規(guī)范

　　項目共簽訂23個合同，其中12個合同資金支出與合同規(guī)定付款方式及付款期限不一致，具體表現(xiàn)為：一是資金支出未按照合同規(guī)定付款方式進行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同補充協(xié)議規(guī)定，結(jié)算前主體工程完工后的資金支付額度為“工程完工后付至合同金額45%”，而實際支付合同金額的60%。二是資金支出時間與合同規(guī)定時限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同預(yù)付款未按照合同規(guī)定的“預(yù)付款于市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委資金到位后15日支付”履行，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委于20xx年8月?lián)芨顿Y金，而安居工程發(fā)展中心于20xx年10月支付至委托單位。三是用款申請表計算錯誤。交通設(shè)施工程合同規(guī)定“工程完工后支付合同總價60%”，應(yīng)支付至97.97萬元，但用款申請表申請支付至95.31萬元。

　�。ㄋ模﹤�別制度執(zhí)行不規(guī)范

　　項目個別環(huán)節(jié)未能按照相關(guān)制度執(zhí)行，制度執(zhí)行有效性不足。驗收管理方面，給水工程驗收單缺少施工單位簽字及蓋章，驗收管理規(guī)范性有待提升。結(jié)算審核方面，一是項目建設(shè)單位管理未按照《基本建設(shè)項目管理規(guī)定》（財建〔20xx〕504號）規(guī)定費率進行結(jié)算，項目批復(fù)總概算1777.15萬元，按照《基本建設(shè)項目管理規(guī)定》（財建〔20xx〕504號）中項目建設(shè)管理費總額控制數(shù)費率表，建設(shè)管理費應(yīng)為31.66萬元，但實際結(jié)算金額35.54萬元。二是燃氣工程未按照規(guī)定開展結(jié)算審核工作，《工程建設(shè)合同結(jié)算管理規(guī)定》要求“合同發(fā)生調(diào)整的實質(zhì)性內(nèi)容（金額、約定內(nèi)容等），需要在結(jié)算協(xié)議中列明并以新的結(jié)算金額與供應(yīng)商簽訂結(jié)算單及結(jié)算協(xié)議”，燃氣工程結(jié)算審核報告中增加工程清單外工作量，但僅在結(jié)算報告中列明實際工程量（包括工程清單內(nèi)、外工作量），未重新簽訂結(jié)算單及結(jié)算協(xié)議。

　�。ㄎ澹╉椖框炇铡⒔Y(jié)算審核進度滯后

　　項目主要包括道路工程等8項內(nèi)容，于20xx年7月3日開始施工，但截至20xx年9月30日，個別工程驗收、結(jié)算審核工作仍未完成。其中路燈工程于20xx年12月18日建設(shè)完成，截至20xx年9月30日驗收工作仍未開展，驗收工作滯后；道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程4項工程施工合同規(guī)定“承包人應(yīng)在工程竣工驗收合格后28天內(nèi)向發(fā)包人和監(jiān)理人提交竣工結(jié)算申請單，并提交完整結(jié)算資料”，工程已于20xx年11月24日完成驗收工作，但截至20xx年9月30日仍未完成結(jié)算審核工作。

　　五、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌婍椖靠尚行匝芯�，為后續(xù)有效實施奠定基礎(chǔ)

　　可行性研究是在項目建設(shè)前對建設(shè)必要性、經(jīng)濟合理性、建設(shè)條件可行性進行的科學(xué)論證，是項目投資決策重要依據(jù)，能為后期項目實施提供科學(xué)指導(dǎo)。建議安居工程發(fā)展中心根據(jù)市政基礎(chǔ)設(shè)施項目立項相關(guān)政策文件，結(jié)合項目現(xiàn)狀、申報材料，深入調(diào)研、分析各子項實際需求、市場價格，對項目實施必要性、可行性、實施計劃、實施影響因素進行充分研究，以便于編制具體、明確的可行性研究報告，為項目后期實施提供有效指導(dǎo)。

　　（二）規(guī)范工程項目投資預(yù)算編制工作，提高預(yù)算編制合理性

　　工程類建設(shè)項目組織實施流程包括決策階段、設(shè)計階段、施工階段、交付使用階段。決策階段主要包括編制項目建議書和可行性研究；設(shè)計階段主要包括勘察、設(shè)計（初步設(shè)計-概算、施工圖設(shè)計-預(yù)算）；施工階段主要包括采購及施工；交付使用階段主要包括竣工驗收、竣工結(jié)算、竣工決算。建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照設(shè)計階段流程做好投資預(yù)算編制工作，根據(jù)項目既定的施工圖紙，結(jié)合項目具體情況核定資金投入額度、合理編制項目投資預(yù)算，避免實際費用需求與計劃資金需求差距較大，確保充分發(fā)揮財政資金使用效益。

　�。ㄈ�）加強資金支付監(jiān)管力度，提高資金使用的規(guī)范性

　　建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照合同約定的資金支付方式、時限等條款進行合同進度款支付，并嚴格落實《票據(jù)報銷管理辦法及財務(wù)報銷程序》中規(guī)定的審批流程要求和對應(yīng)經(jīng)辦人員責(zé)任，維護合同本身的法律效力，充分發(fā)揮制度本身對工作管理的約束和指導(dǎo)作用，提高資金使用的規(guī)范性。

　�。ㄋ模﹪栏駡�(zhí)行現(xiàn)有制度，提高項目精細化管理水平

　　針對已有的《基本建設(shè)項目管理規(guī)定》（財建〔20xx〕504號）《工程建設(shè)合同結(jié)算管理規(guī)定》《工程質(zhì)量管理制度》等工程管理制度，建議安居工程發(fā)展中心嚴格執(zhí)行其中的項目建設(shè)管理費率及計算方式、驗收管理、合同結(jié)算管理等細則，規(guī)范項目過程管理工作，提升項目實施的有效性和全過程管理水平。

　�。ㄎ澹�強化項目過程管控力度，提升項目實施的有效性

　　一是建議安居工程發(fā)展中心加大自查力度，加強對項目實施過程的核查、巡查，及時發(fā)現(xiàn)項目實施過程中出現(xiàn)的問題，進行總結(jié)分析并及時整改，確保項目按期完成；及時開展竣工驗收和工程審計工作，按進度支付工程款。二是建議市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委加強對項目實施進度的督導(dǎo)工作，提出整改要求并督促整改，保證項目執(zhí)行進度與合同約定工期的一致性。

　　（六）組織培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，提升預(yù)算績效管理意識

　　項目存在可行性研究缺失、未編制投資預(yù)算、資金支出不夠規(guī)范、驗收及結(jié)算審核進度滯后等問題，集中反映出項目單位預(yù)算績效管理意識薄弱、經(jīng)驗積累不足。建議市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委結(jié)合中央及我市關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的政策文件精神，加強對預(yù)算績效管理相關(guān)制度的學(xué)習(xí)，督促項目主管單位、實施單位深化對預(yù)算績效管理的認識，牢固樹立績效理念，將其融入到項目事前、事中、事后具體管理，推動財政資金聚力增效。

項目事前績效評估報告12

　　為加快推進預(yù)算績效管理，加強評價結(jié)果應(yīng)用，提升財政管理科學(xué)化、精細化水平，按照原州區(qū)財政局《原州區(qū)關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號）文的要求，須對列入20xx年重點項目的“20xx秋季道路水毀維修工程”項目開展績效目標(biāo)自評工作。我單位組織開展此次績效評價工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況。

　　原州區(qū)行政審批局《關(guān)于原州區(qū)20xx年秋季道路水毀維修工程初步設(shè)計的批復(fù)》，路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項目總投資概算1068.25萬元，資金來源分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金中安排，解決。項目建設(shè)期間20xx年8-11月。

　　根據(jù)關(guān)于印發(fā)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目（年終調(diào)整）實施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號文件），對項目進行了年終調(diào)整，調(diào)整后20xx年資金規(guī)模為1030萬元，資金來源分別為從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元，項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　本工程合同段長約100.12公里，為新建項目，全線按公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)四級公路設(shè)計/三級/鄉(xiāng)村二級標(biāo)準(zhǔn)維修。合同總價為898.2466萬元，工程期限為20xx年8-11月。

　　本工程現(xiàn)已完工完工時間為20xx-11月。我局積極與鄉(xiāng)村振興局、財政、審計部門協(xié)調(diào)，計劃于本年12月底之前完成交工驗收和決算工作。

　�。ǘ�）項目資金使用及管理情況

　　1、資金使用情況分析

　�。�1）資金到位情況分析

　　該工程20xx年資金規(guī)模1030萬元，資金到位1030萬元，資金到位率100%，其中分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0萬元，本年度實際支付755.2239萬元。

　　(2)項目實際支出金額

　　截至績效評價日，項目實際完成支出755.2239萬元。

　　2、項目資金管理情況分析

　　資金管理按照《財政專項資金管理辦法》的規(guī)定，對項目資金進行管理和使用，專款專用。由自治區(qū)財政廳下?lián)苜Y金到固原市原州區(qū)財政局，再由財政局將款項撥到固原市原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局賬戶。

　　二、績效評價工作情況

　　根據(jù)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目（年終調(diào)整）實施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號文件）、《原州區(qū)關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號）我單位按下列步驟開展績效評價工作：

　　1、前期準(zhǔn)備。我單位抽調(diào)專人成立績效評價工作組，明確工作職責(zé)，并到項目現(xiàn)場了解被評價項目的基本情況，并據(jù)此設(shè)計評價工作方案和相關(guān)表格。工作組與有關(guān)人員及項目執(zhí)行單位確定聯(lián)絡(luò)機制。

　　2、實施情況。項目績效評價實施步驟：

　�。�1）收集核查資料。收集該項目相關(guān)政策文件、資金撥付明細、項目申報及審批等資料；核查相關(guān)制度是否完善，項目申報、評審、公示、審批、實施、驗收等程序是否符合要求，資金分配、發(fā)放是否合規(guī)，撥付手續(xù)是否齊全，是否存在擠占、截留、挪用等情況。

　�。�2）與項目管理和項目執(zhí)行負責(zé)人面談，了解項目管理與實施過程中的情況，分析項目績效控制的關(guān)鍵因素，并了解實際控制狀況。

　�。�3）召開座談會。組織項目單位、扶貧、財政等相關(guān)部門及受益農(nóng)戶代表等召開座談會，聽取該項目情況介紹。

　�。�4）現(xiàn)場查看。深入每個項目點調(diào)查走訪，發(fā)放問卷調(diào)查。

　�。�5）得出評價結(jié)論，形成績效評價報告。

　　三、綜合評價結(jié)論

　　通過原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局“20xx秋季道路水毀維修工程”項目的績效目標(biāo)評價，項目申報、審批嚴謹健全，建立了項目管理的一系列制度并得到執(zhí)行，項目完成符合基本要求；項目實施對改善農(nóng)村公路通行狀況，保障了農(nóng)村經(jīng)濟及生活便利，完善了農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境，減輕了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的負擔(dān)。根據(jù)從項目投入、產(chǎn)出和績效三類方面的績效目標(biāo)評價指標(biāo)體系和績效檢查情況，該項目整體績效分值100分，實得96.08分。

　　四、項目績效指標(biāo)完成情況分析

　�。ㄒ唬┩度胫笜�(biāo)完成情況分析

　　預(yù)算執(zhí)行率：按年初預(yù)算數(shù)/年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)計算，完成目標(biāo)值達到73.32%。

　�。ǘ�）產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

　　1. 數(shù)量指標(biāo)（完成工程量）：

　　項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　2.質(zhì)量指標(biāo)：

　　20xx年秋季道路水毀維修工程，均嚴格按照《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目年終調(diào)整方案》的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求進行設(shè)計，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。區(qū)交通局負責(zé)對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，項目質(zhì)量均符合相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。

　　3.時效指標(biāo)：

　　在施工過程中涉及征地方面的問題，需要反復(fù)溝通；同時，因村民、施工難度、鄉(xiāng)村振興相關(guān)工作影響了工期驗收。這反映出項目管理工作做的還不夠精細，與項目相關(guān)部門的溝通還需要改善和加強。

　�。ㄈ�）效益指標(biāo)完成情況分析

　　1.項目實施的社會效益分析

　　本項目的建設(shè)是保障沿線群眾和車輛出行安全，實現(xiàn)固原市“精準(zhǔn)扶貧”、于20xx年同全國同步脫貧、全面建設(shè)小康社會的需要；本項目的建設(shè)是實現(xiàn)固原市交通運輸“十三五”規(guī)劃、增大農(nóng)村公路通達深度的需求；本項目的建設(shè)是認真落實自治區(qū)黨委政府關(guān)于“抓住機遇、趁勢而上。實踐精準(zhǔn)扶貧、集中扶貧、讓原州區(qū)貧困地區(qū)完成脫貧摘帽，全面建成小康社會”的具體體現(xiàn)；本項目的建設(shè)是推動民族團結(jié)進步新進展。

　　2.項目實施的可持續(xù)影響分析

　　扶貧道路的建設(shè)，將進一步推動農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和高效生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)產(chǎn)品的快速流通和鄉(xiāng)村旅游業(yè)發(fā)展，助推了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收；便利的農(nóng)村交通條件促進了農(nóng)村與城市的信息交流，擴大了農(nóng)村對外溝通交往程度，隨著農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善以及城鄉(xiāng)差別縮小，農(nóng)民生活方式將會發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，城鄉(xiāng)生活也將實現(xiàn)和諧交融。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析

　　我們對秋季道路水毀維修工程建設(shè)項目進行了實地走訪調(diào)查，大家普遍認為：項目工作組在項目改造期間建設(shè)施工單位均與項目所在村組相處關(guān)系很好；雖然施工期間發(fā)生過一些沖突，但沖突處理結(jié)果能接受；施工期間雖有給所在村組帶來不便，但困難不大；該項目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的改善；對項目本身的總體態(tài)度非常滿意。

　　五、績效自評工作的建議

　　1、做好前期調(diào)研及環(huán)境考察工作，盡快做出施工方案，對可能出現(xiàn)的問題前期要做好預(yù)防措施有效應(yīng)對。

　　2、健全組織管理機構(gòu)，明確管理職責(zé)。對于秋季道路水毀維修建設(shè)實現(xiàn)目標(biāo)考核制度，嚴格兌現(xiàn)目標(biāo)管理責(zé)任書的要求，對優(yōu)秀的建設(shè)管理團隊和個人進行物質(zhì)獎勵；擴大路政管理部門的工作范圍，對超重超載車輛依法打擊；由于村組道路路線較長且比較分散，僅靠專職的路政管理人員很難管理，因此可以聘用鄉(xiāng)村路政協(xié)管員分片管理。

　　3、區(qū)交通局負責(zé)對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。

項目事前績效評估報告13

　　根據(jù)民生工程績效自評工作安排，現(xiàn)將我單位牽頭實施的農(nóng)村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為貫徹落實省委、省政府關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續(xù)推進鄉(xiāng)村會面振興，根據(jù)省市文件精神，舒城縣住建局聯(lián)合縣財政局、縣民政局、縣鄉(xiāng)村振興局制定下發(fā)關(guān)于印發(fā)《舒城縣農(nóng)村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68號）文件，嚴格按照政策要求，有序開展農(nóng)村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160戶危改目標(biāo)，我縣實際完成179戶，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶17.4萬元，20xx年縣政府對179戶提高補助標(biāo)準(zhǔn)132.4萬元。

　　二、項目投入情況

　　1、項目立項

　�、彭椖苛㈨椧�(guī)范性方面。危房改造項目運行規(guī)范，我縣179戶農(nóng)村危房改造需由農(nóng)戶本人自愿申請、村評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、縣審批，且申報條件及材料真實性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮(zhèn)村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎(chǔ)上，再經(jīng)縣扶貧局、民政局、殘聯(lián)比對蓋章確認，方可最終確認，符合項目規(guī)范性要求。農(nóng)村危房改造資金補助堅持“以農(nóng)戶自籌為主，政府積極支持幫扶，實行多渠道籌措”的原則，具有可行性。

　�、瓶冃�目標(biāo)合理性方面。農(nóng)村危房改造項目制定完備的實施方案，項目符合住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家發(fā)展改革委、財政部等三部委有關(guān)農(nóng)村危房改造政策精神及《安徽省農(nóng)村危房改造實施導(dǎo)則》文件要求。項目績效符合中長期規(guī)劃的要求，且績效考核已納入縣政府目標(biāo)任務(wù)考核內(nèi)容。

　�、强冃е笜�(biāo)明確性方面。農(nóng)村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟，建設(shè)內(nèi)容與資金進行量化匹配，有明確的時度時間節(jié)點和完成時限，科學(xué)合理確定重建戶和修繕加固戶數(shù)量（其中重建類77戶，修繕加固類102戶）。

　　2、資金落實

　�、刨Y金到位率方面。農(nóng)村危房改造項目補助資金363.6萬元，截止績效評價日，已到位資金363.6萬元（其中縣級專項資金17.4萬元）。資金到位率＝（實際到位資金/應(yīng)到位專項資金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。

　　⑵資金到位及時性方面。對于納入農(nóng)村危房改造的農(nóng)戶，在房屋改造竣工、質(zhì)量驗收合格、基本信息錄入上網(wǎng)的前提下，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農(nóng)戶的“一卡通”存折內(nèi)，資金到位及時率為100%。

　　三、項目過程情況

　　1、項目管理

　　⑴管理制度健全性方面。調(diào)整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關(guān)部門負責(zé)同志為成員的縣農(nóng)村危房改造工作領(lǐng)導(dǎo)組，在住建局設(shè)立了辦公室，抽調(diào)專人進行辦公。制定下發(fā)了《舒城縣農(nóng)村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》（舒建秘〔20xx〕68號），明確了危改對象、范圍、程序及要求等工作內(nèi)容。

　　⑵制度執(zhí)行有效性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）相繼成立工作組織，召開專題會議，有序推動工作開展。通過“農(nóng)戶自愿申請、村委會評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、縣危房改造領(lǐng)導(dǎo)組審批”的程序來確定危改對象，通過鄉(xiāng)村振興、民政、殘聯(lián)等單位查驗來精準(zhǔn)認定對象，通過網(wǎng)站和鎮(zhèn)村公示來公開補助對象，確保了政策公開、對象公開、補助標(biāo)準(zhǔn)公開和民主評議到位，全方位接受社會監(jiān)督，無虛報假報現(xiàn)象。

　�、琼椖拷ㄔO(shè)規(guī)范性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）對申請需要改造的農(nóng)村危房采取逐一入戶核查的方式，對照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《農(nóng)村危險房屋鑒定技術(shù)導(dǎo)則（試行）》予以鑒定C、D等級，填寫入戶核查表。農(nóng)村危房改造規(guī)劃選址安全可靠，并根據(jù)當(dāng)?shù)乜拐鹪O(shè)防烈度采取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村危房改造施工工匠進行農(nóng)村建筑工匠抗震技能業(yè)務(wù)培訓(xùn)。同時危房改因地制宜，滿足農(nóng)村風(fēng)貌綜合管理。

　　⑷項目質(zhì)量可控性方面。規(guī)范計劃指標(biāo)和對象調(diào)整變更手續(xù)，嚴格做到調(diào)整變更有文件、有批準(zhǔn)。同時，加強對農(nóng)村危房改造的質(zhì)量管理力度，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）安排專業(yè)人員及時到現(xiàn)場對危改建筑進行技術(shù)指導(dǎo)和檢查，發(fā)現(xiàn)不符合質(zhì)量安全要求的當(dāng)即告知建房戶，并提出處理建議和做好現(xiàn)場記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工后，縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調(diào)精干力量，采取“質(zhì)量優(yōu)先、政策透明、竣工一戶、驗收一戶”的工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐戶上門驗收。對于達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179戶均已通過驗收，并撥付危房改造補助資金。

　�、少Y料報送情況方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）農(nóng)村危房改造“一戶一檔”檔案資料報送齊全、真實且準(zhǔn)確。

　　2、財務(wù)管理

　　⑴會計核算規(guī)范性方面。農(nóng)村危房改造補助資金嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，設(shè)立了財政專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ茫�資金支付的審批程序和手續(xù)規(guī)范。

　�、瀑Y金使用合規(guī)性方面。嚴格執(zhí)行《中央財政農(nóng)村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農(nóng)村危房改造資金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，實行縣財政專戶管理、封閉運行、�？顚Ｓ�，在年度農(nóng)戶危房改造任務(wù)完成后，經(jīng)縣危房改造領(lǐng)導(dǎo)組組織力量驗收合格后，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一戶，資金兌現(xiàn)一戶，杜絕了冒領(lǐng)、克扣、拖欠補助資金和向享受補助農(nóng)戶索要“回扣”、“手續(xù)費”等現(xiàn)象的發(fā)生。

　�、秦攧�(wù)監(jiān)控有效性方面。縣住建局會同財政局聯(lián)合制定下發(fā)了《舒城縣農(nóng)村危房改造資金管理辦法》（財建〔20xx〕87號）文件，采取有效措施保障資金安全及規(guī)范資金管理。

　　四、項目產(chǎn)出情況

　　1、目標(biāo)任務(wù)完成率方面。截至績效評價日，179戶危房改造任務(wù)全部完成。目標(biāo)任務(wù)完成率＝（實際完成改造數(shù)/計劃完成改造數(shù)）×100%=179/160*100%=112%

　　2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實際投資/項目計劃投資）×100%=363.6/363.6*100%=100%

　　3、完成時效性方面。完成時限符合率＝（符合申報時限要求的完成任務(wù)/申報任務(wù)數(shù)）×100%=160/160*100%=100%

　　4、檔案信息管理規(guī)范性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）加強項目實施過程管理，建立健全了農(nóng)村危房戶的檔案管理和信息管理制度，資料根據(jù)類型進行分類，然后編制檔案目錄，最后裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整，便于查閱。對于危改對象的檔案，實行“一戶一檔”制，并按鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行整理，統(tǒng)一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)及改造前、中、后照片，嚴格執(zhí)行農(nóng)村危房改造信息的月報送制度。

　　5、質(zhì)量達標(biāo)情況方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）嚴格按照住建部《農(nóng)村危房改造最低建設(shè)要求》（建村〔20xx〕104號）相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范建設(shè)，房屋的地基承載、結(jié)構(gòu)部件、室內(nèi)凈高等方面符合基本建設(shè)要求，基本居住功能齊全，滿足人畜分離等基本衛(wèi)生條件，給水、供電及通風(fēng)設(shè)施符合要求。

　　五、項目效果情況

　　1、政策宣傳方面。及時印發(fā)危房改造宣傳海報，張貼在鎮(zhèn)、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動，印制發(fā)放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，讓民眾熟悉并知曉農(nóng)村危房改造政策。同時健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時調(diào)查處理。

　　2、可持續(xù)影響方面。改造后的農(nóng)房質(zhì)量符合安全入住標(biāo)準(zhǔn)，農(nóng)戶均已入住，不存在低效運轉(zhuǎn)或閑置浪費的情況。對于存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對于已實施危房改造，后因自然災(zāi)害等影響導(dǎo)致房屋出現(xiàn)零星隱患的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排施工隊為其消除隱患，相關(guān)費用由鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付。

　　3、社會效益方面。通過危房改造工作，切實解決了居住在危房中的農(nóng)村易返貧致貧戶、低保戶、農(nóng)村分散供養(yǎng)特困人員、因病因災(zāi)因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導(dǎo)致基本生活出現(xiàn)嚴重困難家庭、農(nóng)村低保邊緣家庭、其他脫貧戶這“六類”農(nóng)村低收入群體的居住安全問題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進一步完善了社會幫扶救扶制度，取得了明顯的社會效益。

　　4、經(jīng)濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難群眾的經(jīng)濟負擔(dān)，加快了他們脫貧致富的進程。同時，帶動了當(dāng)?shù)劁摬�、水泥等建筑材料的銷售，促進了金融、運輸、裝修、家電等行業(yè)的發(fā)展，對于促進地方經(jīng)濟發(fā)展，拉動社會資金投入起到了極大的作用。

　　5、生態(tài)效益方面。危房改造項目注重體現(xiàn)地域特點，突出鄉(xiāng)村特色，保護生態(tài)環(huán)境，傳承建筑風(fēng)貌，加強傳統(tǒng)村落和傳統(tǒng)民居保護，實施農(nóng)房風(fēng)貌管理，生態(tài)效益顯著。

　　6、社會公從或服務(wù)對象滿意度方面。受益179戶危房改造對象戶滿意度達100%。

　　六、綜合自評情況

　　危房改造項目依照安徽省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳的要求實施，依據(jù)充分、目標(biāo)明確、程序合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位，項目的組織管理有效；項目的產(chǎn)出基本達到目標(biāo)，項目效果良好，項目的績效基本能實現(xiàn)。

　　綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優(yōu)。

項目事前績效評估報告14

　　一、評估對象基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1．項目名稱

　　文水縣中醫(yī)院異地新建項目

　　2．項目性質(zhì)

　　新建項目

　　3．項目性質(zhì)建設(shè)單位

　　文水縣中醫(yī)院

　　4．項目負責(zé)人

　　張金旺

　　（二）項目立項背景

　　1．中醫(yī)藥作為我國獨特的衛(wèi)生資源、潛力巨大的經(jīng)濟資源、具有原創(chuàng)優(yōu)勢的科技資源、優(yōu)秀的文化資源和重要的生態(tài)資源，在經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。隨著我國新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化深入發(fā)展，人口老齡化進程加快，健康服務(wù)業(yè)蓬勃發(fā)展，人民群眾對中醫(yī)藥服務(wù)的需求越來越旺盛，迫切需要繼承、發(fā)展、利用好中醫(yī)藥，充分發(fā)揮中醫(yī)藥在深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革中的作用，造福人類健康。但就目前來看，我國中醫(yī)藥資源總量供應(yīng)仍然不足，中醫(yī)藥服務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)萎縮現(xiàn)象，基層中醫(yī)藥服務(wù)能力薄弱，發(fā)展規(guī)模和水平還不能滿足人民群眾健康需求。

　　文水縣中醫(yī)院成立于1985年10月，是省衛(wèi)生廳批準(zhǔn)的首批全民所有制中醫(yī)院，建院37年來，在各級政府關(guān)心支持下，現(xiàn)已發(fā)展成為集醫(yī)療、預(yù)防保健、康復(fù)、教學(xué)為一體的二級乙等中醫(yī)醫(yī)院，是全縣城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保定點醫(yī)療單位，擔(dān)負著文水縣城區(qū)及文水全縣的醫(yī)療衛(wèi)生重任。醫(yī)院現(xiàn)編制床位80張，實際開放50張，設(shè)有內(nèi)、外、婦、兒、肛腸、針灸理療、骨傷、腫瘤、檢驗、放射、心電圖、B超、病理、內(nèi)鏡、中西藥房、手術(shù)室、煎藥房等二十多個臨床醫(yī)技科室，其中中醫(yī)腫瘤專科是山西省中醫(yī)院腫瘤科協(xié)作共建科室，針灸理療科、肛腸科2018年確定為十三五期間省級重點專科建設(shè)項目。目前，醫(yī)院占地面積2500㎡，現(xiàn)有建筑面積1800㎡，該建筑是原文水縣工業(yè)局辦公樓，建于上世紀(jì)七十年代末期，于1985年文水縣中醫(yī)院建院時縣委縣政府把該建筑轉(zhuǎn)于文水縣中醫(yī)院使用�？梢哉f該建筑建造年限久遠，目前建筑陳舊，與二級乙等中醫(yī)醫(yī)院、編制床位80張不相匹配，門診、住院、檢驗、藥劑、辦公、藥械、后勤等擁擠在一起，造成門診與住院不能分離、有菌與無菌不能分離、傳染與非傳染不能分離，很難達到規(guī)范化操作，建筑設(shè)施不符合相關(guān)醫(yī)療機構(gòu)的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴重阻礙文水縣中醫(yī)院的發(fā)展。

　　根據(jù)《呂梁市衛(wèi)生健康委員會關(guān)于進一步加強發(fā)熱門診感染防控工作的通知》（呂衛(wèi)函〔20xx〕14號），按文件要求二級以上中醫(yī)院設(shè)立發(fā)熱門診，該院雖為二級中醫(yī)院，但基礎(chǔ)設(shè)施落后，空間狹小，位于西街居民區(qū)，不符合感染防控要求，不具備設(shè)立發(fā)熱門診的條件。

　　2．規(guī)劃及政策背景

　　根據(jù)國家《中醫(yī)藥發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃綱要（20xx－20xx年）》、《中醫(yī)藥健康服務(wù)發(fā)展規(guī)劃（20xx－20xx年）》、《山西省中醫(yī)藥健康服務(wù)發(fā)展規(guī)劃（20xx－20xx年）》、《關(guān)于印發(fā)全面加強縣域綜合醫(yī)改中醫(yī)藥工作意見的通知》文件精神，到20xx年末，統(tǒng)籌推進縣域綜合醫(yī)改中醫(yī)藥工作的運行機制全面建立，中醫(yī)藥服務(wù)能力顯著提升，力爭全省有60所縣級中醫(yī)院達到二級甲等以上水平，65％的縣（市、區(qū)）創(chuàng)建成為省級基層中醫(yī)藥工作先進單位，“中醫(yī)館”建設(shè)覆蓋率達到70％，到20xx年，每個縣（市、區(qū)）建所標(biāo)準(zhǔn)化公立中醫(yī)醫(yī)院且達到二級甲等以上水平，100％的縣（市、區(qū)）創(chuàng)建成為省級基層中醫(yī)藥工作先進單位，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院中醫(yī)館全覆蓋，80％以上的村衛(wèi)生室能夠提供中醫(yī)藥服務(wù)。同時落實中醫(yī)傾斜政策，履行政府辦院責(zé)任，加大縣級中醫(yī)院的建設(shè)與扶持力度，沒有獨立設(shè)置公立中醫(yī)醫(yī)院的縣級政府，要將中醫(yī)院建設(shè)納入規(guī)劃，盡快建成，獨立設(shè)有公立中醫(yī)醫(yī)院，但未達到二級中醫(yī)醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)的縣級政府，要在中醫(yī)院人才招聘、人員待遇、設(shè)備購置、能力提升等方面給予支持，爭創(chuàng)二級甲等中醫(yī)院，基礎(chǔ)設(shè)施完善、服務(wù)能力較強的縣級中醫(yī)醫(yī)院要進一步提檔升級，力爭全省有20所縣級中醫(yī)院達到三級中醫(yī)醫(yī)院水平。

　　3．形勢背景

　　新冠肺炎疫情發(fā)生以來，在省委省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，有力地推動了疫情防控各項舉措落地落實。文水縣中醫(yī)院充分發(fā)揮中醫(yī)藥、中西醫(yī)結(jié)合并重優(yōu)勢，服務(wù)大局、緊密配合，積極參與，在疫情防控中取得了明顯成效。為進一步做好疫情防控和醫(yī)療救治工作，加強中西醫(yī)結(jié)合，促進醫(yī)療救治取得良好效果，滿足人民群眾對中醫(yī)藥日益增長的需求，文水縣中醫(yī)院根據(jù)縣委、縣政府相關(guān)指標(biāo)要求，提出了遷址新建文水縣中醫(yī)院項目。

　�。ㄈ�）項目主要內(nèi)容

　　本項目總建設(shè)用地面積為20008.48平方米，約30畝。總建筑面積30487.33平方米，由地上建筑面積23535.3平方米，地下面積6952.03平方米兩部分組成，床位設(shè)置為260張，符合《中醫(yī)院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（建標(biāo)106－2008）項目用地指標(biāo)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、床均建筑面積指標(biāo)規(guī)定。

　　1．文水縣中醫(yī)院醫(yī)療建筑面積

　　1.1．建筑物概況

　　本項目建設(shè)內(nèi)容包括住院綜合樓、門診醫(yī)技樓、感染樓、附屬用房等。

　　1.2．項目構(gòu)成

　　1.2.1規(guī)定要求

　　根據(jù)《中醫(yī)院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（建標(biāo)106－2008）第十三條，中醫(yī)醫(yī)院的用房由急診部、門診部、住院部、醫(yī)技科室和藥劑科室等基本用房及保障系統(tǒng)、行政管理和院內(nèi)生活服務(wù)等輔助用房組成。第十四條中醫(yī)醫(yī)院中藥制劑室、中醫(yī)傳統(tǒng)療法中心、大型醫(yī)療設(shè)備等項目的用房應(yīng)根據(jù)需要合理設(shè)置，建筑面積單列。

　　1.2.2中醫(yī)醫(yī)院基本用房及輔助用房組成內(nèi)容

　　1．門診部：內(nèi)科診室、外科診室、婦（產(chǎn)）科診室、兒科診室、皮膚診室、眼科診室、耳鼻咽喉診室、口腔診室、腫瘤診室、骨科診室、肛腸診室、老年病診室、中醫(yī)治療室、留觀室、搶救室、輸液室、針灸診療室、推拿診療室、康復(fù)診室、門診治療室、中心輸液室、中醫(yī)換藥室、體檢中心。醫(yī)護休息室、辦公室、護士站、收費室、掛號室、藥房、化驗室、放射室等。

　　2．感染性疾病科：病房、診室、掛號、收費、化驗、放射、藥房。

　　3．住院部：住院病房、產(chǎn)房等。

　　4．醫(yī)技科室：檢驗科、血庫、放射科、功能檢查室、內(nèi)窺鏡室、手術(shù)室、病理科、供應(yīng)室、營養(yǎng)部（含營養(yǎng)食堂）、醫(yī)療設(shè)備科、中心供氧站、核醫(yī)學(xué)科、介入室、核磁共振室、辦公室、休息室等。

　　5．藥劑科室：中藥飲片庫房、西藥庫房、中藥調(diào)劑室、西藥調(diào)劑室、臨方炮制室、中成藥庫房、中成藥調(diào)劑室、周轉(zhuǎn)庫、門診藥房、住院藥房、中藥煎藥室、辦公室、休息室等。

　　6．保障系統(tǒng)：鍋爐房、配電室、太平間、洗衣房、總務(wù)庫房、通訊機房、設(shè)備機房、傳達室、室外廁所、總務(wù)修理、污水處理房、垃圾處置房、汽車庫、自行車庫等。

　　7．行政管理：辦公室、計算機房、中醫(yī)示范教學(xué)培訓(xùn)室、圖書室、檔案室等。

　　1.2.3建設(shè)地點

　　項目選址位于文水縣307國道東側(cè)、恩輝佳園南側(cè)、金鳳嘉園西側(cè)、則天大街西端北側(cè)，用地規(guī)模約30畝，地理位置優(yōu)越，場地平坦，交通便捷，周邊市政條件良好。

　�。ㄋ模╉椖抠Y金構(gòu)成

　　項目建設(shè)總投資1.89億元，已爭取專項債券資金5000萬元，繼續(xù)積極爭取上級資金，其余由縣財政解決。

　�。ㄎ澹┙ㄔO(shè)周期及實施計劃

　　本項目建設(shè)周期預(yù)定為2.5年，自項目申報起至竣工驗收并投入使用。

　　實施計劃如下：

　　20xx年3月，完成可行性研究、立項工作；

　　20xx年4月－8月，完成勘察、設(shè)計、施工圖、招投標(biāo)工作

　　2021年12月－2023年6月，工程施工、竣工驗收。

　　二、事前績效評估工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u估目的及對象

　　評估目的及對象為文水縣中醫(yī)院異地新建項目的事前績效產(chǎn)出指標(biāo)、績效指標(biāo)和社會滿意度指標(biāo)。

　�。ǘ�）評估思路及方式方法

　　1．成立評估工作組

　　評估組成員：

　　組長：張雪娟　縣政府副縣長

　　副組長：張國強　縣衛(wèi)體局局長

　　成員：

　　陳曉玲　縣政府辦副主任

　　賀澤煒　縣發(fā)改局局長

　　段拉銀　縣財政局局長

　　李燕剛　縣審計局局長

　　張玉和　縣人社局局長

　　楊衛(wèi)東　縣水利局局長

　　田懷利　縣文旅局局長

　　劉德志　縣自然資源局局長

　　權(quán)建強　縣行政審批局局長

　　吳晨勁　市生態(tài)環(huán)境局文水分局局長

　　劉　輝　縣公安局副局長

　　程延軍　縣住建局副局長（主持工作）

　　王振斌　縣供電公司經(jīng)理

　　石金棟　鳳城鎮(zhèn)鎮(zhèn)長

　　張金旺　縣中醫(yī)院院長

　　胡曉勇　縣政府法律顧問

　　2．制定評估方案及評估方式、方法

　　按照評估對象概況、評估依據(jù)、評估目的、評估方法、評估內(nèi)容、必要的評估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評估人員、評估時間及評估要求等制定評估方案，評估方法采用召開座談會方式及對比分析法進行評估。

　�。ㄈ�）總體目標(biāo)：

　　通過項目建設(shè)對健全和完善文水縣中醫(yī)醫(yī)療救治體系，全面提高縣中醫(yī)醫(yī)療水平，更好地擔(dān)負保護人民的身體健康具有積極作用。建成后可滿足人民群眾對中醫(yī)日益增長的社會需求，能夠滿足文水縣公共衛(wèi)生突發(fā)事件的防控需要，改善文水縣中醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施。

　　1．產(chǎn)出指標(biāo)

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)：

　　文水縣中醫(yī)院異地新建項目　　　　1個

　　住院綜合樓　　　　　　9層　　建筑面積　　11581.65平方米

　　門診醫(yī)技樓　　　　　　3層　　建筑面積　　　　7694.5平方米

　　感　染　樓　　　　　　3層　　建筑面積　　　3514.07平方米

　　附屬用房等　　　　　　1層　　建筑面積　　　745.08平方米

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)：工程驗收合格率100％，全部完成。

　　（3）時效指標(biāo)：本項目計劃工期為2.5年。

　　（4）成本指標(biāo)：

　　a．成本控制：總投資18855.03萬元。

　　b．平均建設(shè)成本：不超預(yù)算。

　　c．成本費用：費用合理。

　　2．效益指標(biāo)：

　　a．社會效益：在安全文明運營方面符合安全文明在社會責(zé)任方面可對社會產(chǎn)生積極影響；在重大事件配合方面能將交待事件及時完成。提高醫(yī)院服務(wù)能力，促進其健康持續(xù)發(fā)展，醫(yī)院經(jīng)營獲得業(yè)務(wù)收入的同時，健康的環(huán)境也為社會經(jīng)濟發(fā)展提供有力的保障。

　　b．生態(tài)效益：在環(huán)境保護方面，建筑格局合理將大大減少患者在就診過程中的交叉感染，在建設(shè)過程中嚴格按照環(huán)保要求進行施工。

　　c．可持續(xù)影響：發(fā)揮中醫(yī)藥服務(wù)在醫(yī)療體制改革中的作用，造福人類健康。

　　3．滿意度指標(biāo)

　�。�1）滿意度指標(biāo)：

　　社會公眾及就診患者滿意度≥90％。

　　三、綜合評估情況與評估結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性

　　1．項目的建設(shè)是滿足文水縣公共衛(wèi)生突發(fā)事件防控的需要，本建設(shè)項目包括發(fā)熱門診在內(nèi)的感染性病房，平戰(zhàn)結(jié)合方式運作，戰(zhàn)時可用于收治感染性疾病患者，平時可為中醫(yī)院日常業(yè)務(wù)用房。當(dāng)縣域出現(xiàn)公共衛(wèi)生突發(fā)事件時，可以根據(jù)防控需要用來全力收治或隔離感染性患者，充分發(fā)揮中醫(yī)藥和中西醫(yī)結(jié)合的協(xié)同作用，積極參與疾病預(yù)防和救治，項目建成后將提高文水縣就醫(yī)資源和質(zhì)量，并為文水縣應(yīng)急醫(yī)療救助提供充足保障。

　　2．項目建設(shè)是滿足城鄉(xiāng)居民對中醫(yī)藥醫(yī)療服務(wù)的需要

　　根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)，縣級醫(yī)療結(jié)構(gòu)編制床位6床／千人，文水縣常住人口37.25萬人，應(yīng)有編制床位約2235張，目前全縣僅有床位460張，其中按照《山西省中醫(yī)藥健康服務(wù)發(fā)展規(guī)劃（20xx－20xx年）》要求縣級中醫(yī)院0.55床／千人，應(yīng)有編制床位約205張，不能滿足醫(yī)院發(fā)展及病人日益增長的需要。隨著社會和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展，人們對健康水平的追求和對醫(yī)院設(shè)施、環(huán)境的需求也發(fā)生了深刻的變化，醫(yī)院的功能不再是單純追求治療疾病的唯一手段，還需要對亞健康人群進行提前干預(yù)，做到早發(fā)現(xiàn)，早治療，營造一個方便、安靜、祥和、溫馨的環(huán)境。

　　綜上所述，項目的建設(shè)是十分必要的。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性

　　文水縣中醫(yī)院異地新建項目預(yù)算與績效目標(biāo)相匹配，預(yù)算編制符合相關(guān)規(guī)定，編制依據(jù)充分，資金投入和使用過程中成本節(jié)約的預(yù)期水平和程度合理，資金使用、投入支出比例合理。

　　（三）績效目標(biāo)合理性

　　文水縣中醫(yī)院異地新建項目有明確的績效目標(biāo)，績效目標(biāo)與我縣的長期規(guī)劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)相一致。該項目是縣委縣政府20xx年確立的民生實事之一，同時也是我縣“十四五”規(guī)劃的重點項目。受益群體定位準(zhǔn)確，為我縣城鄉(xiāng)居民�？冃�目標(biāo)與我縣現(xiàn)實需求相一致，具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性。

　�。ㄋ模�實施方案可行性

　　文水縣中醫(yī)院異地新建項目建成后，醫(yī)院將能進行明確的功能分區(qū)，門診與住院分開、有菌與無菌分開、傳染與非傳染分開，將為中醫(yī)藥技術(shù)推廣、技術(shù)培訓(xùn)、科研教學(xué)等項目的開展提供充分的場所和工作環(huán)境，將徹底解決文水縣中醫(yī)院目前存在的諸多問題。項目設(shè)置床位200張，日門診最大接待量700人，將充分滿足文水縣患者的診療需求，使醫(yī)院的中醫(yī)藥事業(yè)向高標(biāo)準(zhǔn)邁進了一步，對振興文水縣的中醫(yī)藥事業(yè)將發(fā)揮出更大的作用。

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性

　　積極爭取上級資金，其余由縣財政解決，目前已爭取專項債券資金5000萬元。資金來源渠道合規(guī)，不存在法律風(fēng)險。項目建設(shè)所需資金符合政策規(guī)定。

　�。�六）總體結(jié)論

　　綜合上述績效評估情況，我們認為本次申請的上級及縣級項目資金績效目標(biāo)指向明確，與相應(yīng)的財政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)，評估過程經(jīng)調(diào)查研究及科學(xué)論證，符合實際。建議予以支持文水縣中醫(yī)院異地新建項目。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　文水縣中醫(yī)院要嚴把資金收支關(guān)口，加強財政資金使用精細化管理，對縣財政撥付的資金要加強動態(tài)監(jiān)控，提升財政資金使用績效。

　　五、其他需要說明的問題

　　本項無其他需要說明的問題

項目事前績效評估報告15

　　為進一步規(guī)范和加強20xx-20xx年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》、《東安縣財政局關(guān)于開展20xx-20xx年度專項債券項目資金重點績效評價工作的通知》（東財績[20xx]14號）的有關(guān)規(guī)定，我們接受委托，會同東安縣財政局、東安縣各項目實施單位，于20xx年10月20日-11月30日，對東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金實施績效評價。根據(jù)財政支出績效評價的有關(guān)規(guī)定，形成本績效評價報告。

　　一、項目資金概況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金基本情況

　　東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項債券資金72,440.00萬元，其中：20xx年新增地方政府專項債券資金7,800.00萬元，均為土地儲備專項債券；20xx年新增地方政府專項債券資金20,040.00萬元，包括：土地儲備專項債券6,000.00萬元、兩供兩治專項債券資金2,600.00萬元、棚戶區(qū)改造專項債券資金11,440.00萬元；20xx年新增地方政府專項債券資金44,600.00萬元，包括:農(nóng)林水利專項債券資金15,000.00萬元、水務(wù)建設(shè)專項債券資金22,000.00萬元、社會事業(yè)專項債券7,600.00萬元。

　　東安縣20xx-20xx新增地方政府專項債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據(jù)專項債券資金的使用范圍將專項債券資金分配到東安縣8個單位的13個項目，其中：自然資源局的寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備1,000.00萬元、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備1,300.00萬元、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備5,500.00萬元、高鐵新城綜合配套項目土地儲備1,500.00萬元、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目4,500.00萬元，經(jīng)開區(qū)的工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目2,600.00萬元，住保中心的紫水河棚戶區(qū)改造項目11,440.00萬元，水利局的蘆江水庫建設(shè)項目15,000.00萬元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬元，住建局的蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程3,500.00萬元、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)13,500.00萬元，人民醫(yī)院的人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目7,600.00萬元，自來水公司的湘江引水工程2,200.00萬元。詳情如下：

　　略

　�。ǘ�）項目資金績效目標(biāo)

　　東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項債券資金13個項目規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容為：

　　1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備：擬收儲土地27200平方米，東至規(guī)劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮(zhèn)二期，北至規(guī)劃路。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規(guī)劃路，北至廣源路。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。

　　3、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備：擬收儲土地118829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：本項目擬收儲土地117525.00平方米，東至步程路、南至規(guī)劃路、西至規(guī)劃路、北至娥皇路，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補償?shù)�。本項目收儲時間為20xx年-20xx年，計劃出讓時間為20xx年。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目：本項目擬收儲土地181801.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學(xué)院路，北至鹿鳴路，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補償?shù)取１卷椖渴諆�時間為20xx年-20xx年，計劃出讓時間為20xx年。

　　6、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目：該項目地點位于東安縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東環(huán)路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設(shè)內(nèi)容為新建0.5萬噸/日的污水處理廠，配套管網(wǎng)建設(shè)工程及自動在線監(jiān)控裝置，建設(shè)期間為20xx年。

　　7、紫水河棚戶區(qū)改造：棚改項目位于東安縣白牙市鎮(zhèn)紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車庫26182平方米，安置項目戶數(shù)為700戶，全部為實物安置；建設(shè)期限為4年，自20xx年6月至20xx年6月。

　　8、蘆江水庫建設(shè)：該項目地點位于東安縣新圩江鎮(zhèn)蘆江村，庫容2210萬立方米，灌溉面積5.4萬畝，裝機1600千瓦，日供水1.25萬噸；建設(shè)期間為20xx年1月至20xx年12月。

　　9、污水處理二期工程：項目地點位于永州市東安縣井頭圩鎮(zhèn)紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側(cè)的位置。本項目建設(shè)總規(guī)模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設(shè)主要內(nèi)容為粗格柵及污水進水泵房、細格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線消毒池，改造原有的鼓風(fēng)機房、配電間、機修間、污泥脫水間、巴氏計量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設(shè)施等，滿足污水處理的工藝要求。建設(shè)期自20xx年11月至20xx年12月。

　　10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：項目地點位于東安縣蘆洪市鎮(zhèn)南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側(cè)，本項目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程設(shè)計規(guī)模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網(wǎng)長度14.4KM。建設(shè)期自20xx年1月至20xx年12月。

　　11、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：項目地點位于東安縣大廟口鎮(zhèn)、水嶺鄉(xiāng)、橫塘鎮(zhèn)、井頭圩鎮(zhèn)、川巖鄉(xiāng)、石期市鎮(zhèn)、端橋鋪鎮(zhèn)、大盛鎮(zhèn)、鹿馬橋鎮(zhèn)、花橋鎮(zhèn)、南橋鎮(zhèn)、新圩江鎮(zhèn)，項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設(shè)內(nèi)容為東安縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理和污泥處理的生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施及配套集鎮(zhèn)區(qū)域污水收集管網(wǎng)建設(shè)。建設(shè)期自20xx年10月至20xx年7月。

　　12、湘江引水工程：項目總投資為7881.49萬元，建設(shè)地點位于永州市東安縣，主要建設(shè)內(nèi)容：取水設(shè)施土建規(guī)模為7.8萬m/d,(根據(jù)規(guī)劃預(yù)留遠期處理能力，并為遠景預(yù)留用地)，一期設(shè)備規(guī)模為5.0萬m/d，原水輸水管建設(shè)長度為13988米。建設(shè)期自20xx年11月至20xx年12月。

　　13、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目：建設(shè)地點位于東安縣人民醫(yī)院原感染科病區(qū)域及金雞路以西地塊，規(guī)劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內(nèi)用地面積3240.90平方米，新征用地面積13321.65平方米。主要建設(shè)內(nèi)容包括：方艙病房樓3186平方米，負壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發(fā)熱門診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫(yī)務(wù)人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設(shè)景觀、停車場、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設(shè)施。建設(shè)期從20xx年7月至20xx年12月。

　　二、項目資金使用管理情況

　　東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴格按照中央和省確定的方向，重點用于環(huán)境保護、民生工程等領(lǐng)域的重大公益性項目支出。

　　東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金實行國庫集中支付方式，資金由東安縣財政局按計劃撥入各項目執(zhí)行單位。各項目執(zhí)行單位遵照《東安縣使用財政專項資金實施方案》、《東安縣使用財政專項資金管理辦法》、《東安縣使用財政專項資金操作規(guī)程》、《東安縣使用財政專項資金績效考評辦法》、《東安縣使用財政專項資金項目督查方案》和《東安縣使用財政專項資金項目公開公示制度》等文件要求執(zhí)行，由各項目執(zhí)行單位根據(jù)項目性質(zhì)、項目內(nèi)容、項目實施進度做出資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金�？顚Ｓ谩�

　　三、項目管理情況

　　為進一步規(guī)范和加強20xx-20xx年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監(jiān)管、項目收益負責(zé)；對專項債券項目資金立項，評估項目現(xiàn)金流和收益情況，開展財政承受能力論證，科學(xué)有序推進項目建設(shè)。

　　四、績效評價工作

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　績效評價的目的在于為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，同時，及時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題，采取切實有效的措施進一步改進和加強財政支出項目管理，切實提高財政資金使用效益。

　�。ǘ�）績效評價依據(jù)

　　為加強財政支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績[202]12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）及中央、省、市、縣有關(guān)專項債券管理規(guī)定、財務(wù)會計制度等相關(guān)文件，東安縣財政局決定對20xx-20xx年度專項債券項目資金72,440.00萬元實施績效評價。

　�。ㄈ�）績效評價過程

　　根據(jù)東安縣財政局于20xx年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財政局績效評價業(yè)務(wù)委托協(xié)議書》要求，東安縣財政局委托湖南永一會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司負責(zé)績效評價工作的具體組織實施。20xx年10月20日-11月30日，湖南永一會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司組織項目組前往東安縣進行現(xiàn)場評價。項目組通過座談會聽取情況，審查政策文件、相關(guān)報表、賬簿、憑證和項目業(yè)務(wù)臺賬等資料，實地走訪調(diào)查，了解東安縣20xx-20xx年度專項債券項目政策執(zhí)行落實情況，采集相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)各實施單位報送的績效評價自評報告和《東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金基礎(chǔ)信息表》等材料進行分析，形成評價結(jié)論。

　　五、資金執(zhí)行情況及評價結(jié)論

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金執(zhí)行情況

　　東安縣20xx-20xx年度新增專項債券資金72,440.00萬元，已撥付到項目實施單位40,200.66萬元，資金到位率55.5%；已支付項目進度款32,402.41萬元，資金支付率80.60%.

　　截止到20xx年11月，資金沉淀40,037.59萬元，其中：沉淀在財政32,239.34萬元、沉淀在項目單位7,798.25萬元。具體項目資金支付情況如下：

　　1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備：專項債券資金1,000.00萬元，資金未撥付到項目單位，資金沉淀在財政1,000.00萬元，項目未啟動。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備：專項債券資金1,300.00萬元，已撥付到項目單位770.00萬元，已使用到項目770.00萬元，資金沉淀財政530.00萬元，項目未完工。

　　3、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備：專項債券資金5,500.00萬元，已撥付到項目單位2,903.34萬元，已使用到項目2,903.34萬元，資金沉淀財政2,596.66萬元，項目未完工。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：專項債券資金1,500.00萬元，已撥付到項目單位1,500.00萬元，已使用到項目1,500.00萬元，資金已使用完畢，項目未完工。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目：專項債券資金4,500.00萬元，已撥付到項目單位3,840.00萬元，已使用到項目3,840.00萬元，資金沉淀財政660.00萬元，項目未完工。

　　6、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目：專項債券資金2,600.00萬元，已撥付到項目單位2,600.00萬元，已使用到項目2,600.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。

　　7、紫水河棚戶區(qū)改造：專項債券資金11,440.00萬元，已撥付到項目單位5,800.00萬元，已使用到項目2,592.17萬元，資金沉淀財政5,640.00萬元，資金沉淀項目單位3,207.83萬元，項目未完工。

　　8、蘆江水庫建設(shè)：專項債券資金15,000.00萬元，已撥付到項目單位12,672.7萬元，已使用到項目8,546.65萬元，資金沉淀財政2,327.3萬元，資金沉淀項目單位4,126.05萬元，項目未完工。

　　9、污水處理二期工程：專項債券資金2,800.00萬元，已撥付到項目單位2,800.00萬元，已使用到項目2,800.00萬元，資金已使用完畢；項目已完工。

　　10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：專項債券資金3,500.00萬元，已撥付到項目單位2,297.14萬元，已使用到項目2,297.14萬元，資金沉淀財政1,202.86萬元，項目已完工。

　　11、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)專項債券資金13,500.00萬元，已撥付到項目單位1,729.46萬元，已使用到項目1,729.46萬元，資金沉淀財政11,770.54萬元，項目未完工。

　　12、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目：專項債券資金7,600.00萬元，已撥付到項目單位1,088.03萬元，已使用到項目623.66萬元，資金沉淀財政6,511.97萬元，資金沉淀項目單位464.37萬元，項目未完工。

　　13、湘江引水工程：專項債券資金2,200.00萬元，已撥付到項目單位2,200.00萬元，已使用到項目2,200.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。詳情如下。

　　略

　�。ǘ�）評價結(jié)論

　　東安縣20xx-20xx年度新增專項債券項目資金按照中央、省、市既定的各項政策部署，嚴格用于指定用途，較好地保障了項目的順利實施。根據(jù)《東安縣20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價指標(biāo)評分表》評分，得分89.5分，財政支出績效為“良”。

　　六、項目資金績效情況

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　東安縣人民政府根據(jù)《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）等中央、省、市、縣有關(guān)專項債券項目資金管理規(guī)定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監(jiān)管、項目收益負責(zé)嚴格政府專項債券項目資金管理，各項目申報主體單位對專項債券項目資金立項，由縣財政局按實際費用下達預(yù)算指標(biāo)到各項目實施單位。

　　（二）項目執(zhí)行過程

　　東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按中央、省、市、縣相關(guān)規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項目支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險，由東安縣財政局根據(jù)項目性質(zhì)、項目內(nèi)容、項目實施進度做出資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金�？顚Ｓ�。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險，保障省委省政府重大項目、生態(tài)環(huán)保、重點民生實事工程資金需求，全力推進全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設(shè)和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展：

　　1、蘆江水庫工程項目：該項目建成后，農(nóng)民生活用水和農(nóng)田灌溉有了保障，農(nóng)民生活條件得到改善，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件得到改善，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高，有效保障農(nóng)村經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展，農(nóng)村社會穩(wěn)定和諧程度得到不斷提高，有力推動了新農(nóng)村建設(shè)，促進區(qū)域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展，為區(qū)域內(nèi)的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。

　　2、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目：工業(yè)園污水處理廠的運營改善了環(huán)境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區(qū)水體的環(huán)境，減少城區(qū)對水體的污染物排放量，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善了生態(tài)環(huán)境，保障人民身心健康。

　　3、湘江引水工程：湘江引水工程建設(shè)竣工通水后，徹底解決了東安縣取水?dāng)嗝驿R濃度不達標(biāo)問題，為縣域18萬群眾帶來了水質(zhì)更優(yōu)、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時推動了縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　　4、污水處理二期工程：20xx年12月份完工，目前試運營前準(zhǔn)備工作。

　　5、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：該項目實施運營后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，對居民生活質(zhì)量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮(zhèn)污水集中處置問題，有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當(dāng)?shù)夭煌�利益群體均為受益人群，項目建設(shè)提升了城市品位，提高了環(huán)境衛(wèi)生水平。

　　6、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：目前該項目已開始實施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其余八個鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未開工，該項目實施后可解決當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)部分人員的就業(yè)問題，解決東安縣污水集中處理問題，提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，提高各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)環(huán)境，加快新農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)。

　　7、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目：該項目目前處于建設(shè)進行土石方開挖、臨建項目施工階段，該項目投入使用后，能有效增加?xùn)|安縣人民醫(yī)院感染科的醫(yī)資力量，建成功能完備、流線合理、有效布局的現(xiàn)代傳染病院區(qū)，有效增加隔離住院病床310床，滿足東安縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件的醫(yī)療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開展奠定基石，打造成�？铺厣�突出、具有三級綜合醫(yī)院水平的二甲標(biāo)桿醫(yī)院。

　　8、紫水河棚戶區(qū)改造：隨著棚戶區(qū)改造項目的建設(shè)與發(fā)展，商業(yè)部分銷售和出租可以直接帶來經(jīng)濟效益，還將不斷增加勞動就業(yè)的需求和就業(yè)崗位，與此相適應(yīng)的服務(wù)性項目和崗位也會隨著城區(qū)建設(shè)的發(fā)展而不斷增多，這將為當(dāng)?shù)厣鐣�就業(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻。項目建成后，可以讓棚改范圍內(nèi)的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時有效拉動投資、消費需求，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進以人為核心的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，發(fā)揮推動經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應(yīng)，將進一步改善拆遷區(qū)域內(nèi)的面貌，優(yōu)化投資環(huán)境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶區(qū)改造項目落實后，解決了困難群眾住房難的問題，促進了人民群眾對政府的信任，為構(gòu)建和諧社會奠定了基礎(chǔ)。

　　9、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備、高鐵新城綜合配套項目土地儲備、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目：本期土地儲備項目效益將逐步在后續(xù)土地出讓和房地產(chǎn)開發(fā)中產(chǎn)生，將伴隨項目的實施，在一定程度上促進當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時改善周邊地區(qū)的投資環(huán)境，有效促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)同發(fā)展。本期土地儲備項目的建設(shè)與地方經(jīng)濟、社會文化等方面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會適應(yīng)性強，對所涉及的各項主要社會因素有著積極的正面影響。本期項目實施后，將通過異地安置改善基地內(nèi)現(xiàn)狀居民的居住條件，并優(yōu)化城市布局，美化城市環(huán)境，有助于推動地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，具有一定的社會效益。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　根據(jù)《東安縣20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價指標(biāo)評分表》部分指標(biāo)執(zhí)行待進一步完善：

　�、倏冃е笜�(biāo)明確性扣1分，預(yù)算支出績效目標(biāo)細化分解不夠具體，對績效目標(biāo)的社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)等方面未設(shè)立具體的績效指標(biāo)；

　�、诠芾碇贫冉∪�性扣1分，相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監(jiān)管和考核；

　�、圪Y金到位率扣1分，部分項目未按計劃推進至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；

　　④問題整改扣2分，寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備未按計劃進行土地征收工作，省財政廳已于20xx年9月下達整改函，但還未整改到位；

　�、蓓椖繉嶋H完成率扣2.5分，項目完成及時性扣2分，計劃于20xx年11月完工的項專項債券資金項目6個，實際完工3個；

　�、揞A(yù)算執(zhí)行率扣1分，實際到位資金40,200.66萬元，實際支出32,402.41萬元，預(yù)算執(zhí)行率80.6%；東安縣20xx-20xx年度新增專項債券項目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項目的順利實施，綜合得分89.5分。

　　七、存在的問題及原因分析

　　（一）存在的問題

　　1、績效指標(biāo)設(shè)定不夠細化，對績效目標(biāo)的社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性等方面未設(shè)立具體的指標(biāo)，績效指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待提高。

　　2、相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監(jiān)管和考核。

　　3、部分項目未按計劃推進，至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備項目計劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月，該項目還未開工；一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備項目計劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月均未完成土地收儲工作，導(dǎo)至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。

　　4、問題整改不到位。省財政廳20xx年9月27日下達的《關(guān)于報送省人大常委審議事項整改情況的函》對寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備項目的整改要求及標(biāo)準(zhǔn)：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進度，實現(xiàn)土地收儲計劃，發(fā)揮專項債券資金使用效益，整改期限是20xx年10月9日，截止20xx年11月，該項目還未整改完成。

　　八、建議

　　1、設(shè)置完整細化的績效指標(biāo)、完善相應(yīng)業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度，便于項目日常管理、考核和事后評價，提高財政資金的使用效益，提升財政資金使用的科學(xué)化、精細化。

　　2、完善專項債券資金管理制度，加強專項債券資金全生命周期風(fēng)險管理。加強對專項債務(wù)的管理和監(jiān)督，防范風(fēng)險管控，出臺政府債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，細化項目的預(yù)算資金，分解項目各年度資金實際需求，健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。

　　3、加快項目實施進度，確保債券資金及早發(fā)揮效益。加快專項債券資金支出進度，進一步提升專項債券資金使用效率，盡快形成實物，及早發(fā)揮債券資金在穩(wěn)投資、補短板方面的積極作用。專項債券項目一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整，對因各種原因?qū)е马椖侩y以開工建設(shè)的，要按規(guī)定程序和市場規(guī)則及時調(diào)整債券資金使用用途。

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