財政項(xiàng)目事前績效評估報告(15篇)

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，報告的用途越來越大，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？下面是小編精心整理的財政項(xiàng)目事前績效評估報告，希望對大家有所幫助。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告1

　　一、2020年預(yù)算績效管理工作完成情況

　　根據(jù)《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號）等文件精神，我縣堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理原則，克服新冠肺炎疫情影響，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，在省財政廳組織的2020年度績效管理工作考核中，我縣被評定為“優(yōu)”。

　　（一）預(yù)算績效管理制度不斷完善。2020年，我縣把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照省、市關(guān)于預(yù)算績效管理工作的要求，結(jié)合我縣實(shí)際情況制定了《梓潼縣關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》《梓潼縣預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》等規(guī)范性文件，明確了績效管理責(zé)任，完善預(yù)算績效全過程管理，規(guī)范預(yù)算績效管理工作行為。

　�。ǘ�）績效管理培訓(xùn)力度不斷加大。2020年，我縣開展了兩次預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，增強(qiáng)了預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升了財政績效評價工作質(zhì)量和整體水平，提高了部門對待績效評價工作的責(zé)任意識。

　�。ㄈ�）預(yù)算績效目標(biāo)管理有序開展。按照省、市預(yù)算績效目標(biāo)管理要求，2020年我縣將58個一級預(yù)算單位績效目標(biāo)全部做到隨部門預(yù)算同上報、同審核、同批復(fù)，同公開。同時，建設(shè)并啟用了項(xiàng)目預(yù)算績效管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)覆蓋項(xiàng)目管理、績效管理、報表管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，提高績效管理工作的速度和效率。

　�。ㄋ模┦虑翱冃гu估全面覆蓋。各預(yù)算單位開展了事前績效評估工作，財政局于2021年1月4日至19日期間，邀請人大代表、政協(xié)委員和行業(yè)專家對農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等6個主管部門的2021年申報的38個項(xiàng)目進(jìn)行了事前績效評估復(fù)審，涉及項(xiàng)目資金13040.34萬元，審減了14個項(xiàng)目，審減經(jīng)費(fèi)7433.25萬元。

　�。ㄎ澹┦轮羞\(yùn)行監(jiān)控逐步完善。根據(jù)《2020年縣級預(yù)算執(zhí)行中期評估及績效監(jiān)控實(shí)施方案》（梓財辦〔2020〕26號），全縣74個預(yù)算單位開展了部門整體支出及專項(xiàng)資金支出績效監(jiān)控工作，監(jiān)控范圍及監(jiān)控規(guī)模做到了全覆蓋。

　�。�六）事后績效評價穩(wěn)步推進(jìn)。全縣58個一級預(yù)算單位對本單位財政專項(xiàng)資金使用情況開展自評并撰寫了部門整體支出績效報告。同時，完成了2020年扶貧專項(xiàng)資金的跟蹤監(jiān)控和自評工作。根據(jù)縣政府確定的工作任務(wù)和財政支出重點(diǎn)方向，對匯智公司等22個單位17個項(xiàng)目進(jìn)行了績效復(fù)評。涉及資金20094萬元，其中有15個項(xiàng)目達(dá)到優(yōu)秀等級，2個項(xiàng)目達(dá)到良好等級。并將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政決策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　　二、存在的問題

　　隨著宣傳培訓(xùn)、目標(biāo)管理、重點(diǎn)評價等工作的大力推行，各預(yù)算單位績效理念大幅提高，對績效工作由最初的排斥到重視并積極配合，初步形成了“人人有責(zé)任”的績效管理可喜局面。但仍存在一些問題和不足。

　　一是預(yù)算績效管理工作的認(rèn)識有待提高。二是績效目標(biāo)的申報質(zhì)量和預(yù)算部門績效自評質(zhì)量普遍不高，評價報告內(nèi)容簡單。三是對社會關(guān)注的重點(diǎn)項(xiàng)目績效管理還不夠。四是隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，績效評價工作人員配備力量不足的情況客觀存在。五是評價結(jié)果的運(yùn)用需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中，針對上述問題必須有針對性的加以改進(jìn)和完善，才能不斷鞏固、拓展預(yù)算績效管理工作所取得的成果。

　　三、下一步工作措施

　　2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，規(guī)劃中明確提出了“強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理”的要求，我們將繼續(xù)貫徹落實(shí)各級關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的各項(xiàng)工作部署，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的高水平預(yù)算績效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效一體化管理，提升財政資源配置效率和使用效益。

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)宣傳培訓(xùn)，提升預(yù)算績效管理理念。充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)等平臺，加大全面實(shí)施預(yù)算績效管理宣傳力度。采取集中培訓(xùn)、專題指導(dǎo)等多種形式，邀請?jiān)陬A(yù)算績效管理領(lǐng)域有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家來授課，提升單位績效管理認(rèn)識水平和經(jīng)辦能力，壓實(shí)各部門單位預(yù)算績效管理主體責(zé)任。

　　（二）拓寬管理范圍，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績效評估。建立健全事前、事中、事后的預(yù)算績效管理機(jī)制，將部門（單位）預(yù)算收支全面納入績效管理，更加注重決策前的績效評估，規(guī)范新安排財政資金的決策程序，確保效益好的項(xiàng)目才納入預(yù)算編制范疇。結(jié)合上級目標(biāo)考核要求，以問題為導(dǎo)向，繼續(xù)選擇“縣委縣政府高度重視、社會各界廣泛關(guān)注的民生項(xiàng)目和重大項(xiàng)目”開展重點(diǎn)評價。邀請專家對已完成的所有重點(diǎn)評價報告，從不同角度、不同維度進(jìn)行全面客觀的點(diǎn)評，提高單位績效管理工作水平。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，提高預(yù)算績效管理質(zhì)量。通過多種方式公開部門和資金的績效目標(biāo)、管理措施和評價結(jié)果，充分調(diào)動財政政策受益人和社會公眾參與監(jiān)督財政資金使用的積極性。不折不扣落實(shí)過緊日子要求，績效優(yōu)良的項(xiàng)目和單位原則上優(yōu)先保障，對績效一般的項(xiàng)目和單位督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的項(xiàng)目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金全部收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域，充分發(fā)揮績效激勵約束作用，提高財政資源配置效率和使用效益。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告2

　　一、評估對象

　　項(xiàng)目名稱為“宣城好物·惠聚萬家”促消費(fèi)活動專項(xiàng)資金。此項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于開展宣城市促消費(fèi)活動工作。

　　二、事前績效評估的基本情況

　　評估程序：1.確定評估對象，“宣城好物·惠聚萬家”促消費(fèi)活動專項(xiàng)資金。2.成立評估組，評估組成員包括局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人。3.制定評估方案，按照評估對象概況、評估依據(jù)和目的、評估組織和方法、評估內(nèi)容與重點(diǎn)等制定評估方案。

　　評估方式、方法：采用召開座談會方式及對比分析法進(jìn)行評估。

　　三、評估內(nèi)容和結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨�(xiàng)必要性。

　　1.主要的立項(xiàng)依據(jù)。

　　貫徹落實(shí)十九屆五中全會精神,“加快構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體，國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)的發(fā)展新格局”戰(zhàn)略部署，根據(jù)省商務(wù)廳《“皖美消費(fèi)樂享江淮”促消費(fèi)行動計劃總體方案》要求，聚焦擴(kuò)內(nèi)需，大力實(shí)施消費(fèi)提振行動。

　　2.政策和項(xiàng)目的現(xiàn)實(shí)需求。

　　餐飲、零售等行業(yè)受疫情影響沖擊較大，為進(jìn)一步提振消費(fèi)信心，促進(jìn)全市消費(fèi)穩(wěn)步提升，擬在全市組織開展以“宣城好物惠聚萬家”為主題的促消費(fèi)活動，結(jié)合我市消費(fèi)特點(diǎn)，活動圍繞擴(kuò)大新型消費(fèi)、大宗消費(fèi)、餐飲消費(fèi)等，通過“統(tǒng)一名稱、政府搭臺、企業(yè)唱戲、大眾參與”模式，強(qiáng)化市縣聯(lián)動、部門協(xié)同。

　　3.服務(wù)對象或受益對象。

　　本項(xiàng)目無確定的服務(wù)對象或受益對象，“宣城好物惠聚萬家”促消費(fèi)活動有利于持續(xù)挖掘消費(fèi)熱點(diǎn)，助力餐飲、零售等企業(yè)發(fā)展。

　　4.可替代性。

　　促消費(fèi)活動申創(chuàng)工作由政府部門牽頭，項(xiàng)目屬于非競爭領(lǐng)域，具有公益性屬性，應(yīng)由本級財政保障。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟(jì)性。

　　1.餐飲消費(fèi)專場活動。線上通過支付寶發(fā)放餐飲消費(fèi)券，消費(fèi)券面值分別為30元6000張、50元2400張,共計30萬元。線下舉辦“最牛一桌”菜肴評選大賽，預(yù)計10萬元。

　　2.家電銷售專場活動。線上通過支付寶發(fā)放家電消費(fèi)券，消費(fèi)券面值分別為100元900張、150元1400張，共計30萬元。線下舉辦家電下鄉(xiāng)活動，現(xiàn)場發(fā)放50元、100元和150元紙質(zhì)消費(fèi)抵用券各200張，每場活動發(fā)放600張，四場合計2400張，共計24萬元。

　　3.生活用品消費(fèi)專場活動。線上通過支付寶發(fā)放商超消費(fèi)券，消費(fèi)券面值為10元，發(fā)放5萬張，合計50萬元。線下開展消費(fèi)品下鄉(xiāng)活動，社區(qū)每場活動發(fā)放1000張消費(fèi)券（現(xiàn)場發(fā)放10元紙質(zhì)消費(fèi)抵用券），四場合計4000張，共計4萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)每場活動發(fā)放2000張消費(fèi)券（現(xiàn)場發(fā)放10元紙質(zhì)消費(fèi)抵用券），四場合計8000張，共計8萬元。

　　4.汽車消費(fèi)促進(jìn)專場活動。此次汽車消費(fèi)促進(jìn)專場活動補(bǔ)貼金額為120萬元，補(bǔ)貼總數(shù)量為600輛，補(bǔ)貼2000元/輛。

　　（三）績效目標(biāo)合理性。（詳見附件1）

　　1.中期目標(biāo)和年度目標(biāo)：釋放市場需求、擴(kuò)大居民消費(fèi)，在常態(tài)化疫情防控中，促進(jìn)全市消費(fèi)市場回暖，幫助企業(yè)拓寬銷售渠道，拉動消費(fèi)需求。

　　2.產(chǎn)出指標(biāo)：1.質(zhì)量指標(biāo)：通過促消費(fèi)活動的開展，釋放全市消費(fèi)需求，發(fā)揮消費(fèi)對經(jīng)濟(jì)增長的基礎(chǔ)性作用。2.時效指標(biāo)：按時完成促銷活動活動。

　　3.效益指標(biāo)：1.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：提高商貿(mào)企業(yè)營業(yè)額，促進(jìn)地方財稅增收。2.社會效益指標(biāo)：增強(qiáng)商貿(mào)企業(yè)信心，促進(jìn)全市消費(fèi)回暖。3.可持續(xù)影響指標(biāo)：持續(xù)提振消費(fèi)信心，營造消費(fèi)氛圍。

　　（四）實(shí)施方案可行性。

　　活動由市政府主辦，市商務(wù)局承辦，項(xiàng)目是有具體的操作方案或?qū)嵤┘?xì)則，明確的責(zé)任主體和責(zé)任人。

　　（五）籌資合規(guī)性。

　　1.財政性資金支持方式及相關(guān)配套經(jīng)費(fèi)保障活動的可行性。

　　2.如果有負(fù)債，是否符合地方政府債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定。

　　3.按規(guī)定需開展財政承受能力評估和債務(wù)風(fēng)險評估的，應(yīng)進(jìn)行財政承受能力評估和債務(wù)風(fēng)險評估。

　�。�六）總體結(jié)論。

　　持續(xù)開展促消費(fèi)活動，能提振消費(fèi)信心，促進(jìn)全市消費(fèi)，助力商貿(mào)企業(yè)發(fā)展。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　“宣城好物·惠聚萬家”促消費(fèi)活動能釋放全市消費(fèi)需求，助力企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)地方財稅增收，請財政部門在年度預(yù)算批復(fù)時予以優(yōu)先考慮。

　　五、其他需要說明的問題

　　無

　　六、評估人員簽名

　　xxx

　　七、附件材料

　　1.“皖美消費(fèi)樂享江淮”促消費(fèi)行動計劃總體框架方案（建議稿）

　　2.宣城市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)“宣城好物·惠聚萬家”促消費(fèi)行動實(shí)施方案的通知（宣政辦秘〔2021〕18號）

　　3.“宣城好物·惠聚萬家”促消費(fèi)系列活動方案

　　4.“宣城好物·惠聚萬家”——汽車消費(fèi)促進(jìn)專場活動方案

財政項(xiàng)目事前績效評估報告3

　　為加強(qiáng)財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區(qū)財政局委托，湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開展績效評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　1.項(xiàng)目背景

　　為貫徹落實(shí)《財政部、教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進(jìn)一步完善國家資助政策體系，積極推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展，切實(shí)解決家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實(shí)施學(xué)前教育資助制度，實(shí)現(xiàn)資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)教育強(qiáng)省的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學(xué)前教育的原則及主要內(nèi)容進(jìn)行了明確，對資助制度的實(shí)施提出了工作要求。

　　為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區(qū)設(shè)立了學(xué)前教育幼兒資助專項(xiàng)資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔(dān)資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生相關(guān)工作，項(xiàng)目主管單位為武陵區(qū)教育局。

　　2.項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　設(shè)立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒園入園補(bǔ)助金，用于資助家庭經(jīng)濟(jì)困難的在園幼兒。實(shí)施范圍為武陵區(qū)內(nèi)公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門審批設(shè)立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。

　　3.項(xiàng)目實(shí)施情況

　�。�1）家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定分為直接認(rèn)定和審核認(rèn)定兩種情形。

　�、僦苯诱J(rèn)定

　　對建檔立卡脫貧戶學(xué)生（原扶貧部門認(rèn)定）、農(nóng)村或城市低保（民政部門認(rèn)定）、家庭經(jīng)濟(jì)困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認(rèn)定）、特困供養(yǎng)學(xué)生（孤兒）事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童（民政部門認(rèn)定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認(rèn)定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關(guān)部門認(rèn)定證明資料交幼兒園進(jìn)行直接認(rèn)定；

　�、趯徍苏J(rèn)定

　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒按照個人或監(jiān)護(hù)人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區(qū)教育局學(xué)生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　�。�2）資助資金的發(fā)放

　　補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：

　�、�20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，由武陵區(qū)財政局直接發(fā)放至各幼兒園；

　�、�20xx年秋季至20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，武陵區(qū)財政局將一般困難補(bǔ)助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補(bǔ)助發(fā)放至鄉(xiāng)財政中心專戶；

　　③20xx年秋季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區(qū)蘆荻山鄉(xiāng)、丹州鄉(xiāng)、河洑鎮(zhèn)三鄉(xiāng)鎮(zhèn)戶籍的所有家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助金由區(qū)財政局通過惠民惠農(nóng)一卡通系統(tǒng)發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。

　　20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助明細(xì)如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預(yù)算安排380.60萬元，各年度預(yù)算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實(shí)際到位資金375.10萬元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項(xiàng)資金使用明細(xì)表。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)

　　1.總體目標(biāo)

　　加大動態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒實(shí)現(xiàn)“應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)”，及時發(fā)放入園補(bǔ)貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標(biāo)

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量

　　學(xué)前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)。

　　對受助幼兒人數(shù)按在園總數(shù)的7.5%進(jìn)行動態(tài)管理，增減控制在10%以內(nèi)。

　　（2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　補(bǔ)助的申請、認(rèn)定、發(fā)放符合文件規(guī)定，發(fā)放合規(guī)率100%。

　�。�3）產(chǎn)出時效

　　春季、秋季兩期均在本學(xué)期內(nèi)發(fā)放，資助經(jīng)費(fèi)發(fā)放及時率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　資助標(biāo)準(zhǔn)500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。

　　實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度控制±10%以內(nèi)。

　�。�5）社會效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數(shù)為0。

　�。�6）可持續(xù)影響指標(biāo)

　　學(xué)生教育資助年限≤3年。

　�。�7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價工作情況

　　湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所接到武陵區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)制定了績效評價方案。根據(jù)擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進(jìn)行了現(xiàn)場評價�，F(xiàn)場評價過程中，實(shí)施了聽取項(xiàng)目情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)資料、核查財務(wù)會計記錄等程序，按幼兒園規(guī)模、受助人數(shù)及區(qū)域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟(jì)困難幼兒補(bǔ)助3033人次，抽查比例在40%以上，對補(bǔ)助對象進(jìn)行了檔案核查和電話調(diào)查。經(jīng)綜合分析并與區(qū)教育局溝通交流后，形成本評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　經(jīng)綜合評價，該項(xiàng)目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細(xì)如下：

　�。ㄒ唬�決策指標(biāo)

　　總分20.00分，實(shí)得18分，扣2分，扣分明細(xì)：

　　未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，扣2分。

　�。ǘ�）過程指標(biāo)

　　總分20.00分，實(shí)得14分，扣6分，扣分明細(xì)：

　　申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項(xiàng)目實(shí)施人員條件存在不符合規(guī)定的情形，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)

　　總分30.00分，實(shí)得20.34分，扣9.66分，扣分明細(xì)：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實(shí)、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認(rèn)定等情形扣6分。

　　經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，酌情扣2分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�(biāo)

　　總分30.00分，實(shí)得29分，扣1分，扣分明細(xì)：

　　電話調(diào)查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標(biāo)，扣1分。

　　詳見附件2：預(yù)算支出績效評價指標(biāo)評分表。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策情況

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)

　　該專項(xiàng)根據(jù)《湖南省財政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規(guī)定設(shè)立，符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，屬于部門履職所需，立項(xiàng)依據(jù)充分。

　　2.績效目標(biāo)

　　20xx年-20xx年區(qū)教育局填報了專項(xiàng)資金績效目標(biāo)表，但績效目標(biāo)設(shè)置欠完整，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例及補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，績效指標(biāo)欠細(xì)化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年年度預(yù)算按上年平均在冊幼兒園人數(shù)的7.5%確定，預(yù)算測算依據(jù)充分，按標(biāo)準(zhǔn)編制。

　�。ǘ�）過程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　項(xiàng)目20xx-20xx年三年預(yù)算合計380.60萬元，實(shí)際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度在10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　�。�2）預(yù)算執(zhí)行率

　　三年應(yīng)到位資金375.10萬元，實(shí)際到位375.10萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。

　　（3）資金使用合規(guī)性

　　資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　根據(jù)《教育部等六部門關(guān)于做好家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定工作的指導(dǎo)意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定實(shí)施辦法》對項(xiàng)目進(jìn)行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規(guī)范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性

　　根據(jù)現(xiàn)場核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數(shù)占在園總?cè)藬?shù)7.5%，增減控制在10%以內(nèi)。20xx年-20xx年資助比例均超過指標(biāo)值7.5%，且增減比率未控制在10%以內(nèi)，三年均未完成目標(biāo)，具體明細(xì)如下：

　　略

　　五類生家庭幼兒實(shí)現(xiàn)資助全覆蓋，目標(biāo)完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有部分幼兒園未入戶核實(shí)幼兒家庭的經(jīng)濟(jì)情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補(bǔ)助發(fā)放的合規(guī)率100%目標(biāo)未完成。

　　3.產(chǎn)出時效

　　經(jīng)統(tǒng)計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，發(fā)放及時率100%目標(biāo)未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　人均資助標(biāo)準(zhǔn)為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標(biāo)完成。

　　20xx年-20xx年實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度均在±10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　　（四）效益情況

　　1.社會效益

　　根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標(biāo)未完成。

　　20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補(bǔ)助，通過發(fā)放幼兒入園補(bǔ)助有利于促進(jìn)我區(qū)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒及時接受學(xué)前教育，切實(shí)保障了幼兒受教育權(quán)，未發(fā)現(xiàn)因貧未入園幼兒，促進(jìn)了社會的文明、和諧與穩(wěn)定。

　　2.可持續(xù)影響

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒受資助年限均在3年以內(nèi)。目標(biāo)完成。

　　3.滿意度

　　項(xiàng)目調(diào)查分幼兒園隨機(jī)抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進(jìn)行問卷，取得有效調(diào)查問卷50份，經(jīng)統(tǒng)計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標(biāo)完成。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的主要問題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法

　　1.健全機(jī)構(gòu)，資助工作常態(tài)化

　　武陵區(qū)教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設(shè)備齊全，資助宣傳、系統(tǒng)管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補(bǔ)助的發(fā)放均有專人負(fù)責(zé)。

　　武陵區(qū)內(nèi)各幼兒園均設(shè)有資助專干。全區(qū)上下形成了“貧困學(xué)生有人愛、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規(guī)范化“軌道”。

　　2.強(qiáng)化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標(biāo)管理待加強(qiáng)

　　績效指標(biāo)設(shè)置與總體目標(biāo)的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標(biāo)申報表主要設(shè)置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費(fèi)及時發(fā)放、預(yù)算偏離度等指標(biāo)，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率及受助學(xué)生家長政策知曉率等核心指標(biāo)。

　　原因分析：區(qū)教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓(xùn)不到位。

　　2.資助對象認(rèn)定程序不規(guī)范

　　家庭困難幼兒的認(rèn)定工作是項(xiàng)目的核心程序，項(xiàng)目管理在個人申請、幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、建檔備案等方面都存在不規(guī)范的情形：

　�。�1）申請表填寫不規(guī)范

　　《家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規(guī)范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴(yán)可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　�。�2）幼兒園認(rèn)定程序不到位

　　部分幼兒園認(rèn)定未入戶調(diào)查，無民主評議和學(xué)校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學(xué)校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟(jì)困難程序測評標(biāo)準(zhǔn)，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補(bǔ)助沿用20xx年資料，未入戶調(diào)查和重新測評。

　�。�3）結(jié)果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結(jié)果公示未拍照留存。

　�。�4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責(zé)任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進(jìn)行管理。

　　4、資助款發(fā)放不規(guī)范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉(zhuǎn)入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉(zhuǎn)入嚴(yán)麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產(chǎn)出目標(biāo)未達(dá)成

　　資助比例、補(bǔ)助發(fā)放的合規(guī)率、資助經(jīng)費(fèi)及時發(fā)放率、受助幼兒家長政策知曉度四項(xiàng)績效目標(biāo)未完成。

　　20xx-20xx年應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)五類幼兒按學(xué)期補(bǔ)助為1122人次，僅占資助總?cè)舜蔚?5%，占在園總?cè)藬?shù)的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標(biāo)值（文件和預(yù)算中均規(guī)定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過于依賴幼兒園。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)績效目標(biāo)管理

　　建議根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，補(bǔ)充設(shè)置業(yè)務(wù)管理過程中的資助比例或人數(shù)、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率、政策知曉率等指標(biāo)，提高業(yè)務(wù)人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　　（二）加強(qiáng)對幼兒園輔導(dǎo)與培訓(xùn)

　　組織幼兒園進(jìn)行資助工作的培訓(xùn)，督促幼兒家長如實(shí)、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進(jìn)行入戶調(diào)查、民主評議，嚴(yán)格把關(guān)經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定工作，并加強(qiáng)檔案管理。

　　公告公示時，應(yīng)注意保護(hù)幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護(hù)幼兒人格尊嚴(yán)，更有利于幼兒健康成長。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格審核把關(guān)幼兒園報送的資料

　　加強(qiáng)資助中心審核把關(guān)意識，讓資助款幫助到真正有實(shí)際困難的幼兒。

　�。ㄋ模┒嗖块T聯(lián)動，加強(qiáng)動態(tài)核查工作

　　資助中心統(tǒng)籌指導(dǎo)所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒基礎(chǔ)信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門形成聯(lián)動機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息對接共享。

　　加強(qiáng)動態(tài)核查工作，資助中心定期隨機(jī)抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實(shí)其家庭狀況，如發(fā)現(xiàn)不符合認(rèn)定條件的，一經(jīng)查實(shí)，要及時取消該幼兒的認(rèn)定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)檔案管理，規(guī)范檔案查閱流程

　　加強(qiáng)檔案管理，為保證幼兒資助信息準(zhǔn)確、完整和連續(xù)，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進(jìn)行保存。

　　規(guī)范幼兒資助信息的查閱、復(fù)印、流轉(zhuǎn)、公示、存檔等工作流程，嚴(yán)格規(guī)定資助信息的使用權(quán)限，不得泄露幼兒資助信息。

　�。�六）加強(qiáng)政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進(jìn)行公示解讀，含資助范圍、比例、標(biāo)準(zhǔn)、程序等，提高政策知曉度。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告4

　　青島市嶗山區(qū)教育和體育局對20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目進(jìn)行部門績效評價工作。對其提供的項(xiàng)目資料、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

　　一、績效目標(biāo)設(shè)置情況

　　20xx年我區(qū)計劃補(bǔ)助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算補(bǔ)助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算補(bǔ)助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金共計預(yù)算6578萬元。學(xué)前公用經(jīng)費(fèi)1425萬元，農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。

　　二、績效目標(biāo)完成情況分析

　　（一）資金投入情況分析

　　1.資金到位和執(zhí)行情況分析。

　　20xx年普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼兒園經(jīng)費(fèi)困難，第一、二季度資金都提前下達(dá)，對新認(rèn)定的普惠性民辦園即認(rèn)即補(bǔ)。由于新型普惠性民辦幼兒園認(rèn)定受居住區(qū)配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進(jìn)行了補(bǔ)助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認(rèn)定及補(bǔ)助條件，造成預(yù)算資金未能全部撥付。學(xué)前公用經(jīng)費(fèi)1425萬元，實(shí)際撥付1373.4萬元。農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。

　　2.資金管理情況分析。

　　嚴(yán)格普惠補(bǔ)助資金撥付、申請制度。區(qū)財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據(jù)轄區(qū)內(nèi)普惠性民辦幼兒園的實(shí)際情況將普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等撥付至普惠性民辦幼兒園，�？顚Ｓ谩Ｆ栈菅a(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等主要用于改善辦園條件、教師培訓(xùn)、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務(wù)、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。

　　資金使用符合規(guī)定用途，無違法違規(guī)使用問題。

　�。ǘ�）總體績效目標(biāo)完成情況分析

　　通過本項(xiàng)目實(shí)施，大幅擴(kuò)增普惠幼兒園學(xué)位，確保普惠性民辦幼兒園持續(xù)實(shí)行普惠收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，降收費(fèi)不降質(zhì)量。普惠補(bǔ)助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊(duì)伍穩(wěn)定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。

　　（三）具體績效指標(biāo)完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。

　　（1）數(shù)量指標(biāo)：撥付生均經(jīng)費(fèi)的學(xué)前教育人數(shù)為9156人，完成率96.38%。以補(bǔ)助資金惠及的普惠學(xué)位數(shù)為考量指標(biāo)，計劃惠及普惠學(xué)位數(shù)4400個，實(shí)際普及學(xué)位數(shù)6208個，完成率100%。

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)：以普惠性民辦幼兒園合格率和達(dá)標(biāo)率為考量指標(biāo)，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標(biāo)100%，實(shí)際完成100%，達(dá)標(biāo)率指普惠性民辦幼兒園在全區(qū)民辦幼兒園中占比，計劃指標(biāo)61%，實(shí)際完成85%，完成率100%。

　�。�3）時效指標(biāo)：以普惠資金撥付是否及時為考量指標(biāo)，資金實(shí)際撥付及時，普通普惠補(bǔ)助資金下半年一次性撥付，新型普惠補(bǔ)助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導(dǎo)致的經(jīng)費(fèi)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，前兩個季度的補(bǔ)助資金均提前下達(dá)。

　�。�4）成本指標(biāo)：學(xué)前教育生均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1500元/生/年。以生均定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為考量指標(biāo)，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為3600元/生/年，按照評定標(biāo)準(zhǔn)每年分為A-E五個等級予以補(bǔ)助，該標(biāo)準(zhǔn)為C級，20xx年實(shí)際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為11000元/生/年，按照標(biāo)準(zhǔn)分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補(bǔ)助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達(dá)到A等級。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)均達(dá)標(biāo)。

　　2.效益指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）經(jīng)濟(jì)效益。無。

　�。�2）社會效益。以幼兒園普惠達(dá)標(biāo)率為考量指標(biāo)，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標(biāo)不低于82%，實(shí)際達(dá)到指標(biāo)為96%。

　　（3）生態(tài)效益。無。

　�。�4）可持續(xù)影響。無。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析。

　　學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目支出獲得普惠性幼兒園和學(xué)生家長的一致好評，整體滿意度不低于95%。

　　根據(jù)評價指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，從投入、過程、產(chǎn)出和效果四個方面分四級指標(biāo)評價績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評價結(jié)論：根據(jù)20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金支出績效評價體系打分結(jié)果，該項(xiàng)目綜合得分為95分，總體評價等級為“優(yōu)”。明細(xì)見下表:

　　略

　　三、偏離績效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施

　　普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)屬于學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目，預(yù)算6578萬元，實(shí)際執(zhí)行3713.69萬元，執(zhí)行率56.5%。主要原因如下：

　　1.我區(qū)居住區(qū)配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認(rèn)定的形式完成，即整治一處、認(rèn)定一處、補(bǔ)助一處，新型普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金撥付視整治完成情況而定。

　　2.為確保小區(qū)配套幼兒園整治任務(wù)順利完成，年初預(yù)算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學(xué)位資金保障進(jìn)行預(yù)算，實(shí)際資金執(zhí)行情況存在整治進(jìn)度等不可控因素，完成幼兒園整治的時間不確定、補(bǔ)助月份不確定、在園幼兒數(shù)不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補(bǔ)助資金滯留。

　　下一步，小區(qū)配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補(bǔ)助資金，同時對新開辦小區(qū)配套幼兒園及時認(rèn)定、及時撥付經(jīng)費(fèi)，確保預(yù)算資金執(zhí)行到位。

　　四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用

　　通過績效自評，普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金項(xiàng)目完成情況較好，充分體現(xiàn)了教育的公共服務(wù)價值。扶持發(fā)展的普惠性民辦幼兒園實(shí)現(xiàn)了降收費(fèi)不降質(zhì)量，群眾滿意度高，項(xiàng)目資金安排十分必要，20xx年將進(jìn)一步提高項(xiàng)目資金執(zhí)行率。

　　五、其他需要說明的問題

　　1.普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金安排十分必要，全部用于扶持轉(zhuǎn)型后幼兒園發(fā)展，確保幼兒園降收費(fèi)不降質(zhì)量。

　　2.普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金申報審核嚴(yán)格，等級評定、人數(shù)核查、資金使用都經(jīng)過嚴(yán)格核查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改，確保幼兒園在無違規(guī)行為前提下?lián)芨妒褂醚a(bǔ)助資金。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告5

　　一、政策或項(xiàng)目概況

　　(一)政策或項(xiàng)目基本情況。

　　為了滿足人民日益增長的對美好生活的向往，近幾年來政府加大對基礎(chǔ)設(shè)施、基層公益設(shè)施等項(xiàng)目的投資力度，工程數(shù)量越來越多。本著節(jié)約資金的原則，泗縣審計局負(fù)責(zé)對政府投資的工程項(xiàng)目進(jìn)行審計，對資金進(jìn)行監(jiān)管。隨著政府投資工程項(xiàng)目越來越多，審計部分自身的人才隊(duì)伍已經(jīng)無法滿足龐大的業(yè)務(wù)需求，根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的工作部署，泗縣審計局借助社會審計力量參與政府投資工程審計，需要支付相應(yīng)的審計業(yè)務(wù)費(fèi)。

　　(二)政策或項(xiàng)目績效目標(biāo)。

　　結(jié)合以往的審計工作經(jīng)驗(yàn)，通過借助社會審計機(jī)構(gòu)參與政府投資工程審計，全年預(yù)計能為政府節(jié)約資金上億元。

　　(三)政策或項(xiàng)目資金需求情況。

　　隨著項(xiàng)目數(shù)量的增多、項(xiàng)目工程量的不斷變大，審計業(yè)務(wù)費(fèi)用也不斷增高，全年預(yù)計支付政府投資工程審計業(yè)務(wù)費(fèi)用約1000萬元。其中：支付協(xié)審費(fèi)用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費(fèi)用80萬元。

　　二、評估組織情況

　　根據(jù)《泗縣財政局關(guān)于開展事前績效評估的通知》文件要求，按照《宿州市財政局關(guān)于印發(fā)<宿州市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法>的通知》（宿財績〔20xx〕118號）及《泗縣財政局關(guān)于印發(fā)<泗縣縣級財政支出事前績效評估管理暫行辦法>的通知》（泗財績〔20xx〕53號）有關(guān)規(guī)定，泗縣審計局迅速開展對20xx年度實(shí)施的政府投資工程審計業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目的績效評估工作。泗縣審計局政府投資工程審計業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目事前績效評估工作在局黨組書記、局長王江的帶領(lǐng)下，通過局班子成員的共同研究，結(jié)合業(yè)務(wù)股室的具體測算匯報，認(rèn)為1000萬元審計業(yè)務(wù)費(fèi)用符合預(yù)期目標(biāo)。

　　該項(xiàng)目根據(jù)縣委縣政府工作安排，具有可持續(xù)性和較大的社會效益。為推動項(xiàng)目效益最大化，通過7項(xiàng)指標(biāo)提高績效。分別為：數(shù)量指標(biāo)為協(xié)審費(fèi)用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費(fèi)用80萬元；質(zhì)量指標(biāo)為嚴(yán)格把控協(xié)審單位工作質(zhì)量，將工作質(zhì)量與協(xié)審費(fèi)用相掛鉤；時效指標(biāo)為項(xiàng)目實(shí)施時間嚴(yán)格控制在20xx年1月至20xx年12月；成本指標(biāo)為根據(jù)協(xié)審費(fèi)用支付管理辦法，嚴(yán)格管理協(xié)審費(fèi)用；社會效益指標(biāo)查看是否為縣政府節(jié)約政府投資項(xiàng)目成本；可持續(xù)影響指標(biāo)查看是否充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，保障財政資金安全高效；服務(wù)對象滿意度指標(biāo)要求服務(wù)對象滿意度≥100%。

　　三、評估主要內(nèi)容

　　(一)立項(xiàng)必要性。根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的安排，設(shè)立了此項(xiàng)業(yè)務(wù)支出費(fèi)用，該項(xiàng)目通過業(yè)務(wù)股室測算、局班子成員研究、局長向縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報后，得到縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的支持和同意，該項(xiàng)費(fèi)用支出符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，符合黨委、政府重大決策部署，符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及其他專項(xiàng)規(guī)劃要求，能及時為政府投資節(jié)約大量資金，為更好的服務(wù)人民群眾節(jié)約大量資金。

　　(二)投入經(jīng)濟(jì)性。經(jīng)評估，該項(xiàng)目支出內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、政策補(bǔ)助對象和標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)，體現(xiàn)了適用原則，項(xiàng)目的財政投入測算依據(jù)充分，測算方法科學(xué)，投入方式最優(yōu)，投入成本與預(yù)期效益匹配。

　　(三)績效目標(biāo)合理性。經(jīng)評估，該項(xiàng)目績效目標(biāo)和政策明確且一致，與年度計劃相符，滿足現(xiàn)實(shí)需求，7項(xiàng)績效指標(biāo)精細(xì)化，具有可量化和可衡量性，指標(biāo)值合理、可考核。

　　(四)實(shí)施方案可行性。經(jīng)評估，具備政策和項(xiàng)目基礎(chǔ)保障條件，論證程序規(guī)范，組織實(shí)施方案、措施和完成時限等科學(xué)合理，不確定因素和風(fēng)險可控。

　　(五)籌資合規(guī)性。經(jīng)評估，政策和項(xiàng)目籌資渠道明確且合法合規(guī)，籌資規(guī)模和方式合理，屬于公共財政保障范圍，符合財政事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的原則，未超出財政可承受能力。

　　(六)其他需評估的內(nèi)容。無

　　四、總體結(jié)論

　　經(jīng)評估，20xx年度實(shí)施的政府投資工程審計業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目符合相關(guān)政策要求，具有可持續(xù)性，能夠帶來較大的社會效益。

　　五、相關(guān)建議

　　無

　　六、附件

　　包括績效目標(biāo)申報表、政策或項(xiàng)目申報相關(guān)資料、其他應(yīng)作為附件的佐證材料等。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告6

　　根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目（專項(xiàng)債券）開展績效評價的通知》（姚財監(jiān)〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目（專項(xiàng)債券）（以下簡稱本項(xiàng)目）開展績效再評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目背景

　　學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅(jiān)持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導(dǎo)社會力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運(yùn)行保障機(jī)制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達(dá)標(biāo)等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項(xiàng)目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目基本情況如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)情況

　�。�1）項(xiàng)目可行性研究報告批復(fù)情況

　　項(xiàng)目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復(fù)內(nèi)容：項(xiàng)目建設(shè)年限為20xx年5月至20xx年4月；項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項(xiàng)目投資估算及資金籌措方案：項(xiàng)目總投資8200萬元，其中：項(xiàng)目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項(xiàng)債券資金3000萬元。

　　根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，因融資成本變化，財務(wù)費(fèi)用增加135萬元，項(xiàng)目總投資調(diào)整為8335萬元。

　�。�2）項(xiàng)目其他批復(fù)情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　　②其余6個新建項(xiàng)目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準(zhǔn)的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項(xiàng)目實(shí)施情況

　　1.項(xiàng)目進(jìn)展情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券（學(xué)前教育建設(shè)）項(xiàng)目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，本項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項(xiàng)目完成投資情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券（學(xué)前教育建設(shè)）項(xiàng)目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，項(xiàng)目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項(xiàng)目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項(xiàng)目實(shí)際完成投資資料。

　　3.項(xiàng)目資金來源及到位、使用情況

　�。�1）資金來源情況

　　根據(jù)實(shí)施方案，項(xiàng)目總投資8335萬元資金來源為：財政預(yù)算安排5335萬元，專項(xiàng)債券3000萬元。

　�。�2）資金到位情況

　　①專項(xiàng)債券資金到位情況。根據(jù)《姚安縣財政局關(guān)于下達(dá)20xx年度新增地方政府專項(xiàng)債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財預(yù)〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達(dá)姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券資金共計3000萬元，專項(xiàng)債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據(jù)實(shí)施方案，申報專項(xiàng)債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預(yù)算安排。新建幼兒園項(xiàng)目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項(xiàng)債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項(xiàng)目實(shí)際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)表。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)債券基本情況

　　1.專項(xiàng)債券申報情況

　　本項(xiàng)目專項(xiàng)債券類型為教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財政部下達(dá)的新增專項(xiàng)債券額度內(nèi)發(fā)行，以項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項(xiàng)收入償還的政府專項(xiàng)債券。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券申報程序?yàn)椋河梢Π部h發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項(xiàng)目實(shí)施方案，聘請?jiān)颇习酥t律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券財務(wù)評價報告》。三項(xiàng)資料由縣財政局復(fù)核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項(xiàng)債券納入姚安縣政府專項(xiàng)債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費(fèi)用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。

　　2.專項(xiàng)債券發(fā)行情況

　　本項(xiàng)目專項(xiàng)債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項(xiàng)債券（一期）-20xx年云南省政府專項(xiàng)債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項(xiàng)債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項(xiàng)目專項(xiàng)債券利息及服務(wù)費(fèi)1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元。

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券項(xiàng)目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項(xiàng)債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元。

　�。ㄋ模┛冃�目標(biāo)設(shè)立情況

　　1.申報的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　姚安縣教育體育局在申報項(xiàng)目預(yù)算的同時申報了項(xiàng)目的績效目標(biāo)和指標(biāo)，申報的績效總體目標(biāo)為：實(shí)施“一村一幼”建設(shè)項(xiàng)目，切實(shí)改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20xx年實(shí)現(xiàn)三年毛入園率達(dá)92%以上�？冃е笜�(biāo)共設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及服務(wù)對象滿意度七個方面的指標(biāo)，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標(biāo)體系內(nèi)容，對原申報的績效目標(biāo)與績效指標(biāo)進(jìn)行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調(diào)整后的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　通過前期實(shí)地調(diào)研，評價組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽取項(xiàng)目實(shí)施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項(xiàng)目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項(xiàng)債券管理的相關(guān)要求，將項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定為：

　　（1）根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報告、實(shí)施方案等，加強(qiáng)對項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)控，加快項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，保障項(xiàng)目按計劃進(jìn)度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)100%，盡快形成實(shí)物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項(xiàng)目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過項(xiàng)目實(shí)施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標(biāo)，提高學(xué)前三年毛入園率。

　　（3）通過項(xiàng)目實(shí)施，明確項(xiàng)目建成后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體，推動項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展，項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度達(dá)90%以上。

　�。�4）項(xiàng)目相關(guān)單位加強(qiáng)對專項(xiàng)債資金的管理，明確專項(xiàng)債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項(xiàng)債風(fēng)險，制定符合實(shí)際、切實(shí)有效的專項(xiàng)債風(fēng)險管控措施。

　　根據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為7個產(chǎn)出指標(biāo)、7個效益指標(biāo)。具體情況詳見附件3：項(xiàng)目績效再評價指標(biāo)體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項(xiàng)目組織管理情況

　　根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項(xiàng)目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實(shí)施全縣“全面改薄”項(xiàng)目。

　　2.專項(xiàng)債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預(yù)〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目收益與融資自求平衡專項(xiàng)債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規(guī)范姚安縣專項(xiàng)債管理。

　�。�2）專項(xiàng)債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設(shè)賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項(xiàng)債券資金進(jìn)行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項(xiàng)債券資金收支情況進(jìn)行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項(xiàng)目決策、管理、實(shí)施和后續(xù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析專項(xiàng)債資金項(xiàng)目申報決策的合理性、專項(xiàng)債券預(yù)期收益與融資平衡的可實(shí)現(xiàn)性、專項(xiàng)債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價專項(xiàng)債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目預(yù)算、遴選項(xiàng)目、管理專項(xiàng)債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金，評價范圍為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目整體情況。

　�。ǘ�）績效再評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)

　　1.績效再評價原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則。績效評價注重專項(xiàng)債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價內(nèi)容，運(yùn)用簡便、實(shí)用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評價。

　�。�2）公正公開原則。堅(jiān)持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實(shí)事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）績效相關(guān)原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？冃гu價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標(biāo)體系

　�。�1）績效再評價指標(biāo)

　　本次績效評價結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，設(shè)置了4個一級指標(biāo)（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個二級指標(biāo)（項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入、資金管理、項(xiàng)目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個三級指標(biāo)。具體詳見附件3：項(xiàng)目績效再評價指標(biāo)體系和評分表。

　�。�2）績效再評價指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效再評價指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進(jìn)行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。

　　（3）指標(biāo)解釋

　　績效再評價指標(biāo)體系以項(xiàng)目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價指標(biāo)劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，作為一級指標(biāo)，對專項(xiàng)債券資金進(jìn)行全面績效評價。

　　決策：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合關(guān)鍵評價問題，將決策指標(biāo)分解為項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入3個二級指標(biāo)，主要考核專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合專項(xiàng)債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、項(xiàng)目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項(xiàng)目資金管理和項(xiàng)目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項(xiàng)目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項(xiàng)債資金和配套資金是否到位；是否制定專項(xiàng)債券資金還本付息計劃并按計劃執(zhí)行；是否及時支付專項(xiàng)債利息；縣教體局是否及時披露項(xiàng)目進(jìn)度、專項(xiàng)債券資金使用等情況；項(xiàng)目管理是否符合基本建設(shè)四項(xiàng)制度（項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項(xiàng)目管理部門是否對項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查；項(xiàng)目資料是否齊全并及時歸檔等。結(jié)合專項(xiàng)債資金管理特點(diǎn)及基建項(xiàng)目評價要點(diǎn)，將過程指標(biāo)分解為資金管理、項(xiàng)目管理2個二級指標(biāo)，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項(xiàng)目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項(xiàng)目實(shí)施是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標(biāo)。根據(jù)本項(xiàng)目預(yù)期任務(wù)目標(biāo)，將產(chǎn)出指標(biāo)細(xì)化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標(biāo)，主要考核項(xiàng)目形象進(jìn)度完成情況、計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、項(xiàng)目質(zhì)量合格率，以及項(xiàng)目是否按計劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴(yán)格控制成本等。

　　效益：反映項(xiàng)目實(shí)施后，預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)情況，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期效益，將效益指標(biāo)細(xì)化為經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度4個二級指標(biāo)，主要考核項(xiàng)目完工后運(yùn)營收益是否達(dá)到預(yù)期；考核項(xiàng)目實(shí)施對受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項(xiàng)目預(yù)期收益能否合理保證專項(xiàng)債資金的本金和利息，能否實(shí)現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險管控措施；項(xiàng)目后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度。

　　在二級指標(biāo)層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級指標(biāo)內(nèi)容和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步將其分解為29項(xiàng)具體可操作的三級指標(biāo)，作為績效評價指標(biāo)體系的最基層指標(biāo)。三級指標(biāo)更為細(xì)化和具體，以項(xiàng)目實(shí)施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設(shè)置三級績效指標(biāo)的依據(jù)，對績效再評價考核的具體內(nèi)容進(jìn)行明確，并對指標(biāo)予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　�。�1）內(nèi)控測評

　　通過對項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行調(diào)研，收集專項(xiàng)債券資金管理的相關(guān)制度并評價其內(nèi)控健全性，了解項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項(xiàng)債券資金發(fā)揮績效。初步評價項(xiàng)目內(nèi)控的有效性，針對關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計相關(guān)考核指標(biāo)，識別專項(xiàng)債券資金管理、項(xiàng)目管理和實(shí)施過程中可能存在的問題和風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項(xiàng)目相關(guān)方獲取立項(xiàng)政策文件、資金撥付和使用會計資料、項(xiàng)目管理和資金管理辦法、項(xiàng)目建設(shè)資料、項(xiàng)目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進(jìn)行認(rèn)真審閱，準(zhǔn)確把握專項(xiàng)債券資金的安排和使用情況、項(xiàng)目實(shí)施的內(nèi)容、服務(wù)對象，通過查閱資料初步了解項(xiàng)目實(shí)施情況和整體績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據(jù)。

　�。�3）比較分析法

　　通過對比項(xiàng)目預(yù)定目標(biāo)和實(shí)際產(chǎn)出、效益，分析項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項(xiàng)目成本控制情況和效益實(shí)現(xiàn)程度，分析項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標(biāo)，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項(xiàng)目實(shí)施前后的效益，分析項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。

　　（4）資金查驗(yàn)法

　　通過對工程建設(shè)項(xiàng)目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項(xiàng)目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專項(xiàng)債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結(jié)合項(xiàng)目申報材料對相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)時應(yīng)延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。

　�。�5）實(shí)地調(diào)查法

　　在現(xiàn)場采用收集資料、填報數(shù)據(jù)、統(tǒng)計成果、查驗(yàn)數(shù)據(jù)、召開座談會、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行實(shí)地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)置績效再評價指標(biāo)體系，擬定資料清單和實(shí)地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場收集項(xiàng)目資料或進(jìn)行現(xiàn)場隨機(jī)訪談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會公眾進(jìn)行調(diào)查，了解社會公眾對項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計的問題應(yīng)與項(xiàng)目緊密相關(guān)且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項(xiàng)目實(shí)施情況和實(shí)施效益的意見和建議，為項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎(chǔ)。

　　4.績效評價標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標(biāo)準(zhǔn)分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　1.設(shè)計績效再評價指標(biāo)體系

　　在受托對項(xiàng)目開展績效評價后，評價工作組及時與項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目申報情況、計劃實(shí)施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項(xiàng)目實(shí)施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項(xiàng)目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財政局的要求，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，形成項(xiàng)目評價的'總體思路，結(jié)合項(xiàng)目計劃實(shí)施內(nèi)容，形成項(xiàng)目績效評價指標(biāo)體系。

　　2.數(shù)據(jù)填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項(xiàng)債資金管理情況、項(xiàng)目資金使用情況、目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目管理制度與執(zhí)行情況及效果實(shí)現(xiàn)情況等相關(guān)資料。

　　3.社會調(diào)查

　　根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價工作組以問卷調(diào)查的形式對項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實(shí)際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　�。�1）數(shù)據(jù)整理

　　評價工作組在評價實(shí)施過程中，采用合理的方法對收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行分類整理、核實(shí)和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補(bǔ)充，對存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行解釋說明。同時利用各種公開的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。

　　（2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標(biāo)分析，結(jié)合評價指標(biāo)體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面分別分析各指標(biāo)的評價情況；二是對績效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績效分析后運(yùn)用既定的評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行打分，確定績效等級。

　　（3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評價對象總體的績效情況及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與做法，形成初步評價結(jié)論。并以事實(shí)為依據(jù)，認(rèn)真梳理評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對策建議。

　�。�4）撰寫報告

　　項(xiàng)目組根據(jù)績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析；同時，提煉結(jié)論、撰寫報告，并與項(xiàng)目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個觀點(diǎn)均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結(jié)論

　　本項(xiàng)目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標(biāo)具體得分情況詳見下表1：

　　略

　　本項(xiàng)目為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目，符合專項(xiàng)債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項(xiàng)目申報程序符合專項(xiàng)債券申報要求；項(xiàng)目績效目標(biāo)合理、績效指標(biāo)明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細(xì)化、測算依據(jù)充分；專項(xiàng)債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項(xiàng)債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項(xiàng)債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項(xiàng)債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項(xiàng)債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項(xiàng)目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項(xiàng)目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項(xiàng)目制定可操作的實(shí)施方案，項(xiàng)目實(shí)施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改；項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達(dá)92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)，部分群眾滿意度較高。但項(xiàng)目決策存在項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目僅按3000萬元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項(xiàng)目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項(xiàng)債管理存在配套資金核算不準(zhǔn)確，項(xiàng)目預(yù)計收入未達(dá)財務(wù)評價報告和實(shí)施方案目標(biāo)，項(xiàng)目存在不能實(shí)現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問題。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

　　根據(jù)評價情況，設(shè)置的14個績效指標(biāo)中，4個績效指標(biāo)完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標(biāo)部分完成（建設(shè)及時性、形象進(jìn)度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項(xiàng)目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標(biāo)具體完成情況詳見下表2：

　　略

　　四、績效評價情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項(xiàng)評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)方面。本項(xiàng)目屬于學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項(xiàng)債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價報告、法律意見書，并按專項(xiàng)債規(guī)定程序進(jìn)項(xiàng)申報，但項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大；項(xiàng)目成熟度不足，專項(xiàng)債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　2.績效目標(biāo)方面。項(xiàng)目設(shè)立了績效目標(biāo)，且績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，指標(biāo)已通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

　　3.資金投入方面。項(xiàng)目預(yù)算資金需求細(xì)化，資金需求測算依據(jù)充分，專項(xiàng)債券配套資金有明確的來源，專項(xiàng)債券償還期限與項(xiàng)目期限匹配。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項(xiàng)評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項(xiàng)目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價日，專項(xiàng)債資金已全部到位，新建幼兒園項(xiàng)目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項(xiàng)目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理辦法（試行）》，項(xiàng)目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項(xiàng)目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項(xiàng)目制定可操作的實(shí)施方案，項(xiàng)目實(shí)施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價得分情況看，此項(xiàng)評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。因項(xiàng)目實(shí)際僅到位3000萬元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目僅按3000萬元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達(dá)13.63㎡/人標(biāo)準(zhǔn)；13所新建和改造村級幼兒園，7所達(dá)到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標(biāo)準(zhǔn)，6所未達(dá)標(biāo)（姚安縣長壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項(xiàng)目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價得分情況看，此項(xiàng)評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟(jì)效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預(yù)計收入203.44萬元，未達(dá)實(shí)施方案計劃數(shù)年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達(dá)90%及以上。

　　3.可持續(xù)影響方面。專項(xiàng)債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對專項(xiàng)債制定了相應(yīng)的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券項(xiàng)目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險。根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項(xiàng)目專項(xiàng)債券償還計劃》，專項(xiàng)債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費(fèi)收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀(jì)要》明確項(xiàng)目已竣工，及時把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。

　　問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項(xiàng)目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項(xiàng)目實(shí)施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認(rèn)為項(xiàng)目的實(shí)施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴(kuò)大幼兒園招生人數(shù)及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強(qiáng)全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強(qiáng)主體意識，積極主動做深、做細(xì)、做實(shí)學(xué)前教育各項(xiàng)工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴(yán)格按照《云南省政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實(shí)行封閉管理，確保資金�？顚Ｓ�；二是積極調(diào)整收入渠道，加強(qiáng)姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）加強(qiáng)工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實(shí)施好學(xué)前教育工程項(xiàng)目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計、質(zhì)量優(yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策方面

　　1.項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大。

　　2.項(xiàng)目成熟度不足，專項(xiàng)債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)

　　1.項(xiàng)目配套資金核算不準(zhǔn)確、產(chǎn)出目標(biāo)未完成。因項(xiàng)目實(shí)際僅到位3000萬元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目僅按3000萬元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.項(xiàng)目管控有待加強(qiáng)。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項(xiàng)目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.縣教體局實(shí)際分配新建和改造幼兒園資金無標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險。

　　4.項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項(xiàng)目預(yù)計收入未達(dá)財務(wù)評價報告和實(shí)施方案目標(biāo)，項(xiàng)目存在不能實(shí)現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮�(guī)范項(xiàng)目決策，提高入庫項(xiàng)目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類似項(xiàng)目時，應(yīng)立足項(xiàng)目實(shí)際，按專項(xiàng)債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項(xiàng)目，杜絕以完工項(xiàng)目名義申報專項(xiàng)債資金，或用專項(xiàng)債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)

　　建議姚安縣教育體育局加強(qiáng)項(xiàng)目管理，積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并嚴(yán)格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　�。ㄈ�）規(guī)范專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專項(xiàng)債項(xiàng)目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實(shí)配套資金或調(diào)整項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項(xiàng)目收入和結(jié)余，保障項(xiàng)目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告7

　　項(xiàng)目名稱：

　　浙江.甘孜雙向推介交流宣傳

　　項(xiàng)目單位：

　　甘孜州商務(wù)和經(jīng)濟(jì)合作局

　　主管部門：

　　浙江省赴四川省甘孜州幫扶工作隊(duì)

　　項(xiàng)目屬性（新增/延續(xù)）：

　　新增

　　項(xiàng)目績效目標(biāo)：

　　推動甘孜州20xx年重大投資促進(jìn)活動、小分隊(duì)招商、項(xiàng)目跟蹤服務(wù)、市場拓展和商貿(mào)促進(jìn)、基層隊(duì)伍培訓(xùn)等工作，擴(kuò)大甘孜州對外開放成效，加強(qiáng)招商引資工作，拓展特色農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道，最終促進(jìn)全州農(nóng)牧民群眾脫貧奔康。

　　申請資金總額：

　　浙江省20xx年對口支援甘孜雙向推介交流宣傳項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)480萬元，資金來源：浙江省對口支援甘孜州目投資計劃。

　　項(xiàng)目概況：

　　20xx年浙江省對口支援甘孜州項(xiàng)目投資計劃安排480萬元用于浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項(xiàng)目工作，要求甘孜州嚴(yán)格按照方案內(nèi)容組織實(shí)施，依法依規(guī)旅行項(xiàng)目實(shí)施程序及《浙江省對口支援四川省甘孜藏族自治州經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃“十四五”》要求，及國家相關(guān)規(guī)定以及《四川省對口支援項(xiàng)目項(xiàng)目資金管理實(shí)施辦法》使用援助資金。浙江省20xx年浙江對口支援浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項(xiàng)目專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)主要用于為各縣（市）特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)招商引資、宣傳推介、平臺搭建、市場拓展和商貿(mào)促進(jìn)等，80%以上資金用于各縣（市）。

　　評估方式和方法：

　　（一）評估程序：

　　1.對項(xiàng)目進(jìn)行前期調(diào)研、評估。

　　2.擬定工作方案。

　　3.開展評估。

　　4.撰寫評估結(jié)論。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　1.采取多種方案、多方獲取信息。

　　2.修改完善，形成評估結(jié)論。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績效評估，遵循全面考慮，突出重點(diǎn)的原則，主要采取專家咨詢的方式，同步以資料分析、集中座談、網(wǎng)絡(luò)查詢等方式，對項(xiàng)目的相關(guān)性、可行性、持續(xù)性等方面進(jìn)行全面評估。

　　評估內(nèi)容與結(jié)論：

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目的相關(guān)性：

　　1.符合中央、浙江省、四川省相關(guān)援助資金使用政策。

　　根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，《甘孜州發(fā)展和改革委員會關(guān)于下達(dá)浙江省20xx年對口支援甘孜州項(xiàng)目投資計劃的通知》等系列文件，切實(shí)增強(qiáng)全州“招商引資、宣傳推介”市場拓展和商貿(mào)促進(jìn)專項(xiàng)工作。

　　2.項(xiàng)目與部門職能及規(guī)劃相關(guān)。

　　20xx年6月，甘孜州東西部扶貧協(xié)作和對口支援工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于印發(fā)《20xx年浙江省對口支援甘孜州項(xiàng)目推介序時進(jìn)度計劃表》，要求對照序時要求，倒排工期、掛圖作戰(zhàn)，狠抓落實(shí)，并每月報送項(xiàng)目進(jìn)度，并將此項(xiàng)工作納入平時考核與年終考核。

　�。ǘ�）預(yù)期績效的可實(shí)現(xiàn)性

　　1.項(xiàng)目績效明確，設(shè)置合理。項(xiàng)目績效目標(biāo)明確，基本覆蓋了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)。

　　2.績效目標(biāo)與預(yù)計實(shí)現(xiàn)需求相匹配�？冃�目標(biāo)的設(shè)置主要圍繞各縣（市）特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)招商引資、宣傳推介、平臺搭建等工作。

　　3.項(xiàng)目綜合效益顯著，預(yù)期實(shí)現(xiàn)效益可實(shí)現(xiàn)性強(qiáng)�；�本實(shí)現(xiàn)推動全州重大投資促進(jìn)活動、小分隊(duì)招商、項(xiàng)目跟蹤服務(wù)、基層隊(duì)伍培訓(xùn)等工作，對擴(kuò)大甘孜州對外開放成效，加強(qiáng)招商引資工作，拓展特色農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道有所提升，最終促進(jìn)全州農(nóng)牧民群眾脫貧奔康。

　�。ㄈ�）實(shí)施方案的有效性

　　1.項(xiàng)目內(nèi)容明確，申報程序基本規(guī)范，方案基本完整。

　　2.項(xiàng)目預(yù)算編制有文件依據(jù)，且績效目標(biāo)與項(xiàng)目內(nèi)容相匹配。

　　3.項(xiàng)目單位具有項(xiàng)目實(shí)施基礎(chǔ)性保障。

　�。ㄋ模╊A(yù)期績效的可持續(xù)性

　　1.項(xiàng)目所依據(jù)的宏觀政策具有可持續(xù)性。

　　2.項(xiàng)目產(chǎn)出的社會效益具有可持續(xù)性。

　　（五）預(yù)算資金的匹配性

　　已向浙江省援川前方工作組，甘孜州財政部門提交資金請示，項(xiàng)目資金有保障。

　　總體結(jié)論：

　　項(xiàng)目相關(guān)性顯著，績效可實(shí)現(xiàn)性強(qiáng)，實(shí)施方案基本有效，預(yù)期績效可持續(xù)性強(qiáng)。

　　相關(guān)建議：

　　無

　　其他需要說明的問題：

　　無

財政項(xiàng)目事前績效評估報告8

　　一、全面實(shí)施預(yù)算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報不實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實(shí)施預(yù)算評審和事前評估，是進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理、應(yīng)對財政緊平衡態(tài)勢，強(qiáng)化重大事項(xiàng)財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。

　　當(dāng)前和今后一個時期，建立完善預(yù)算評審和事前評估機(jī)制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評審和事前評估，將預(yù)算評審和事前評估實(shí)質(zhì)性嵌入部門預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實(shí)性、合理性和準(zhǔn)確性。二是對接全過程預(yù)算績效管理，預(yù)算評審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績效管理，同時績效目標(biāo)編制、績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評審，共同為提高財政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系，以預(yù)算評審和事前評估為切入點(diǎn)，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系。通過上述工作的開展，促進(jìn)形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價相互銜接相互制約的工作機(jī)制。

　　二、建立預(yù)算評審和事前評估機(jī)制

　�。ㄒ唬├眄橆A(yù)算評審和事前評估職責(zé)

　　市財政局負(fù)責(zé)預(yù)算評審和事前評估組織管理工作，制定預(yù)算評審和事前評估管理制度，提出加強(qiáng)預(yù)算評審和事前評估工作的政策措施，組織實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估，并根據(jù)重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估結(jié)果安排預(yù)算。各部門負(fù)責(zé)制定本部門項(xiàng)目支出預(yù)算評審和事前評估管理制度，組織實(shí)施本部門項(xiàng)目支出預(yù)算自評和事前評估，配合市財政局做好重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估，對項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評審評估結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合理性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）明確預(yù)算評審和事前評估范圍

　　預(yù)算評審和事前評估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，包括部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關(guān)規(guī)定需開展事前績效評估的項(xiàng)目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預(yù)算評審。已有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目不納入評審范圍。對于市級政府投資項(xiàng)目、市級政務(wù)信息化項(xiàng)目，要以相關(guān)審批部門的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評報告。對于500萬元以上項(xiàng)目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項(xiàng)目，市財政局將結(jié)合實(shí)際情況選擇部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評審和財政事前績效評估。

　�。ㄈ�）規(guī)范預(yù)算評審和事前評估流程

　　各部門擬納入下一年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，除有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預(yù)算。市財政局業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)部門預(yù)算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報告留檔。預(yù)算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點(diǎn)評審評估項(xiàng)目，由市財政局業(yè)務(wù)處提出重點(diǎn)評審評估建議，預(yù)算處、預(yù)算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財政投資業(yè)務(wù)中心進(jìn)行重點(diǎn)評審評估。財政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　�。ㄋ模┙y(tǒng)一預(yù)算評審和事前評估內(nèi)容

　　預(yù)算評審報告包括項(xiàng)目實(shí)施必要性、項(xiàng)目方案可行性、項(xiàng)目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項(xiàng)目實(shí)施必要性至少包括項(xiàng)目概述、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目績效目標(biāo)和項(xiàng)目績效指標(biāo)等；項(xiàng)目方案可行性至少包括項(xiàng)目實(shí)施具體計劃、項(xiàng)目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風(fēng)險評估等；項(xiàng)目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資、專項(xiàng)債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)預(yù)測分年度、分月支出計劃，將資金規(guī)模拆分為實(shí)物工作量和單價，并與市場價格進(jìn)行比對。其中，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無需拆分，只需預(yù)測分年度、分月支出計劃即可。

　　事前評估主要從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項(xiàng)必要性主要評估項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟(jì)性主要評估項(xiàng)目測算是否準(zhǔn)確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標(biāo)合理性主要評估項(xiàng)目績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)定是否明確等；實(shí)施方案可行性主要評估項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項(xiàng)目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進(jìn)情況以及評估結(jié)論。

　�。ㄎ澹�實(shí)施項(xiàng)目位次排序

　　部門要按照以下原則對所有擬納入預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一排序（見附件5），并報送市財政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目，主要是大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運(yùn)行維護(hù)支出。二是保障基本民生項(xiàng)目，嚴(yán)格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財預(yù)便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進(jìn)行保障。三是保障政府債券還息項(xiàng)目。四是重點(diǎn)保障特定目標(biāo)類項(xiàng)目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項(xiàng)目。五是對其他特定目標(biāo)類項(xiàng)目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項(xiàng)目不得處于同一排位。同時，要標(biāo)明項(xiàng)目是否開展預(yù)算評審或事前評估，確保實(shí)現(xiàn)應(yīng)評盡評。

　�。�六）強(qiáng)化預(yù)算評審和事前評估結(jié)果應(yīng)用

　　所有納入預(yù)算評審范圍的項(xiàng)目，各部門要根據(jù)評審意見確定項(xiàng)目支出預(yù)算是否安排，申報預(yù)算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項(xiàng)目，評估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報項(xiàng)目支出預(yù)算，申報預(yù)算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴(yán)重不足，不具備評審評估條件的項(xiàng)目，原則上不得通過預(yù)算評審和事前評估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評審和事前評估的約束機(jī)制，對申報不實(shí)、重點(diǎn)評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告9

　　一、評估對象

　　項(xiàng)目名稱：xx

　　主管部門：

　　項(xiàng)目績效目標(biāo)：

　　項(xiàng)目資金總額及構(gòu)成：

　　其中：申請財政資金

　　項(xiàng)目概況：

　　二、事前績效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序；

　　（二）評估思路；

　�。ㄈ�）評估方式、方法。

　　三、評估內(nèi)容和結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨�(xiàng)必要性；

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟(jì)性；

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)合理性；

　�。ㄋ模�實(shí)施方案可行性；

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性；

　�。�六）預(yù)算編制準(zhǔn)確性；

　�。ㄆ撸┛傮w結(jié)論。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　xxx

　　五、其他需要說明的問題

　　闡述評估工作基本前提、假設(shè)、報告適用范圍、相關(guān)責(zé)任以及需要說明的其他問題等。

　　六、評估人員簽名

　　xxx

　　七、附件材料

　　1.立項(xiàng)依據(jù)；

　　2.相關(guān)政策和部門職能規(guī)劃；

　　3.立項(xiàng)調(diào)研報告；

　　4.政策、項(xiàng)目可行性報告；

　　5.資金籌措方案；

　　6.政策、項(xiàng)目實(shí)施方案；

　　7.相關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)、財產(chǎn)、內(nèi)控等保障措施；

　　8.績效目標(biāo)申報表和績效標(biāo)準(zhǔn)；

　　9.事前績效評估專家組評估意見；

　　省財政廳認(rèn)為還需補(bǔ)充的其他材料。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告10

　　一、評估對象

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目基本情況

　　項(xiàng)目名稱：智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目。

　　項(xiàng)目單位：張家界市公共資源交易中心。

　　項(xiàng)目績效目標(biāo)：通過建設(shè)張家界市智慧公共資源一體化信息平臺，實(shí)現(xiàn)智慧服務(wù)便捷化、智慧管理立體化、智慧交易高效化、黨建宣傳形式多樣化場地調(diào)度管理智能化、安全運(yùn)維標(biāo)準(zhǔn)保障規(guī)范化。全面實(shí)現(xiàn)公共資源和公共服務(wù)管理信息化，實(shí)現(xiàn)資源交易全過程電子化，基本形成跨區(qū)域、多平臺互聯(lián)互通、信息資源集中共享的公共資源交易網(wǎng)絡(luò)，建立公共資源交易移動端應(yīng)用，使用中心服務(wù)向移動端渠道延伸，為用戶提供便攜的服務(wù)，同時以張家界公共資源交易中心信息化建設(shè)為典型示范，以點(diǎn)帶面，助力湖南省公共資源交易建成領(lǐng)先全國資源信息化水平、與國家級示范平臺建設(shè)目標(biāo)相適應(yīng)的信息化系統(tǒng)。將適合以市場化方式配置的公共資源基本納入統(tǒng)一的公共資源交易平臺體系，實(shí)行目錄管理；各級公共資源交易平臺縱向全面貫通、橫向互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)制度規(guī)則統(tǒng)一、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、信息資源共享；電子化交易全面實(shí)施，公共資源交易實(shí)現(xiàn)全過程在線實(shí)時監(jiān)管。公共資源交易流程更加科學(xué)高效，交易活動更加規(guī)范有序，效率和效益進(jìn)一步提升，違法違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)和查處力度明顯加大；統(tǒng)一開放、競爭有序的公共資源交易市場健康運(yùn)行，市場主體獲得感進(jìn)一步增強(qiáng)。

　　項(xiàng)目資金總額：1634.0068萬元；資金來源：主要采取政銀合作的方式籌集建設(shè)資金。

　�。ǘ�）項(xiàng)目背景

　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展和改革委《關(guān)于深化公共資源交易平臺整合共享指導(dǎo)意見》的通知（國辦函[20xx]41號）文件精神，按照張家界市智慧城市建設(shè)要求，以及湖南省公共資源交易建設(shè)"一張網(wǎng)、一盤棋"統(tǒng)籌考慮，張家界市智慧公共資源一體化信息平臺按"省建下發(fā)、統(tǒng)分結(jié)合、分級建設(shè)"的模式進(jìn)行建設(shè)。充分利用現(xiàn)有場地和交易數(shù)據(jù)，加強(qiáng)監(jiān)督管理和信息共享，充分利用區(qū)塊鏈、人工智能、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)信息技術(shù)，智慧公共資源一體化信息平臺建設(shè)主要包括軟件運(yùn)行支撐環(huán)境搭建、應(yīng)用軟件定制開發(fā)、系統(tǒng)集成與基礎(chǔ)配建內(nèi)容。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模涉及張家界交易中心工程建設(shè)、政府采購、產(chǎn)權(quán)交易、自然資源、社會類無范本五大業(yè)務(wù)，同時包含業(yè)務(wù)開展所需的場地智能調(diào)度及管理�？芍С謨蓞^(qū)（永定區(qū)、武陵源區(qū)）、兩縣（慈利縣、桑植縣）開展公共資源交易活動。主要完成以下建設(shè)內(nèi)容：

　　1、"一張網(wǎng)"：實(shí)現(xiàn)國家-省-市數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，同時鏈接張家界市各行業(yè)部門、監(jiān)管部門的"一張網(wǎng)"，交易數(shù)據(jù)全貫通。

　　2、"全智慧"：通過建設(shè)智慧服務(wù)、智慧交易、智慧管理、場地智能化調(diào)度中心，推進(jìn)實(shí)現(xiàn)公共資源交易活動全過程智慧化，著力推進(jìn)交易系統(tǒng)的市場化和專業(yè)化發(fā)展，著力提高公共服務(wù)平臺的公共服務(wù)供給，著力提高監(jiān)督平臺的行政監(jiān)督效能。

　　3、"優(yōu)保障"：全面貫徹湖南省公共資源交易出臺的5項(xiàng)信息化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，以貫標(biāo)落地為抓手全面提升張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目建設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用水平，同時，按照國家有關(guān)安全等級保護(hù)規(guī)定，需要參照三級等保標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。形成完備統(tǒng)一的張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)行保障體系。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目進(jìn)展

　　20xx年，國務(wù)院辦公廳《關(guān)于印發(fā)整合建立統(tǒng)一的公共資源交易平臺工作方案的通知》（國辦發(fā)〔20xx〕63號），20xx年5月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展和改革委《關(guān)于深化公共資源交易平臺整合共享指導(dǎo)意見的通知》（國辦函〔20xx〕41號），對建設(shè)公共資源交易平臺提出了總體要求。

　　20xx年，湖南省公共資源交易中心《關(guān)于印發(fā)<湖南省公共資源交易"一張網(wǎng)"電子化信息平臺建設(shè)方案>的通知》（湘資[20xx]37號）、20xx年11月，湖南省公共資源交易中心《關(guān)于印發(fā)<湖南省"區(qū)塊鏈+公共資源交易"建設(shè)實(shí)施方案>的通知》（湘資[20xx]63號）等文件，對公共資源交易信息平臺建設(shè)工作提出了具體要求和解決方案。

　　20xx年11月，張家界市發(fā)展和改革委員會《關(guān)于張家界智慧城市建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告的批復(fù)》（張發(fā)改審批[20xx]80號），同意實(shí)施張家界智慧城市建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目代碼：20xx-430802-64-01-044489，估算總投資139000萬元。智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目為張家界智慧城市建設(shè)項(xiàng)目的子項(xiàng)目。

　　20xx年3月，張家界市公共資源交易中心成立智慧公共資源一體化信息平臺工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)專項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

　　20xx年6月，湖南省公共資源交易中心《關(guān)于張家界市公共資源交易平臺信息化建設(shè)相關(guān)問題請示的答復(fù)》（湘資函[20xx]8號），明確支持張家界市"智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目"。

　　20xx年10月，張家界市公共資源交易中心委托湖南省郵電規(guī)劃設(shè)計院有限公司完成《張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目設(shè)計方案》并組織專家評審，出具了專家評審意見。

　　20xx年1月，張家界市人民政府召開專題會議（張府閱[20xx]13號），研究張家界市智慧城市建設(shè)有關(guān)問題，原則同意公共資源交易中心信息化項(xiàng)目在爭取到資金來源和保障的情況下，于20xx年啟動建設(shè)。

　　20xx年2月，張家界市人民政府發(fā)展研究中心《關(guān)于張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設(shè)計方案的審查意見》（張發(fā)研函[20xx]4號），對設(shè)計方案進(jìn)行了審查，審核資金控制在1656.55萬元以內(nèi)。

　　20xx年4月，張家界市財政局對《市公共資源交易中心一體化信息平臺建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算》進(jìn)行了審查，并出具《財政投資評審結(jié)論書》（張財評[20xx]118號），審定項(xiàng)目投資金額16,340,068.29元。

　　二、評估方式和方法

　�。ㄒ唬┰u估程序

　　1、評估準(zhǔn)備階段：抽取事前績效評估項(xiàng)目，確定評估對象、評估方式、評估依據(jù)和評估內(nèi)容，擬定評估計劃，下發(fā)《張家界市財政局關(guān)于開展20xx年度市級財政支出項(xiàng)目事前績效評估的通知》（張財績[20xx]7號），提出具體工作要求。

　　2、評估實(shí)施階段：主要包括資料收集與審核，現(xiàn)場采取詢問、復(fù)核等方式對有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，在聽取有關(guān)匯報或介紹后，對掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理與分析，采用合適的方法，對項(xiàng)目立項(xiàng)必要性、績效目標(biāo)合理性、投入經(jīng)濟(jì)性、實(shí)施方案可行性、籌資可行性等情況進(jìn)行綜合評判。

　　3、評估報告階段：按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫事前績效評估報告，評估結(jié)論分為建議予以支持、建議調(diào)整完善后支持和建議不予支持三種，報告內(nèi)容包括介紹評估對象的基本情況、評估采用的主要方法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及有關(guān)問題的說明等。

　�。ǘ�）評估目的及作用

　　事前績效評估，是指部門單位結(jié)合預(yù)算編審、項(xiàng)目審批等，對擬新出臺的重大政策和項(xiàng)目，運(yùn)用科學(xué)合理的評估方法，就立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性和籌資合規(guī)性等進(jìn)行客觀、公正的評估。

　　通過事前績效評估，可以促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)前期工作的開展，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)的科學(xué)化、民主化，促進(jìn)投資管理的加強(qiáng)和投資效益的提高，是項(xiàng)目投資效果最好，用最少的投資來取得最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

　　事前績效評估的作用主要包括以下幾個方面：

　　1、優(yōu)化建設(shè)方案，完善項(xiàng)目可行性研究；

　　2、實(shí)事求是的校核投資，落實(shí)資金籌措辦法和渠道；

　　3、促進(jìn)項(xiàng)目決策科學(xué)化，避免重復(fù)建設(shè)和盲目建設(shè)；

　　4、有利于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，落實(shí)科學(xué)發(fā)展規(guī)劃；

　　5、有助于統(tǒng)一認(rèn)識，協(xié)調(diào)行動，為項(xiàng)目實(shí)施創(chuàng)造條件。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績效評估工作采取購買社會服務(wù)方式，委托湖南方正會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司具體實(shí)施。

　　三、評估內(nèi)容與結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨�(xiàng)必要性（總分15分，計15分）

　　1、立項(xiàng)依據(jù)（12分）

　　信息化建設(shè)是國家、省市政策要求,是交易行業(yè)的生命線，是確保公共資源交易公平公正公開的利器。根據(jù)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)整合建立統(tǒng)一的公共資源交易平臺工作方案的通知》（國辦發(fā)〔20xx〕63號），《關(guān)于深化公共資源交易平臺整合共享指導(dǎo)意見的通知》（國辦函〔20xx〕41）號等文件精神，需要達(dá)到各級公共資源交易平臺縱向全面貫通、橫向互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)制度規(guī)則統(tǒng)一、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、信息資源共享；電子化交易全面實(shí)施，公共資源交易實(shí)現(xiàn)全過程在線實(shí)時監(jiān)管。全面實(shí)現(xiàn)公共資源交易流程更加科學(xué)高效，交易活動更加規(guī)范有序，效率和效益進(jìn)一步提升，違法違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)和查處力度明顯加大；統(tǒng)一開放、競爭有序的公共資源交易市場健康運(yùn)行，市場主體獲得感進(jìn)一步增強(qiáng)。項(xiàng)目建設(shè)與國家、省、市、相關(guān)行業(yè)宏觀政策相關(guān)，有相關(guān)政策依據(jù)。

　　根據(jù)省委第六巡視組整改和省工程建設(shè)招投標(biāo)突出問題專項(xiàng)整治工作要求，需不斷完善平臺體系，實(shí)現(xiàn)平臺優(yōu)化升級；推進(jìn)頂層設(shè)計，健全統(tǒng)一的制度規(guī)則體系；推進(jìn)"放管服"改革，不斷優(yōu)化市場環(huán)境；推進(jìn)監(jiān)管創(chuàng)新，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管。項(xiàng)目建設(shè)與主管部門職能相關(guān)，與部門規(guī)劃及當(dāng)年重點(diǎn)工作相關(guān)。

　　張家界市公共資源交易中心自20xx開始自建信息系統(tǒng)，由于缺乏頂層規(guī)劃，也沒有統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照"邊運(yùn)行、邊完善"原則，雖然通過租賃和省級交易平臺下發(fā)方式，實(shí)現(xiàn)了部分交易業(yè)務(wù)的全流程電子化，但隨著公共資源交易業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，遠(yuǎn)程異地評標(biāo)、不見面開標(biāo)、在線評標(biāo)等系統(tǒng)上線，現(xiàn)有平臺出現(xiàn)硬件設(shè)施設(shè)備部分出現(xiàn)老化、軟件開發(fā)建設(shè)相對滯后、場地管理手段落后、網(wǎng)絡(luò)安全體系建設(shè)不完善、交易數(shù)據(jù)的利用和分析能力不足等問題，現(xiàn)有平臺無法滿足全流程電子化交易的需要。開展一體化信息平臺建設(shè)具有現(xiàn)實(shí)的迫切需要且具有一定的不可替代性，服務(wù)對象明確。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)不扣分。

　　2、財政投入（3分）

　　20xx年11月，張家界市發(fā)展和改革委員會《關(guān)于張家界智慧城市建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告的批復(fù)》（張發(fā)改審批[20xx]80號），同意實(shí)施張家界智慧城市建設(shè)項(xiàng)目，估算總投資為139000萬元，資金來源為國債資金。智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目作為張家界智慧城市建設(shè)項(xiàng)目的子項(xiàng)目實(shí)施，具有公共性，屬于財政支持范圍。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)不扣分。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟(jì)性（總分20分，計16分）

　　1、投入合理性（11分）

　　張家界市公共資源交易中心"智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目"編制有《市公共資源交易中心一體化信息平臺建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算》，預(yù)算總投資16,565,471.10元，項(xiàng)目預(yù)算較為完整，預(yù)算投入資源及成本與項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益相匹配，投資測算合理，充分考慮銀行等其他渠道籌資。為控制投入成本，項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)張家界市財政局評審并出局《財政投資評審結(jié)論書》（張財評[20xx]118號）,審定項(xiàng)目投資金額16,340,068.29元，審減225,402.80元。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)不扣分。

　　2、預(yù)算成本控制有效性（9分）

　　通過平臺的建設(shè)，規(guī)范公共資源交易工作流程，加強(qiáng)對交易過程的監(jiān)督和管理，并提升交易過程透明度，實(shí)現(xiàn)全流程電子化交易。通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上互動、網(wǎng)上遞交備案事項(xiàng)、網(wǎng)上報名、網(wǎng)上下載標(biāo)書、網(wǎng)上投標(biāo)等操作以及無紙化運(yùn)行，可減少交易各方的通訊、交通、印刷、人力、管理等方面的支出，大大降低各類資源的消耗，節(jié)約社會資源，以實(shí)現(xiàn)綠色交易。將行政效能監(jiān)督、被動式監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)檫M(jìn)行式、主動式全過程監(jiān)督，可以提高交易中心行政效能，節(jié)約行政成本，提高信息利用率和時效性，有助于建立良好的政府形象，改善投資環(huán)境，吸引投資，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，具有良好的經(jīng)濟(jì)性。

　　評估發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目制定成本預(yù)算時，未制定完善明確的成本控制方案，采取切實(shí)有效的具體成本控制措施。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)扣4分。

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)合理性（總分20分，計20分）

　　1、目標(biāo)明確性（8分）

　　智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目"以節(jié)約投標(biāo)人成本、規(guī)范專家評審費(fèi)支出、增加財政資金支出透明度、降低財政支出成本、提高財政收益等為目標(biāo)"，制定有明確的績效目標(biāo)，受益服務(wù)對象定位準(zhǔn)確，與建設(shè)單位工作職責(zé)與長期規(guī)劃密切相關(guān)。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)不扣分。

　　2、目標(biāo)合理性（8分）

　　項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)設(shè)定為解決部門工作的實(shí)際問題，績效目標(biāo)與部門長期規(guī)劃相關(guān)，與年度目標(biāo)一致，與項(xiàng)目設(shè)計解決的問題相匹配，并且具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性。制定有"財政資金節(jié)約率"、"各交易主體資金節(jié)約率"、"全流程電子化率"、"交易周期"等具體明確的績效指標(biāo)，可考核性較強(qiáng)，績效目標(biāo)設(shè)置較為合理。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)不扣分。

　　（四）實(shí)施方案有效性（總分30分，計27分）

　　1、實(shí)施方案可行性（15分）

　　張家界市公共資源交易中心委托湖南省郵電規(guī)劃設(shè)計院有限公司編制《張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目設(shè)計方案》，實(shí)施方案主要包括項(xiàng)目概述、現(xiàn)狀分析、總體目標(biāo)、方案內(nèi)容、實(shí)施路徑、投資概算、保障措施等七大方面，項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容明確具體。提出"升級改造湖南省綜合評標(biāo)專家?guī)煜到y(tǒng)"、"公共服務(wù)平臺功能提升""運(yùn)維保障建設(shè)"等23項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，與"一張網(wǎng)（數(shù)據(jù)全貫通）、全智慧（交易活動全智慧）、鏈湖南（交易鏈上全信任）"，實(shí)現(xiàn)交易活動智慧化、公共服務(wù)精準(zhǔn)化、行政監(jiān)督立體化、交易活動智慧化、保障措施規(guī)范化，打造全省統(tǒng)一規(guī)范、公開透明、服務(wù)高效、監(jiān)督到位的公共資源"湘交模式"，助力全省數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)相匹配；提出分階段建設(shè)的實(shí)施路徑，組織進(jìn)度安排清晰，相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施等條件能有效保障。

　　張家界市人民政府發(fā)展研究中心組織專家對《張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目設(shè)計方案》評審，并出具了《關(guān)于張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設(shè)計方案的審查意見》（張發(fā)研函[20xx]4號），指出《方案》按照"交易電子化、運(yùn)行規(guī)范化、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化"的要求建設(shè)一體化平臺，有利于推進(jìn)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)的改革，符合智慧張家界和省公共資源交易信息化的總體要求；《方案》提出場地智能化調(diào)度中心、四大應(yīng)用模塊、三大保障體系的總體框架基本合理；《方案》提出的立體、多元、便捷的智慧管理和交易模式，采用云計算、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)，技術(shù)路線基本可行。

　　評估發(fā)現(xiàn)，專家審查意見指出項(xiàng)目實(shí)施方案對網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)邊界和防護(hù)需求考慮不夠全面。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)扣2分。

　　2、過程控制有效性（9分）

　　為保障張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目的實(shí)施，張家界市公共資源交易中心成立智慧公共資源一體化信息平臺工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)專項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。制定了《設(shè)備管理制度》、《安全保密制度》、《應(yīng)急管理制度》、《崗位責(zé)任制度》等項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)行管理制度，采取相應(yīng)的管控措施進(jìn)行項(xiàng)目管理。有相應(yīng)的監(jiān)督、獎懲等管控制度，業(yè)務(wù)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程健全，與項(xiàng)目切實(shí)相關(guān)，可操作性強(qiáng)。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)不扣分。

　　3、項(xiàng)目可持續(xù)性（6分）

　　根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，項(xiàng)目建成后，組織機(jī)構(gòu)能夠持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，在正常維護(hù)管理的前提下，能持續(xù)發(fā)揮效益。

　　但是，項(xiàng)目實(shí)施方案中未明確項(xiàng)目運(yùn)行期的運(yùn)行維護(hù)成本及資金來源，未明確項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)時效及退出機(jī)制。此項(xiàng)扣1分。

　�。ㄎ澹┗I資可行性（總分15分，計12分）

　　1、籌資合規(guī)性（5分）

　　20xx年12月，張家界市財政局、張家界市政府發(fā)展研究中心《關(guān)于智慧城市總體建設(shè)專項(xiàng)債券資金使用分配的請示》（張財債管[20xx]609號）報經(jīng)常務(wù)副市長、市長審批同意，張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目采用政府主導(dǎo)，企業(yè)與銀行合作使用社會資本建設(shè)和運(yùn)營的模式實(shí)施。計劃資金來源渠道符合相關(guān)規(guī)定，經(jīng)過相關(guān)論證，資金籌措程序科學(xué)規(guī)范。但是，項(xiàng)目未明確財政投資的范圍及相應(yīng)財權(quán)和事權(quán)的匹配。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)扣1分。

　　2、財政投入（5分）

　　20xx年10月，張家界市公共資源交易中心《關(guān)于請求批準(zhǔn)實(shí)施"智慧公共資源一體化信息平臺"項(xiàng)目建設(shè)及政銀合作方案的報告》（張公交易[20xx]8號），匯報政銀合作方案及《張家界市公共資源交易中心保證金存放合作銀行公開招標(biāo)方案》。項(xiàng)目投資考慮財政預(yù)算及配套能力，合乎實(shí)際，財政部門和其他部門統(tǒng)籌規(guī)劃，目前沒有有類似項(xiàng)目資金重復(fù)投入。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)不扣分。

　　3、籌資風(fēng)險可控性（5分）

　　項(xiàng)目籌資渠道符合相關(guān)規(guī)定，籌資方式和程序經(jīng)過相關(guān)單位論證，所有方案經(jīng)過專業(yè)技術(shù)單位審查，由市智慧辦和智慧城市中心嚴(yán)格把關(guān)，防止重復(fù)建設(shè)，整體籌資風(fēng)險可控。

　　但是評估發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目未進(jìn)行籌資風(fēng)險評估，對籌資風(fēng)險進(jìn)行全面的分析，以及未制定相應(yīng)可行、有效的應(yīng)對措施。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，此項(xiàng)扣2分。

　�。�六）總體結(jié)論

　　根據(jù)項(xiàng)目事前績效評估體系，智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目事前績效評估得分為90分。

　　綜合上述績效評估情況，我們認(rèn)為本次評估的智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目績效目標(biāo)指向明確，與相應(yīng)的財政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)，立項(xiàng)過程經(jīng)調(diào)查研究及科學(xué)論證，符合實(shí)際，建議在完善相關(guān)成本控制措施及風(fēng)險應(yīng)對措施的情況下予以支持。

　　四、存在的主要問題

　　（一）部分項(xiàng)目設(shè)計方案考慮不周

　　張家界市政府發(fā)展研究中心對張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設(shè)計方案的審查意見中指出，設(shè)計方案中對網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)邊界和防護(hù)需求考慮不全面，與現(xiàn)有黨政OA系統(tǒng)、智慧黨建等對接、業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)籌以及機(jī)房設(shè)計等需要進(jìn)一步完善。

　�。ǘ�）未制定成本控制措施

　　評估發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目制定成本預(yù)算時，未明確制定成本控制方案，未采取措施有效成本控制。

　�。ㄈ�）市場化建設(shè)方案不完善

　　張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目采用政府主導(dǎo)、企業(yè)與銀行合作、使用社會資本建設(shè)和運(yùn)營模式實(shí)施，但項(xiàng)目未明確財政投資范圍及相應(yīng)財權(quán)和事權(quán)，未明確項(xiàng)目運(yùn)行期運(yùn)行維護(hù)成本及資金來源，以及項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行經(jīng)濟(jì)時效及退出機(jī)制等，市場化建設(shè)方案不夠完善。

　�。ㄋ模┪撮_展籌資風(fēng)險評估

　　張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目投入資金較多，財政投資壓力較大，未開展相應(yīng)的項(xiàng)目籌資風(fēng)險評估。

　　五、相關(guān)建議

　　（一）完善項(xiàng)目實(shí)施方案

　　根據(jù)《關(guān)于張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設(shè)計方案的審查意見》（張發(fā)研函[20xx]4號）要求：做好與現(xiàn)有黨政OA系統(tǒng)、政務(wù)信息共享平臺、大數(shù)據(jù)中心等的對接工作；進(jìn)一步完善機(jī)房設(shè)計，做好柴油發(fā)電機(jī)房位置布置，設(shè)置安全區(qū)域并配備相關(guān)消防安全設(shè)施；考慮國產(chǎn)化替代問題；完善網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)等。

　�。ǘ�）制定成本控制措施

　　根據(jù)項(xiàng)目申報相關(guān)要求，項(xiàng)目建設(shè)需制定成本控制方案，采取切實(shí)可行的成本控制措施，確保財政資金使用效率。

　�。ㄈ�）補(bǔ)充切實(shí)可行的市場化建設(shè)方案

　　張家界市財政局、張家界市政府發(fā)展研究中心《關(guān)于智慧城市總體建設(shè)專項(xiàng)債券資金使用分配的請示》（張財債管[20xx]609號），明確張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項(xiàng)目采用社會化運(yùn)作（政府主導(dǎo)，企業(yè)與銀行合作使用社會資本建設(shè)和運(yùn)營）的模式實(shí)施，需補(bǔ)充完善項(xiàng)目建設(shè)及籌資方案，明確財政投資的范圍及相應(yīng)財權(quán)和事權(quán)的匹配，明確項(xiàng)目運(yùn)行期的運(yùn)維模式及運(yùn)維費(fèi)用來源等。

　�。ㄋ模╅_展籌資風(fēng)險評估

　　建議項(xiàng)目建設(shè)單位開展籌資風(fēng)險評估工作，對項(xiàng)目籌資環(huán)節(jié)風(fēng)險進(jìn)行全面評估，全面分析償債能力等籌資風(fēng)險，采取有針對性、切實(shí)可行的應(yīng)對措施，防范項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營過程中資金短缺或償債危機(jī)等。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告11

　　一、評估對象

　　項(xiàng)目名稱：市轄城區(qū)生活垃圾分類處理服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目

　　實(shí)施單位：南充市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局

　　主管部門：南充市人民政府

　　項(xiàng)目屬性(新增/延續(xù))：延續(xù)

　　項(xiàng)目績效目標(biāo)：優(yōu)秀

　　申請資金總額：350萬元

　　其中申請財政資金：350萬元

　　項(xiàng)目概況：為了響應(yīng)國務(wù)院辦公廳印發(fā)的關(guān)于國家發(fā)改委、住建部《生活垃圾分類制度實(shí)施方案》的通知和《南充市城鄉(xiāng)生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)三年推進(jìn)方案》、推廣南充市市轄區(qū)的生活垃圾分類工作，加強(qiáng)生活垃圾分類的宣傳和推廣，實(shí)現(xiàn)生活垃圾的減量化、資源化、無害化，減少垃圾對環(huán)境造成的影響，在舞風(fēng)街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的居民小區(qū)、機(jī)關(guān)單位及學(xué)校推進(jìn)垃圾分類工作，減小垃圾對環(huán)境造成的影響。

　　項(xiàng)目申請預(yù)算總額350萬元。

　　二、評估方式和方法

　　(一)評估程序

　　1.下達(dá)評估通知。局財務(wù)裝備科根據(jù)要求，通知局相關(guān)科室在規(guī)定時間內(nèi)對項(xiàng)目進(jìn)行績效考核。

　　2.擬定工作方案。結(jié)合事前績效評估工作要求，擬定工作方案。

　　3.形成專家組。評估組由局財務(wù)裝備科、城鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)科形成專家評估組。

　　4.現(xiàn)場開展績效考核等評估工作。由評估組赴項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行績效考核評估工作。

　　5.獲取評估結(jié)論。完成績效評價報告。

　　(二)論證思路及方法

　　主要針對項(xiàng)目的相關(guān)性、項(xiàng)目績效的可實(shí)現(xiàn)性、項(xiàng)目實(shí)施方案的有效性等方面進(jìn)行評估。

　　(三)評估方式

　　評估主要采取現(xiàn)場評估、輔以資料分析、資料檢查等形式進(jìn)行評估。

　　三、評估內(nèi)容與結(jié)論

　　(一)立項(xiàng)的必要性

　　生活垃圾分類是中、省、市積極倡導(dǎo)、大力推行的，在推行過程中需要因地制宜，摸索出適合我市市情的方式方法，進(jìn)行試點(diǎn)工作就是有益的探索，為大面積推廣打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　(二)績效目標(biāo)科學(xué)性

　　本項(xiàng)目目標(biāo)包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備采購、宣傳活動、桶邊督導(dǎo)等，從硬件設(shè)施、宣傳督導(dǎo)、信息管理等全方位、全鏈條規(guī)范生活垃圾分類的分類投放、分類轉(zhuǎn)運(yùn)，能極大推動民眾分類習(xí)慣養(yǎng)成。

　　(三)實(shí)施可行性

　　本項(xiàng)目實(shí)施方案已通過局領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，批準(zhǔn)實(shí)施。

　　(四)籌資合理性

　　本項(xiàng)目主要由政府的財政資金支持。

　　(五)預(yù)算合理性

　　本次預(yù)算的主要計算數(shù)據(jù)以市場詢價為準(zhǔn)，預(yù)算合理可行。

　　(六)總體要求

　　項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域?qū)崿F(xiàn)生活垃圾分類投放，提高民眾生活垃圾分類的知曉率、參與率和正確率。

　　四、相關(guān)建議

　　1.市政府進(jìn)一步明確縣（市、區(qū)）垃圾分類管理主體責(zé)任。

　　2.市主流媒體進(jìn)一步加大垃圾分類宣傳力度。

　　五、其他需要說明的問題

　　本自評報告適用市轄城區(qū)生活垃圾分類處理服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目的單位內(nèi)部自我績效評價，結(jié)論與意見是參考性的，僅供財政部門批復(fù)預(yù)算時使用，不做其他用途。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告12

　　一、評估對象

　　項(xiàng)目（政策）名稱：政府采購電子化交易系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)

　　項(xiàng)目（政策）概況：加快推進(jìn)信息化建設(shè)，繼續(xù)推進(jìn)政府采購電子化交易平臺應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)政府采購全流程電子化交易，積極探索遠(yuǎn)程異地評審，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評審，降低供應(yīng)商參與成本，提升政府采購?fù)该鞫群筒少張?zhí)行效率，構(gòu)建良好的政府采購營商環(huán)境。

　　主管部門（項(xiàng)目實(shí)施單位）：同德縣財政局

　　項(xiàng)目（政策）屬性（新增/延續(xù)）：新增

　　項(xiàng)目（政策）績效目標(biāo)：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建新時期政府采購工作的基礎(chǔ)支撐體系，通過“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動，推動電子化改革實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評審，使政府采購提績效降成本。

　　申請資金總額：10萬元 其中申請財政資金：10萬元

　　二、績效目標(biāo)

　　1.總績效目標(biāo)

　　利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建新時期政府采購工作的基礎(chǔ)支撐體系，通過“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動，推動電子化改革實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評審，使政府采購提績效降成本。

　　2.產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)

　　維護(hù)政府采購電子化交易系統(tǒng)正常運(yùn)行，20xx年完成電子招投標(biāo)項(xiàng)目100個以上。

　　3.產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)

　　系統(tǒng)正常運(yùn)行率達(dá)到100%，系統(tǒng)覆蓋電子招投標(biāo)全過程，利用本系統(tǒng)，節(jié)約資金成本、提高工作效率，縮短招投標(biāo)周期擴(kuò)大投標(biāo)參與范圍。

　　4.產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)

　　維護(hù)期從20xx年1月1日至20xx年12月31日。

　　5.產(chǎn)出成本指標(biāo)

　　總成本控制在10萬元，合理安排預(yù)算支出。

　　6.效果指標(biāo)

　�。�1）社會效益指標(biāo)：遠(yuǎn)程異地評標(biāo)實(shí)現(xiàn)了各地專家資源的共享，較好地解決了該省因地區(qū)發(fā)展不平衡帶來的評審專家集中、下轄市州無法在本地開展業(yè)務(wù)等問題，有助于營造高效、透明的市場環(huán)境，提升公共資源配置的效率和公平性，更是解決了評審專家抽取地區(qū)不均勻、小眾特殊專業(yè)評審專家數(shù)量不足等難題。

　�。�2）服務(wù)對象滿意度指標(biāo)：通過調(diào)查，使同德縣采購單位、代理機(jī)構(gòu)滿意度達(dá)到90％以上。

　　三、評估方式和方法

　�。ㄒ唬┰u估程序

　�。�1）確定評估對象。評估項(xiàng)目為政府采購電子化交易系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)。

　　（2）評估小組。

　　評估組長：潮加

　　成　　員：馬明輝　趙文華　李會榮　馬 啟 勝

　�。�3）安排評估會議。按照評估對象概況、評估依據(jù)和目的、評估組織和方法、評估內(nèi)容與重點(diǎn)開展評估工作。

　　（二）論證思路及方法

　�。�1）組織階段

　　分解并下達(dá)評估任務(wù)，做好人、財、物方面的資源配置，激勵和健全有效的管理措施。

　�。�2）實(shí)施階段

　　1.資料的收集與審核。全面收集政策制定、政策執(zhí)行、政策影響和政策效益以及與項(xiàng)目有關(guān)的數(shù)據(jù)資料等方面的相關(guān)信息。2.開展綜合評估。評估組對有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理和分析，運(yùn)用具體的評估方法對政策提出公正合理的評估意見，得出評估結(jié)論。

　　（三）評估方式

　　本次評估采用召開局務(wù)會成員與評估小組成員參與事前評估，對項(xiàng)目問題給予咨詢建議及指導(dǎo)。

　　四、評估內(nèi)容與結(jié)論

　　（一）立項(xiàng)必要性（政策設(shè)立必要性）

　　根據(jù)《青海省財政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（青財采字〔20xx〕684號）要求，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建新時期政府采購工作的基礎(chǔ)支撐體系，通過“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動，推動電子化改革實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評審。

　　新系統(tǒng)具備以下功能：1.智能化采購流程。系統(tǒng)支持各方主體在線完成計劃編報、文件編制、公告發(fā)布、專家抽取、投標(biāo)評標(biāo)、合同簽訂等采購流程，并利用視頻會議、遠(yuǎn)程監(jiān)控、身份識別等技術(shù)支持開評標(biāo)環(huán)節(jié)的虛擬化場景。同時，系統(tǒng)支持自定義審批流、自定義表單模板、自主配置預(yù)警提示，讓采購變得簡單高效；2.一站式采購監(jiān)管。系統(tǒng)按照采購管理要求，支持采購事項(xiàng)備案和審批、遠(yuǎn)程開評標(biāo)視頻監(jiān)管、在線質(zhì)疑投訴、電子歸檔查詢、采購主體庫管理、統(tǒng)計分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用等業(yè)務(wù)需求，確保采購公平公正；3.不見面部署培訓(xùn)。系統(tǒng)支持遠(yuǎn)程配置，遠(yuǎn)程初始化，遠(yuǎn)程開通CA服務(wù)，不見面即可實(shí)現(xiàn)快速上線。提供在線培訓(xùn)、視頻培訓(xùn)、手冊下載、在線答疑、在線考試等學(xué)院化培訓(xùn)服務(wù)。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟(jì)性（政策目標(biāo)合理性）

　　投入產(chǎn)出效果較匹配，成本測算依據(jù)省州標(biāo)準(zhǔn)，測算相對合理。遠(yuǎn)程異地評標(biāo)實(shí)現(xiàn)了各地專家資源的共享，較好地解決了該省因地區(qū)發(fā)展不平衡帶來的評審專家集中、下轄市州無法在本地開展業(yè)務(wù)等問題，有助于營造高效、透明的市場環(huán)境，提升公共資源配置的效率和公平性，更是解決了評審專家抽取地區(qū)不均勻、小眾特殊專業(yè)評審專家數(shù)量不足等難題。

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)合理性（政策資金合規(guī)性）

　　貫徹落實(shí)《青海省財政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（青財采字〔20xx〕684號）要求，本著厲行節(jié)約、精打細(xì)算、�？顚Ｓ谩⑻岣哔Y金使用效率的原則，按省州標(biāo)準(zhǔn)，此次申報20xx年預(yù)算10萬元。

　�。ㄋ模�實(shí)施方案的可行性（政策保障充分性）

　　根據(jù)《青海省財政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（青財采字〔20xx〕684號）文件內(nèi)容，該項(xiàng)目能夠充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評審的招投標(biāo)方式，能夠節(jié)約資金成本、提高工作效率，縮短招投標(biāo)周期擴(kuò)大投標(biāo)參與范圍。

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性（政策資源可持續(xù)性）

　　根據(jù)《青海省財政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（青財采字〔20xx〕684號）文件內(nèi)容。嚴(yán)格按照省州標(biāo)準(zhǔn)，縣級維護(hù)費(fèi)10萬元/年執(zhí)行，將列入20xx年度預(yù)算。

　　五、總體結(jié)論

　　該項(xiàng)目經(jīng)局務(wù)會議研究討論決定，列入20xx年預(yù)算，安排資金10萬元，項(xiàng)目自評得分95分。

　　六、附件

　　包括：項(xiàng)目（政策）預(yù)算績效目標(biāo)申報表、評審意見表。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告13

　　根據(jù)《�？谑忻捞m區(qū)財政局關(guān)于開展20xx年預(yù)算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實(shí)認(rèn)真地開展了財政支出績效評價工作，重點(diǎn)評價20xx年學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，現(xiàn)自評如下：

　　一、項(xiàng)目決策情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目目標(biāo)

　　對全區(qū)具備�？谑谐Ｗ�戶籍，符合計生政策并在合規(guī)幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實(shí)惠。

　　（二）決策過程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見》（國發(fā)[20xx]41號）、《財政部教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教[20xx]405號），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　　（三）資金分配

　　根據(jù)發(fā)放實(shí)施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現(xiàn)助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內(nèi)設(shè)的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當(dāng)年度年檢合格。此外，農(nóng)村小學(xué)附設(shè)的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費(fèi)由市、區(qū)兩級財政按55:45比例共同承擔(dān),以區(qū)為主發(fā)放實(shí)施。20xx年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金市財政安排208.692萬元，本級預(yù)算安排170.748萬元。

　　二、項(xiàng)目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20xx年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券項(xiàng)目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20xx年我區(qū)共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬。資金已全部發(fā)放到位。為加強(qiáng)項(xiàng)目資金的使用管理，我局所有項(xiàng)目資金的使用都嚴(yán)格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的通知》精神和我局的《財務(wù)管理制度》落實(shí)。在實(shí)施項(xiàng)目過程中，嚴(yán)把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報、多報現(xiàn)象發(fā)生，不存在無截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況。

　�。ㄈ�）組織實(shí)施

　　為了確保項(xiàng)目高效有序?qū)嵤�，我局專門成立了以局長為組長，主管業(yè)務(wù)的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導(dǎo)室等股室負(fù)責(zé)人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對該項(xiàng)目實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細(xì)則》、《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規(guī)定》等制度，規(guī)范項(xiàng)目的實(shí)施。

　　三、項(xiàng)目績效情況

　　我局的項(xiàng)目績效目標(biāo)基本完成，總體評價為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟(jì)效益：項(xiàng)目的實(shí)施，使每一位幼兒家長得到實(shí)惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟(jì)壓力。

　　2、社會效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協(xié)調(diào)一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續(xù)性：雖然“助學(xué)券”會增加市區(qū)兩級的財政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎(chǔ)，抓好學(xué)前教育可以從起點(diǎn)上使孩子健康地成長，打好基礎(chǔ)。

　　4、服務(wù)對象滿意度：項(xiàng)目實(shí)施惠及廣大人民群眾，且項(xiàng)目實(shí)施公正、公開，陽光操作，受到群眾認(rèn)可，滿意度極高

　　四、項(xiàng)目綜合自評

　　通過項(xiàng)目的實(shí)施落實(shí)，減輕家長經(jīng)濟(jì)壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學(xué)前教育健康可持續(xù)發(fā)展增強(qiáng)活力。項(xiàng)目綜合評價為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗(yàn)及問題

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗(yàn)

　　完善相關(guān)制度、強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)督，才能使項(xiàng)目真正惠及百姓。

　　（二）存在問題

　　由于項(xiàng)目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學(xué)券條件的審核費(fèi)時費(fèi)力，人員不足。

財政項(xiàng)目事前績效評估報告14

　　一、評估對象

　�。ㄒ唬┱�策或項(xiàng)目名稱：中小學(xué)教育服務(wù)綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團(tuán)化辦學(xué)，薄弱學(xué)校經(jīng)費(fèi)等。

　　（二）政策或項(xiàng)目績效目標(biāo)：加強(qiáng)校園建設(shè)，提高校園辦學(xué)條件，提高師資力量，為幫助家長解決實(shí)際困難，辦人

　　民滿意的教育，鏡湖區(qū)繼續(xù)開展中小學(xué)“放心午餐、安心午休、愛心托管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心

　　托管”服務(wù)質(zhì)量，各校立足校情，充分挖掘現(xiàn)有資源，積極探索托管服務(wù)新模式，主要有作業(yè)輔導(dǎo)、體育運(yùn)動、藝術(shù)課

　　程、紅色教育、科技活動等特色形式，努力讓有托管需求的每個家長能安心。

　　（三）政策或項(xiàng)目資金構(gòu)成：區(qū)財政撥款20xx萬元。

　�。ㄋ模┱�策或項(xiàng)目概況：

　　目前，全區(qū) 38634 名學(xué)生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務(wù)及“愛心托管”服務(wù)，市區(qū)中小學(xué)午餐供應(yīng)由供餐企業(yè)集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有 A 級資質(zhì)的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發(fā)生一例食品安全問題。

　　通過集團(tuán)化辦學(xué)模式，充分利用優(yōu)質(zhì)學(xué)校帶動薄弱學(xué)校的發(fā)展，在集團(tuán)內(nèi)把教師資源、課程資源共享�？梢约哟蠹瘓F(tuán)內(nèi)學(xué)校之間管理干部、教師、學(xué)生的交流。名師工作室的建立，發(fā)揮名師的示范、輻射、指導(dǎo)、引領(lǐng)成員專業(yè)發(fā)展作用，促進(jìn)專業(yè)師資隊(duì)伍建設(shè)。以教師專業(yè)能力建設(shè)為核心，以中青年骨干教師培養(yǎng)培訓(xùn)為重點(diǎn)，整合資源、高端引領(lǐng)、團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)、整體提升。通過對薄弱學(xué)校的幫扶工作，提升薄弱學(xué)校的辦學(xué)條件、改善學(xué)校辦學(xué)環(huán)境、提高教師教育教學(xué)能力，更好的為社會、家長、學(xué)生服務(wù)。

　　項(xiàng)目申請預(yù)算總額20xx萬元。

　　二、事前績效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序。

　　1.下達(dá)評估通知。區(qū)教育局預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)要求，通知項(xiàng)目責(zé)任科室或單位在規(guī)定時間內(nèi)對項(xiàng)目進(jìn)行績效考核。

　　2.擬定工作方案。結(jié)合事前績效評價工作要求，擬定工作方案。

　　3.形成評估組。由街道預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員組成評估組。

　　4.現(xiàn)場開展績效考核等評估工作。由評估組在項(xiàng)目涉及單位內(nèi)現(xiàn)場進(jìn)行績效考核評估工作。

　　5.獲取評估結(jié)論。完成績效評價報告。

　　（二）評估思路。

　　主要針對項(xiàng)目的相關(guān)性、項(xiàng)目績效的可實(shí)現(xiàn)性、項(xiàng)目實(shí)施方案的有效性等方面進(jìn)行評估。

　�。ㄈ�）評估方式、方法。

　　評估主要采取現(xiàn)場評估、輔助資料分析、資料檢查等形式進(jìn)行評估。

　　三、評估內(nèi)容和結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨�(xiàng)必要性。

　　落實(shí)民生工程，加強(qiáng)校園建設(shè)，提高校園辦學(xué)條件。此立項(xiàng)依據(jù)充分，預(yù)算編制合理。

　　（二）投入經(jīng)濟(jì)性。

　　本次預(yù)算的主要計算依據(jù)以上級各項(xiàng)文件執(zhí)行。

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)合理性。

　　從項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備到項(xiàng)目實(shí)施，均按相關(guān)管理規(guī)定及有關(guān)制度穩(wěn)步開展，以促進(jìn)學(xué)校軟硬件建設(shè)，提高學(xué)校辦學(xué)水平，為家長解決難題，提高教育社會滿意度，產(chǎn)生良好的社會效益。

　�。ㄋ模�實(shí)施方案可行性。

　　本項(xiàng)目實(shí)施方案已通過鏡湖區(qū)教育局黨工委研究認(rèn)可，批準(zhǔn)實(shí)施。

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性。

　　本項(xiàng)目由財政資金全額支持。

　�。�六）總體結(jié)論。項(xiàng)目的設(shè)立立足于三個方面，提高學(xué)校的辦學(xué)水平。一、通過集團(tuán)化辦學(xué)以及對薄弱學(xué)校補(bǔ)助，提高全區(qū)各學(xué)校整體的辦學(xué)水平，進(jìn)一步提高教育均衡化；二、名師工作室的開展，充分發(fā)揮了名師的模范帶頭作用和輻射作用，打破校際間的壁壘，最大化的提高教師的教育教學(xué)水平，以提高鏡湖區(qū)教師的整體實(shí)力。三、“三心工程”的實(shí)施，切實(shí)解決家長午間接送學(xué)生上下學(xué)的實(shí)際困難，提供營養(yǎng)、健康的午餐，保證了學(xué)生的健康成長，提高了社會對教育的滿意度。

　　四、評估的相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘哟蟊∪鯇W(xué)校建設(shè)力度，提高學(xué)校辦學(xué)能力，提高教育均衡化。

　�。ǘ�）完善中小學(xué)生校內(nèi)課后服務(wù)，落實(shí)激勵保障機(jī)制，促進(jìn)服務(wù)方式更加多樣、服務(wù)內(nèi)容更加豐富。

　　（三）建議牽頭科室對項(xiàng)目資金的實(shí)際執(zhí)行率全過程跟進(jìn)監(jiān)督。

　�。ㄋ模┨岣呒瘓F(tuán)化辦學(xué)和名師工作室項(xiàng)目的效益，完善與教育教學(xué)管理科室的評價機(jī)制。

　　五、其他需要說明的問題

　　本事前績效評估報告適用于學(xué)�；�建維修、設(shè)備購置、教育服務(wù)綜合改革、名師工作室、集團(tuán)化辦學(xué)等經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的單位內(nèi)部自我績效評價，結(jié)論與意見是參考性的，僅供鏡湖區(qū)教育局預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組制定次年預(yù)算參考使用，不做其他用途。

　　六、評估人員簽名

　　陳勇 何小雷 田震 司馬靜蓉

　　七、附件材料

　　無

財政項(xiàng)目事前績效評估報告15

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目一：20xx年校園安保經(jīng)費(fèi)51000元

　　1.項(xiàng)目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務(wù)人員1名，每月產(chǎn)生約13000元不等的勞務(wù)費(fèi)支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充支付。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：建設(shè)安全校園。

　�。ǘ�）項(xiàng)目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助）5500元

　　1.項(xiàng)目概況：20xx年度有1名教師被評選為優(yōu)秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發(fā)放至個人。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：做好本部門人員、公用經(jīng)費(fèi)保障，按規(guī)定落實(shí)干部職工各項(xiàng)待遇，支持部門正常履職。

　　（三）項(xiàng)目三：20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助4050元

　　1.項(xiàng)目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學(xué)生人數(shù)為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標(biāo)準(zhǔn)每人每學(xué)期補(bǔ)助150元，資金為財政全額撥款，已足額補(bǔ)助至幼兒家庭。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：加大對家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助力度，保障家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目四：公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補(bǔ)助資金6468元

　　1.項(xiàng)目概況。20xx年秋季學(xué)期在冊搬遷戶幼兒人數(shù)71人，按照每生3元的/天標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行伙食補(bǔ)助，資金為財政撥款，按考勤統(tǒng)計后撥入食堂專戶用于補(bǔ)足搬遷戶幼兒伙食費(fèi)差額部分。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：對搬遷戶幼兒進(jìn)行伙食費(fèi)差額補(bǔ)助

　�。ㄎ澹╉�(xiàng)目組織管理情況

　　各項(xiàng)目均有專門的負(fù)責(zé)人，并建立了個項(xiàng)目的管理制度，各項(xiàng)工作均進(jìn)行了職責(zé)分工，并按時有序開展。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　了解各項(xiàng)目資金使用情況和取得的成效，總結(jié)項(xiàng)目資金管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目資金管理，完善項(xiàng)目和資金管理辦法，為指導(dǎo)預(yù)算編制和申報績效目標(biāo)、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。

　　2.績效評價對象

　　本次績效評價涉及項(xiàng)目4個，其中：市級財政支出項(xiàng)目3個，上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目1個。

　　3.績效評價范圍

　　本次績效評價涉及項(xiàng)目4個，其中：一般公共預(yù)算支出項(xiàng)目4個，政府性基金預(yù)算支出項(xiàng)目0個，社會保險基金預(yù)算支出項(xiàng)目0個、國有資本經(jīng)營預(yù)算0個，政府投資基金項(xiàng)目0個、政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目0個、地方政府債務(wù)項(xiàng)目0個。

　�。ǘ�）績效評價工作過程

　　為使績效再評價工作順利開展，由開遠(yuǎn)市第二幼兒園財務(wù)室牽頭，成立績效評價工作小組，負(fù)責(zé)績效評價的組織管理和實(shí)施工作。

　　前期準(zhǔn)備：一是評價工作組收集整理項(xiàng)目相關(guān)資料；二是組織績效評價（自評）工作。

　　組織實(shí)施：開展項(xiàng)目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標(biāo)完成情況表和撰寫項(xiàng)目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。

　　三、評價情況及評價結(jié)論

　　（一）績效自評結(jié)論

　　部門開展績效自評項(xiàng)目數(shù)量4個，評價結(jié)果為“優(yōu)”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

　　1.項(xiàng)目1（20xx年校園安保經(jīng)費(fèi)51000元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：建設(shè)成了安全校園

　　2.項(xiàng)目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助5500元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：做好了本部門人員、公用經(jīng)費(fèi)保障，按規(guī)定落實(shí)了干部職工各項(xiàng)待遇，部門正常履職。

　　3.項(xiàng)目3（20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助4050元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：對家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒進(jìn)行了資助，保障家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。

　　4.項(xiàng)目4（公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補(bǔ)助資金6468元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：對全園搬遷戶幼兒進(jìn)行了伙食費(fèi)差額補(bǔ)助。

　　四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

　　無。

　　五、存在的問題及原因分析

　　無。

　　六、有關(guān)建議

　　無。

　　七、其他需要說明的問題

　　無。

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