企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度參考

時間：2024-02-25 07:06:21 規(guī)章制度我要投稿

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　　在現(xiàn)在的社會生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度參考，歡迎閱讀與收藏。

企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度參考

企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度參考1

　　1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。

　　2;各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。

　　3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。

　　.4財務會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　5現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。

　　出納不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。

　　7務部門要協(xié)同銷售部門建立健全供貨商，銷售商的客戶檔案

　　現(xiàn)金管理

　　.7有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

　　8.公司可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。

　　9公司員工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許員工長期占用公司資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。

　　銀行存款管理

　　1.財務人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

　　2要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導批準，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當天將存根

　　和有關(guān)憑證帶回，并到財務部門及時結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領(lǐng)用支票。

　　3收回的賬款要及時上交財務部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。

　　4公司要嚴格控制內(nèi)部員工業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，員工調(diào)離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權(quán)債務的清算工作。

　　5會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時間為每月30日下午6：00為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負債表和損益表及有關(guān)附注報表應于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。

　　票據(jù)，發(fā)票管理

　　1司所有購進貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票;支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅(或合法)發(fā)票結(jié)算。

　　2司出入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的`有關(guān)單據(jù)存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。

　　3貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單)要有專人到稅務機關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。

　　4公司根據(jù)版《企業(yè)會計制度》建立會計科目。

　　會計檔案管理

　　1本公司要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

　　2企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。

　　3企業(yè)財務人員、保管員、調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。

企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度參考2

　　(一)納入集中核算的單位在資金使用權(quán)和財務自主權(quán)不變的前提下，堅持以收定支、量入為出、自求平衡的原則，厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　(二)各單位年初有收支計劃;收支計劃須報經(jīng)鎮(zhèn)財政所和鎮(zhèn)主管領(lǐng)導批準;批準后的.收支計劃由鎮(zhèn)財政所送達各單位執(zhí)行。

　　(三)加強收支兩條線管理，收入直達財政專戶，不得坐收坐支。

　　(四)嚴格控制開支，杜絕一切不合理開支。

　　(五)集中核算單位領(lǐng)導必須遵守會計核算中心的各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行年初預算指標，遵守財經(jīng)紀律，履行財務審批手續(xù)，把好支出第一關(guān)。

　　(六)集中核算單位需要資金時，填好資金申請審批單，單位領(lǐng)導簽字后，由代辦員向財政所申請撥款。

　　(七)單位核銷的票據(jù)必須是省稅務部門或省財政部門統(tǒng)一印制的合法票據(jù)，并做到三有：經(jīng)手人簽字、單位負責人簽字、鎮(zhèn)主管領(lǐng)導簽字。

企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度參考3

　　經(jīng)費管理制度 (一)學期初及時核準收費情況，合攏帳目，各項資金歸攏學�？値�，并及時向?qū)W校領(lǐng)導通報收入情況。 (二)學校各項收費，統(tǒng)一由學校主管會計管理，現(xiàn)金會計需開支時，必須先寫出開支計劃，報校長審批后，方可取款開支。 (三)實行校長一支筆簽批制。學校無論購買何物，必須由二人以上辦理。物品購回后，先交財物保管室，由保管員簽收后存放。發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、保管員簽字、主管領(lǐng)導簽字、而后由校長審簽。

　　(四)會計要嚴格按照財務制度履行手續(xù)，審核大寫、小寫金額，品名、單價、數(shù)量是否一致。凡發(fā)票填寫有誤或不合乎手續(xù)，不予報銷。

　　(五)帳目日清月結(jié)，每月向分管領(lǐng)導和校長匯報經(jīng)費收支情況。

　　二、級段、班級經(jīng)費和物品領(lǐng)取制度

　　(一)校具及辦公用品要逐件造冊登記，教職工的辦公物品應由領(lǐng)導批示同意后領(lǐng)取，并妥善保管，遺失損壞，由當事人承擔責任，包賠損失。 (二)各級段、班級辦公費包干使用。辦公費只能領(lǐng)取鋼筆、教案、墨水、粉筆、掃帚等用品，辦公費節(jié)約留為級段存用。

　　(三)班費支出，領(lǐng)取物品為門鎖、掃帚、垃圾斗、彩色粉筆、水桶等。不得領(lǐng)取與班級無關(guān)的物品。班費節(jié)約歸班，超支自負。 (四)處、室負責人調(diào)離，辦公用具應移交給新任負責人接收。不履行交接手續(xù)而造成丟失，由原負責人賠償。

　　(五)各級段、班級領(lǐng)取物品應有段長和班主任領(lǐng)取，不得委托他人領(lǐng)取。

　　三、辦公用具的配發(fā)和移交制度 (一)教學用具，學年初總務處統(tǒng)一配發(fā)，學年末交回總務處，遺失或損壞由當事人負責或從節(jié)余的包干費中扣除。 (二)調(diào)出人員，應先清還學校配發(fā)的辦公用具，方可辦理轉(zhuǎn)移工資手續(xù)。如有丟失、損壞由當事人賠償。

　　四、借款制度 (一)教職工如遇困難，可向?qū)W校申請借款。借款必須經(jīng)校長批準，并做出還款計劃。

　　(二)特殊情況急需用款者，30元以下會計有權(quán)借支，60元以下可有主管財務的領(lǐng)導批準。

　　五、出差補助制度 (一)學術(shù)研究、外出考察或因其它事由必須外出者報校長或分管副校長批準;市內(nèi)出差由主管副校長批準，市外、省內(nèi)出差由校長審批，省外出差由學校領(lǐng)導研究審批。 (二)嚴控出差次數(shù)，減少旅差開支。在縣城內(nèi)能辦的事，不去外地辦理。出差必須按規(guī)定標準乘車、乘船和住宿。超越標準，費用自理。出差補助按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (三)嚴格控制用車。教職工出差一般不得乘坐出租車。學校有重大事情必須租車時，由校長簽發(fā)租車單。未經(jīng)批準，擅自租車者，車費自理。

　　(四)出差人員返校后，要當即報校長簽批票據(jù)，剩余款，及時歸還會

　　計，不得拖拉、緩交。

　　六、圖書、資料購買制度 (一)圖書、資料，由教務處統(tǒng)一負責征訂。個人聯(lián)系的圖書、資料，開學前報教務處審批，未經(jīng)批準，不得擅自購買。 (二)教學用書，教學參考書和其他教學資料，需經(jīng)主管業(yè)務的副校長審批，價值較高的'書籍，由校長審批。

　　(三)圖書室購訂新書，有圖書保管員編制清單，報校長審批后購買。 (四)報刊、雜志的預訂要有計劃，本著服務教師，服務教學，了解國家大事的原則，做到不漏訂，不偏訂。每年預訂報刊、雜志由閱覽室提出方案，報學校領(lǐng)導集體研究批準后，方可實施。

　　七、物品購買制度

　　(一)重大開支(500元以上)要編制采購計劃，報學校領(lǐng)導研究通過后方可購置。

　　(二)購買物品要有正規(guī)發(fā)票，非正式票據(jù)，會計有權(quán)拒付。 (三)體育器材、實驗器材的購置由主管領(lǐng)導編造購置計劃，報校長審批后，方可購買。

　　(四)重大開支項目，領(lǐng)導集體研究決定，由主管領(lǐng)導和總務主任辦理。

　　八、福利費使用制度福利費是指行政福利費、工會福利費和自籌福利費，其開支范圍為：探望病號、結(jié)婚禮品、獨生子女補助、困難教職工救濟、教職工父母亡故吊唁等。

　　(一)獨生子女補助，單職工每月發(fā)5元，雙職工每月發(fā)10元。

　　(二)探望病號，每次50元以下。

　　(三)結(jié)婚禮品，每人次40元以下。 (四)吊唁去世的教職工父母，買帳子兩條(工會一條、學校一條)補助費200元。