建筑總公司財(cái)務(wù)管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)企業(yè)為部管理，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防范各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定本制度。

　　第二條中國(guó)鐵道建筑總公司(以下簡(jiǎn)稱總公司)所屬各級(jí)各類單位、全資和控股(包括直接控股和間接控股)的各類公司都必須執(zhí)行本制度。

　　第三條企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求是：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和總公司的各項(xiàng)規(guī)章制度;明確規(guī)定各類業(yè)務(wù)的決策、審批、實(shí)施、反饋、處理和監(jiān)督程序;明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門，各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立嚴(yán)密的授權(quán)與審批制度;嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督;實(shí)施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)。

　　第四條 各單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，因違反內(nèi)部控制制度或工作失誤造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第二章 投資管理

　　第五條本制度所稱投資系指企業(yè)將其依法占有的財(cái)產(chǎn)投放到特定對(duì)象，以期在未來(lái)獲得一定收益的經(jīng)濟(jì)行為。包括企業(yè)為維持或擴(kuò)大自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模所進(jìn)行的對(duì)內(nèi)投資和企業(yè)為獲得 更多的收益或控制被投資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所進(jìn)行的對(duì)外投資。 對(duì)內(nèi)投資包括購(gòu)買、新建、改建和擴(kuò)建固定資產(chǎn)，購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)等其他長(zhǎng)期資產(chǎn)。對(duì)外投資包括股權(quán)投資和債權(quán)投資。股權(quán)投資包括以獨(dú)資、入股、聯(lián)營(yíng)等方式興辦企業(yè)，兼并其他企業(yè)，購(gòu)買其他企業(yè)的股權(quán)、股票，以及其他股權(quán)性質(zhì)的投資。債權(quán)投資包括購(gòu)買債券投資和其他債權(quán)投資。

　　第六條不具有法人資格的單位(分公司、辦事處、指揮部、項(xiàng)目經(jīng)理部等)不能進(jìn)行股權(quán)投資，需要進(jìn)行股權(quán)投資時(shí)，必須取得法人的授權(quán)，并按規(guī)定程序和權(quán)限進(jìn)行決策。所有單位的對(duì)內(nèi)對(duì)外投資都必須遵守本制度的規(guī)定。

　　第七條各單位應(yīng)當(dāng)建立投資的可行性分析制度。決策之前，必須進(jìn)行可行性分析。投資額在5萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須要有書面的可行性分析報(bào)告。重大投資項(xiàng)目，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或參與評(píng)估論證。

　　可行性分析報(bào)告的內(nèi)容一般應(yīng)包括：投資項(xiàng)目的概況、實(shí)施方案、發(fā)展前景預(yù)測(cè)、資金來(lái)源及籌措方式、預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量(流入、流出量和凈流量)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)(必須計(jì)算投資報(bào)酬率)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。

　　投資報(bào)酬率達(dá)不到企業(yè)確定標(biāo)準(zhǔn)或風(fēng)險(xiǎn)較大的，一般不能投資。

　　第八條各單位應(yīng)當(dāng)建立投資決策制度。投資國(guó)債和信用等級(jí)為AAA級(jí)的債券，可以由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師審批。其他各種投資的可行性分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交本單位，總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師(或代行總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)，下同)審核�？倳�(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師在綜合各方面意見的基礎(chǔ)上，確定被選方案并簽署意見，報(bào)單位負(fù)責(zé)人(公司制企業(yè)報(bào)總經(jīng)理)審批。對(duì)內(nèi)投資在10萬(wàn)元以上的，除國(guó)債和信用等級(jí)為AAA級(jí)的債券投資以外的其他對(duì)外投資在5萬(wàn)元以上的，以及雖然不夠上述標(biāo)準(zhǔn)但風(fēng)險(xiǎn)較大的投資，必須經(jīng)過(guò)一定的會(huì)議集體決策。公司制企業(yè)投資決策的會(huì)議及權(quán)限由公司章程規(guī)定，其他單位的投資決策會(huì)議為總經(jīng)理(包括局長(zhǎng)、處長(zhǎng)等，下同)辦公會(huì)或黨政領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)席會(huì)。各單位可以設(shè)立投資決策委員會(huì)，專門負(fù)責(zé)投資決策。

　　證券投資應(yīng)當(dāng)通過(guò)一定的會(huì)議確定投資的范圍和原則，證券投資的日常操作，必須按照確定的范圍和原則進(jìn)行。

　　第九條 各單位應(yīng)當(dāng)建立投資項(xiàng)目審批制度，明確規(guī)定所屬單位的投資權(quán)限。

　　下列投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)總公司審批：

　　(一)各工程局(包括相當(dāng)于工程局的集團(tuán)公司，下同)股權(quán)投資在1，000萬(wàn)元(含，下同)以上的項(xiàng)目。

　　(二)具有法人資格的總公司直屬單位股權(quán)投資占凈資產(chǎn)2%以上的項(xiàng)目和對(duì)內(nèi)投資占凈資產(chǎn)10%以上的項(xiàng)目。

　　(三)不具有法人資格的，總公司直屬單位(包括總公司派出的項(xiàng)目經(jīng)理部、指揮部)對(duì)內(nèi)對(duì)外投資的所有項(xiàng)目。

　　(四)兼并其他企業(yè)。

　　審批單位對(duì)所屬單位的報(bào)批事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)審批。短期投資應(yīng)當(dāng)在收到書面申請(qǐng)后十日內(nèi)批復(fù)，長(zhǎng)期投資應(yīng)當(dāng)在收到書面申請(qǐng)后三十日內(nèi)批復(fù)。

　　第十條 嚴(yán)禁用企業(yè)和單位的資產(chǎn)以個(gè)人名義對(duì)外投資，嚴(yán)禁外單位和個(gè)人“掛靠”本企業(yè)或本單位。

　　第十一條投資決策時(shí)必須明確實(shí)施投資的責(zé)任部門、責(zé)任單位和責(zé)任人。責(zé)任部門、責(zé)任單位和責(zé)任人應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的投資方案組織實(shí)施，并定期報(bào)告實(shí)施情況。實(shí)施中如出現(xiàn)原投資方案未預(yù)見到的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

　　第十二條各單位應(yīng)當(dāng)建立投資的日常管理制度。股權(quán)投資應(yīng)接投資項(xiàng)目建立檔案，并每年向負(fù)責(zé)投資決策的會(huì)議(總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、黨政領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)席會(huì)、投資決策委員會(huì)會(huì)議等)匯報(bào)一次。

　　第十三條 各種有價(jià)證券應(yīng)當(dāng)比照現(xiàn)金和支票妥善管理，確保其安全。購(gòu)買有價(jià)證券時(shí)應(yīng)當(dāng)盡量選擇記名和可以掛失的種類。

　　第十四條各單位應(yīng)當(dāng)建立投資項(xiàng)目的激勵(lì)和約束機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。對(duì)違反本制度規(guī)定的決策程序和權(quán)限、越權(quán)辦理造成重大損失的，要從重處罰。

　　第三章 預(yù)算管理

　　第十五條各單位都要實(shí)行全面預(yù)算管理，把一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都納入預(yù)算之中。編制完整預(yù)算的單位應(yīng)與實(shí)行會(huì)計(jì)核算(含內(nèi)部核算)的單位相一致。

　　第十六條各單位都必須編制年度預(yù)算，其預(yù)算期應(yīng)與會(huì)計(jì)年度一致。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要編制中長(zhǎng)期預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。

　　第十七條 年度預(yù)算一般應(yīng)包括以下內(nèi)容;

　　(一)銷售預(yù)算(或工程價(jià)款結(jié)算預(yù)算)：應(yīng)當(dāng)列明所銷售產(chǎn)品(或商品)、勞務(wù)的類別、數(shù)量和銷售收入，工程項(xiàng)目名稱(類別)、主要工作量和工程價(jià)款結(jié)算收入，貨款和工程款的收回時(shí)間及數(shù)額。

　　(二)生產(chǎn)預(yù)算：應(yīng)當(dāng)列明所生產(chǎn)產(chǎn)品的種類和數(shù)量。

　　(三)成本預(yù)算：包括總成本預(yù)算和分成本核算對(duì)象(產(chǎn)品品種、工程項(xiàng)目等)的成本預(yù)算，應(yīng)當(dāng)列明每個(gè)成本項(xiàng)目的數(shù)額。各單位還應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算、其他直接預(yù)算和間接費(fèi)用預(yù)算。

　　(四)管理費(fèi)用預(yù)算：應(yīng)當(dāng)按照管理費(fèi)用的核算項(xiàng)目分別編制，列明每項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)(開支項(xiàng)目、數(shù)量、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或單價(jià)，下同)和金額。

　　(五)銷售費(fèi)用預(yù)算：應(yīng)當(dāng)按照銷售費(fèi)用的核算項(xiàng)目分別編制，列明每項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和金額。

　　(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算：應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算項(xiàng)目分別編制，列明每項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和金額。

　　(七)固定資產(chǎn)預(yù)算：應(yīng)當(dāng)分別固定資產(chǎn)的類別列明固定資產(chǎn)的增加、減少和折舊數(shù)額。購(gòu)建固定資產(chǎn)應(yīng)列明其名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額及款項(xiàng)的支付時(shí)間。

　　(八)專項(xiàng)工程預(yù)算：應(yīng)當(dāng)按工程項(xiàng)目列明其實(shí)施單位、總投資額及其構(gòu)成、開竣工和交付使用時(shí)間以及款項(xiàng)支付時(shí)間。

　　(九)長(zhǎng)期投資預(yù)算：應(yīng)當(dāng)按其類別和項(xiàng)目列明長(zhǎng)期投資的增加、減少和收益、損失數(shù)額。

　　(十)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算：包括臨時(shí)設(shè)施、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的預(yù)算，應(yīng)當(dāng)按其類別列明其增加、減少和攤銷數(shù)額。購(gòu)建上述長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)列明其名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額及款項(xiàng)的支付時(shí)間。

　　(十一)現(xiàn)金預(yù)算：包括現(xiàn)金(合現(xiàn)金等價(jià)物。下同)的收入、支出、多余或不足、資金的籌集與運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)編制預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。

　　(十二)預(yù)計(jì)損益表：按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的損益表(利潤(rùn)表)的內(nèi)容編制。

　　(十三)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表：按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容編制。

　　各單位可以根據(jù)本單位的實(shí)際情況增加預(yù)算的內(nèi)容，本單位業(yè)務(wù)中沒有上述某種預(yù)算內(nèi)容或業(yè)務(wù)量很少的，可以不編制該種預(yù)算，但必須編制現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。

　　中長(zhǎng)期預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算的內(nèi)容由各單位根據(jù)本單位的實(shí)際情況確定。

　　第十八條 預(yù)算編制的一般程序是：

　　(一)有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)單位的長(zhǎng)期規(guī)劃或總體目標(biāo)提出預(yù)算初稿。

　　(二)財(cái)務(wù)部門對(duì)各業(yè)務(wù)部門提出的預(yù)算初稿進(jìn)行匯總、綜合平衡，提出討論稿。

　　(三)將討論稿提交辦公會(huì)、黨政領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)席會(huì)等一定的會(huì)議研究、審查。

　　(四)根據(jù)會(huì)議決議對(duì)預(yù)算進(jìn)行修改。

　　(五)如有必要可再次召開會(huì)議研究。

　　(六)下達(dá)執(zhí)行。

　　第十九條 各種預(yù)算的初稿分別由下列各業(yè)務(wù)部門編制：

　　(一)銷售預(yù)算(工程價(jià)款結(jié)算預(yù)算)：由銷售或計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)部門編制。

　　(二)生產(chǎn)預(yù)算：由生產(chǎn)部門編制。

　　(三)成本預(yù)算：由生產(chǎn)、計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門編制。

　　(四)管理費(fèi)用預(yù)算：由各業(yè)務(wù)部門分別編制。

　　(五)銷售費(fèi)用預(yù)算：由銷售部門編制。

　　(六)固定資產(chǎn)預(yù)算：由固定資產(chǎn)的管理部門分別編制。

　　(七)專項(xiàng)工程預(yù)算：由計(jì)劃、基建或其他主管專項(xiàng)工程的部門編制。

　　(八)長(zhǎng)期投資預(yù)算：由長(zhǎng)期投資的主管部門或財(cái)務(wù)部門編制。

　　(九)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算：由資產(chǎn)的管理部門和財(cái)務(wù)部門共同編制。

　　(十)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表：由財(cái)務(wù)部門編制。

　　第二十條預(yù)算的編制必須從最大限度地提高企業(yè)和單位經(jīng)濟(jì)效益的總目標(biāo)出發(fā)，堅(jiān)持積極可靠和實(shí)事求是的原則。各單位、各部門的領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)其提出的預(yù)算負(fù)責(zé)。

　　第二十一條編制各種費(fèi)用開支預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)精打細(xì)算。費(fèi)用開支預(yù)算應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)際開支時(shí)是否還需審批以及審批程序、審批權(quán)限做出明確規(guī)定。

　　第二十二條 預(yù)算下達(dá)后，各單位各部門都必須嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況，應(yīng)定期進(jìn)行檢查和分析。

　　第二十三條 各單位可以設(shè)置預(yù)算委員會(huì)。預(yù)算委員會(huì)的主要職責(zé)是：

　　(-)審議并確定預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算編制原則、編制方法。

　　(二)布置預(yù)算編制工作。

　　(三)審議業(yè)務(wù)部門提出的預(yù)算稿，審定下達(dá)預(yù)算。

　　(四)聽取有關(guān)部門關(guān)于預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和分析。

　　(五)研究決定其他與預(yù)算有關(guān)的事項(xiàng)。

　　第四章 采購(gòu)管理

　　第二十四條本制度所稱采購(gòu)包括購(gòu)買原料、主要材料、燃料、結(jié)構(gòu)件、半成品、輔助材料、零部件、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、設(shè)備、配件、辦公用品、勞動(dòng)保護(hù)用品、商品及其他物資。

　　第二十五條各單位應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約的原則，建立健全采購(gòu)管理的各項(xiàng)制度，防止采購(gòu)過(guò)程中的不正當(dāng)行為發(fā)生。

　　第二十六條各單位的物資采購(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行計(jì)劃管理。負(fù)責(zé)物資采購(gòu)的部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位施工、生產(chǎn)等方面的需要，定期編制物資采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查。

　　工程項(xiàng)目物資采購(gòu)計(jì)劃編制的主要依據(jù)是：

　　(一)工程項(xiàng)目投標(biāo)書中編列的材料用量。

　　(二)工程設(shè)計(jì)文件提供的材料用量。

　　(三)工程項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)。

　　(四)有關(guān)材料消耗定額。鐵路工程采用《鐵路基本建設(shè)工程材料消耗定額》，其他工程采用相關(guān)的材料消耗定額(無(wú)相關(guān)定額時(shí)，可采用《鐵路基本建設(shè)工程材料消耗定額》)。

　　第二十七條各單位應(yīng)當(dāng)建立健全物資采購(gòu)決策程序，根據(jù)采購(gòu)物資類別和金額大小，實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理，明確各級(jí)管理者。各有關(guān)部門及人員的責(zé)任。

　　第二十八條各單位的主要原材料和大額物資采購(gòu)應(yīng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人通過(guò)一定的會(huì)議集體決策。決策的內(nèi)容包括采購(gòu)物資的型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)方式、數(shù)量、批次、價(jià)格、供貨商、供貨方式、付款條件以及負(fù)責(zé)采購(gòu)的責(zé)任部門、責(zé)任人等其他與采購(gòu)有關(guān)的主要事項(xiàng)。

　　以上所稱“大額”的標(biāo)準(zhǔn)為：

　　(一)，總公司機(jī)關(guān)10萬(wàn)元(含，下同)以上。

　　(二)總公司機(jī)關(guān)直屬單位，總公司所屬分公司、辦事處、指揮部、經(jīng)理部、總公司黨校、衛(wèi)校、總醫(yī)院、療養(yǎng)院5萬(wàn)元以上。

　　(三)各工程局(集團(tuán)公司)、工廠局、物資局、北京中鐵建筑工程公司、中鐵工程有限公司、鐵路運(yùn)輸處、戰(zhàn)備舟橋處可根據(jù)本單位的實(shí)際情況，自行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　(四)其他總公司直屬企業(yè)5萬(wàn)元以上。

　　第二十九條 各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量 的監(jiān)督，明確行使監(jiān)督職能的部門和人員。

　　第三十條 各級(jí)管理者對(duì)其審批的物資采購(gòu)負(fù)有審查、監(jiān)督 責(zé)任。

　　第三十一條 企業(yè)和有經(jīng)常性物資采購(gòu)的單位應(yīng)當(dāng)廣泛收集 采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等信息，掌握主要采購(gòu)物資信息變化情況。采購(gòu)部門和采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)信息做到比質(zhì)、比價(jià)采購(gòu)。

　　第三十二條除僅有唯一供貨單位或企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有特殊要求外，企業(yè)主要物資的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇兩個(gè)以上的供貨單位，從質(zhì)量、價(jià)格、信譽(yù)等方面擇優(yōu)進(jìn)貨。

　　第三十三條主要物資采購(gòu)及有特殊要求的物資采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)審查供貨單位資格;對(duì)已確定的供貨單位，應(yīng)當(dāng)及時(shí)掌握其質(zhì)量。價(jià)格、信譽(yù)等變化情況。

　　第三十四條大宗物資采購(gòu)，具備招標(biāo)條件的，應(yīng)盡量實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。各單位可根據(jù)本單位的實(shí)際情況，制定實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)的具體規(guī)定。

　　第三十五條各單位應(yīng)當(dāng)制定主要物資的價(jià)格目錄，分地區(qū)確定主要物資的參考價(jià)格，作為采購(gòu)時(shí)比價(jià)和對(duì)采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督的參考依據(jù)。價(jià)格目錄應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化情況及時(shí)進(jìn)行修改。

　　第三十六條行使價(jià)格監(jiān)督職能的部門和人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)所采購(gòu)的主要物資的價(jià)格單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)未在審核價(jià)格內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)的，應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)主管人員反映并提出處理意見。

　　企業(yè)行使價(jià)格監(jiān)督職能的部門或人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解、掌握主要采購(gòu)物資的市場(chǎng)價(jià)格，并對(duì)其審核的物質(zhì)采購(gòu)價(jià)格承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　第三十七條采購(gòu)物資到貨后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，檢驗(yàn)其數(shù)量、規(guī)格、品種和質(zhì)量。物資點(diǎn)驗(yàn)必須要有兩人以上參加，采購(gòu)人員、保管人員(或現(xiàn)場(chǎng)收料人員)、單位負(fù)責(zé)人等參與驗(yàn)收的人員應(yīng)當(dāng)分別在點(diǎn)驗(yàn)單上簽字。凡物資的規(guī)定計(jì)量方法為檢尺、檢斤、檢件的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定方法進(jìn)行檢尺、檢斤、檢件。砂、石、煤等大堆物資，應(yīng)進(jìn)行量方和過(guò)磅。點(diǎn)驗(yàn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、規(guī)格、品種和質(zhì)量不符的，應(yīng)如實(shí)做好驗(yàn)收記錄，并及時(shí)向物資主管部門和單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。參與物資點(diǎn)驗(yàn)的人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，并對(duì)點(diǎn)驗(yàn)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

　　第三十八條除砂石料等少數(shù)材料外，采購(gòu)人員必須向供貨商索取具有紅印的質(zhì)檢書。如供貨商提供的質(zhì)檢書是復(fù)印件，須加蓋供貨商的公章。按規(guī)定序需要進(jìn)行測(cè)試的材料，材料到貨后采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向測(cè)試部門或技術(shù)部門提供合格證書或質(zhì)檢證書，測(cè)試部門或技術(shù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行抽檢測(cè)試。測(cè)試人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)試，并對(duì)測(cè)試結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

　　第三十九條采購(gòu)物資的貨款結(jié)算必須以點(diǎn)驗(yàn)單和質(zhì)量測(cè)試報(bào)告為依據(jù)。無(wú)點(diǎn)驗(yàn)單和按規(guī)定應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量測(cè)試而無(wú)測(cè)試報(bào)告的，不能辦理結(jié)算手續(xù)。點(diǎn)驗(yàn)結(jié)果和質(zhì)量測(cè)試結(jié)果不符合要求的，應(yīng)按合同和有關(guān)規(guī)定及時(shí)采取退貨、拒付或扣減貸款、向?qū)Ψ剿髻r等處理措施。

　　第四十條物資采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。單位負(fù)責(zé)人和分管采購(gòu)工作的領(lǐng)導(dǎo)的親屬(包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹)原則上不得在本單位的物資采購(gòu)部門擔(dān)任負(fù)責(zé)人。

　　第四十一條各單位職工有權(quán)對(duì)違反本制度規(guī)定損害單位利益的行為向單位領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)機(jī)關(guān)或政府部門舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

　　第四十二條 各單位應(yīng)當(dāng)對(duì)下列人員予以獎(jiǎng)勵(lì)：

　　(一)降低采購(gòu)成本貢獻(xiàn)突出的采購(gòu)人員。

　　(二)嚴(yán)格履行職責(zé)成績(jī)顯著的質(zhì)量、價(jià)格監(jiān)督人員。

　　(三)舉報(bào)違反本制度規(guī)定的采購(gòu)行為經(jīng)查證屬實(shí)的人員。

　　(四)為降低采購(gòu)成本做出突出貢獻(xiàn)的其他人員。

　　第四十三條對(duì)違反本制度規(guī)定弄虛作假、以權(quán)謀私、賬外暗中接受回扣和收取賄賂的人員，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)。記過(guò)、調(diào)離崗位、解聘、除名等處分;給企業(yè)造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償;構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交有關(guān)部門依法追究刑事責(zé)任。

　　違反本制度，造成單位利益發(fā)生較大損失的直接責(zé)任人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員和單位負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　第五章 銷售(投標(biāo)和工程款結(jié)算)管理

　　第四十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投標(biāo)(包括工程承包投標(biāo)、物資供應(yīng)投標(biāo)等，下同)和議標(biāo)承攬任務(wù)的內(nèi)部審批制度。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位或個(gè)人不得以企業(yè)名義參與投標(biāo)和議標(biāo)。
 

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