費(fèi)用規(guī)章制度6篇
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，很多地方都會(huì)使用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編為大家收集的費(fèi)用規(guī)章制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
費(fèi)用規(guī)章制度1
一、 目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費(fèi)用報(bào)銷單
a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用規(guī)章制度2
第一條 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二條 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
(一)出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。
(二)外單位、個(gè)人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
(三)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。
(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。
(五)各項(xiàng)借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理，超過(guò)3000元以上的需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
(六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。
第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批
(一)住宿 公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)80元，主辦業(yè)務(wù)不能超過(guò)60元，業(yè)務(wù)員不能超過(guò)45元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報(bào)銷。
(二)出差補(bǔ)助 按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。
(三)市內(nèi)短途交通費(fèi) 控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。
(四)其他雜費(fèi) 如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)、雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。
(五)車船票 按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。
(六)根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷。
(七)出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。
第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
(一)總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在各部門完成的營(yíng)業(yè)收入的2。5‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達(dá)指標(biāo)使用，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營(yíng)業(yè)收入，控制在4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過(guò)一部分一律在年終利潤(rùn)分配留成公益金中予以扣除。
(二)屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。
(三)超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。
第五條 福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
(一)在未實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以前，職工本人醫(yī)藥費(fèi)可按公費(fèi)醫(yī)療待遇，憑區(qū)級(jí)以上醫(yī)院發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷；臨時(shí)工憑區(qū)級(jí)以上醫(yī)院發(fā)票報(bào)銷50%。
(二)公司職員已辦理獨(dú)生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費(fèi)待遇，沒(méi)有辦理獨(dú)生子女證的，只準(zhǔn)一個(gè)孩子享受醫(yī)療費(fèi)全報(bào)待遇，其余子女享受半費(fèi)待遇。職工無(wú)職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院?jiǎn)螕?jù)報(bào)銷一半醫(yī)藥費(fèi)(家屬名單由人事部門核定)。
(三)職工子女學(xué)雜費(fèi)，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認(rèn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，給予報(bào)銷。
(四)煤氣瓶購(gòu)置費(fèi)憑有效發(fā)票一次性報(bào)銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報(bào)一方。
(五)其他福利及醫(yī)藥費(fèi)開支，50元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，50元-500元由總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，超過(guò)500元的開支一律報(bào)財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)。
第六條 其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，20xx元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷。超過(guò)20xx元以上的須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，20xx元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，20xx元-5000元的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過(guò)5000元的報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第七條 補(bǔ)充說(shuō)明
如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。
費(fèi)用規(guī)章制度3
第1章 總則
第1條 目的
為合理控制公司廣告費(fèi)用的支出，特制定本規(guī)定。
第2條 適用范圍
本規(guī)定適用于公司廣告企劃部、各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)。
第2章 管理職責(zé)
第3條 廣告企劃部
1.負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)廣告費(fèi)用的計(jì)劃、申報(bào)、分配和下達(dá)。
2.負(fù)責(zé)對(duì)廣告費(fèi)用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導(dǎo)。
3.負(fù)責(zé)對(duì)廣告費(fèi)用計(jì)劃的統(tǒng)籌、匯總和臺(tái)賬管理。
4.負(fù)責(zé)對(duì)各階段廣告費(fèi)用的已付和未付款情況進(jìn)行跟蹤統(tǒng)計(jì)。
5.負(fù)責(zé)定期編制費(fèi)用使用情況的分析報(bào)告。
6.負(fù)責(zé)組織對(duì)相關(guān)部門廣告費(fèi)用的使用情況進(jìn)行不定期檢查。
7.根據(jù)不同時(shí)期的要求，及時(shí)向營(yíng)銷中心上報(bào)專項(xiàng)廣告費(fèi)用計(jì)劃和物料需求計(jì)劃。
8.負(fù)責(zé)隨時(shí)跟蹤各區(qū)域資源使用情況的合理性，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指導(dǎo)并予糾正。
9.負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導(dǎo)。
第4條 財(cái)務(wù)部
1.負(fù)責(zé)對(duì)廣告費(fèi)用所發(fā)生的結(jié)算單據(jù)進(jìn)行審核把關(guān)。
2.負(fù)責(zé)對(duì)廣告費(fèi)用進(jìn)行控制和核銷。
3.負(fù)責(zé)組織對(duì)相關(guān)部門廣告費(fèi)用的使用情況進(jìn)行不定期檢查。
第5條 各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)
1.嚴(yán)格按審核好的費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行，定期上報(bào)各階段各項(xiàng)費(fèi)用的使用情況，建立詳細(xì)的費(fèi)用臺(tái)賬并定期上報(bào)。
2.嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定收集、整理和匯總已發(fā)生廣告費(fèi)用的結(jié)算資料，及時(shí)將資料寄回費(fèi)用對(duì)口部門進(jìn)行審核及報(bào)銷。
第6條 采購(gòu)部
1.嚴(yán)格按營(yíng)銷中心企劃部已審批下來(lái)的項(xiàng)目費(fèi)用指標(biāo)采購(gòu)物料、贈(zèng)品和禮品.
2.定期上報(bào)各階段各項(xiàng)目的使用情況，建立費(fèi)用臺(tái)賬并上報(bào)營(yíng)銷中心企劃部。
第3章 費(fèi)用控制措施
第7條 廣告費(fèi)用使用范圍
1.各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)日常廣告費(fèi)的使用范圍包括媒體費(fèi)用、場(chǎng)外促銷活動(dòng)、戶外廣告、終端廣告制作、改善、物料制作及其他費(fèi)用等。
2.廣告企劃部費(fèi)用的使用范圍包括各終端建設(shè)費(fèi)用(如形象端架、店招制作或改造等)、各類物料、市場(chǎng)支持專項(xiàng)促銷費(fèi)用等，以及公司品牌形象宣傳費(fèi)用、在地方或中央級(jí)媒體的發(fā)布費(fèi)用、公司各產(chǎn)品統(tǒng)一活動(dòng)推廣費(fèi)用等。
第8條 費(fèi)用計(jì)劃的制訂與下達(dá)
1.費(fèi)用項(xiàng)目分類
2.廣告企劃部每月25日前將次月整體廣告費(fèi)用計(jì)劃向銷售總監(jiān)、總經(jīng)理提出申報(bào)，銷售總監(jiān)、總經(jīng)理于30日前批示費(fèi)用計(jì)劃并下發(fā)至廣告企劃部。
3.根據(jù)各區(qū)域每月銷售回款額的實(shí)際完成情況，企劃部分別計(jì)核各區(qū)域的固定廣告費(fèi)用，并確認(rèn)上月各區(qū)域的變動(dòng)廣告費(fèi)用，于每月5日前下發(fā)至各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)的銷售部經(jīng)理、主管處。
第9條 費(fèi)用申報(bào)和使用流程
1.費(fèi)用申報(bào)
(1)企劃部費(fèi)用，廣告企劃部提出申請(qǐng)，銷售總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(2)營(yíng)銷中心各區(qū)域廣告的費(fèi)用，先向營(yíng)銷中心企劃部提出申請(qǐng)，銷售總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.費(fèi)用使用流程
廣告企劃部起草及申報(bào)合同，銷售總監(jiān)審批，財(cái)務(wù)部備案，總經(jīng)理簽字并蓋合同章后安排制作。
第10條 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)《合同審批表》上必須附有綜合管理部統(tǒng)一編制的合同編號(hào)，同時(shí)準(zhǔn)備好正式的發(fā)票、合同、送貨單、驗(yàn)收單和照片等單據(jù)。
2.各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)在各項(xiàng)廣告業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后應(yīng)立即收齊相關(guān)手續(xù)，務(wù)必于15天內(nèi)將資料寄回總部核銷。如未在規(guī)定的期限內(nèi)執(zhí)行，總部有權(quán)視其為作廢，費(fèi)用由區(qū)域人員自行承擔(dān)。
3.費(fèi)用報(bào)銷的周期原則為發(fā)票入賬后一個(gè)月內(nèi)付款，對(duì)于一些特殊費(fèi)用可按合同相關(guān)協(xié)議付款。
第11條 費(fèi)用控制與檢核
1.各區(qū)域必須嚴(yán)格按費(fèi)用臺(tái)賬格式要求，將當(dāng)月廣告費(fèi)用發(fā)生情況詳細(xì)填報(bào)和控制，并在每月5日前分別上報(bào)廣告企劃部，凡不在臺(tái)賬范圍內(nèi)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。
2.總部將對(duì)各區(qū)域進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)不如實(shí)申報(bào)或制造虛假費(fèi)用者，將給予經(jīng)辦人及相關(guān)人員相應(yīng)處罰通報(bào)，情況嚴(yán)重直至免職。
3.廣告企劃部每月負(fù)責(zé)將終端廣告費(fèi)用使用情況及付款執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
第4章 檢查與考核
第12條 每季度對(duì)廣告費(fèi)用的使用情況考核一次，費(fèi)用虛報(bào)部分與各區(qū)域相關(guān)人員薪酬掛鉤。區(qū)域經(jīng)理是廣告費(fèi)用控制的主要責(zé)任人，將視情況對(duì)區(qū)域經(jīng)理、主任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
第13條 對(duì)未經(jīng)審核上報(bào)的臺(tái)賬和不符合規(guī)定或隨意提出修改的，將對(duì)各區(qū)域經(jīng)理和相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)，且對(duì)修改意見(jiàn)不予確認(rèn)，發(fā)生額均以第一次上報(bào)的為準(zhǔn)，由此產(chǎn)生的后果，一律由各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和銷售人員全部承擔(dān)。
第14條 對(duì)已交回的結(jié)算資料因把關(guān)不力、不符合結(jié)算要求，總部需要退回的，如核銷金額達(dá)2 000元以上，每次扣罰各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人50元。
第15條 對(duì)于不能按時(shí)上報(bào)費(fèi)用使用情況的責(zé)任部門，廣告企劃部有權(quán)拒絕下月的場(chǎng)外促銷活動(dòng)、終端廣告費(fèi)用等的呈報(bào)。
第16條 對(duì)于不實(shí)申報(bào)或虛報(bào)費(fèi)用等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視其影響程度，給予行政處分，直至開除。
第17條 對(duì)一年內(nèi)出現(xiàn)三次違規(guī)行為的，應(yīng)提報(bào)人力資源部等相關(guān)部門進(jìn)行處理。
第5章 附則
第18條 本規(guī)定由企劃部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充及修訂。
第19條 本規(guī)定自發(fā)布日起實(shí)施。
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為進(jìn)一步加強(qiáng)市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱區(qū)聯(lián)社）財(cái)務(wù)管理，根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于印發(fā)省農(nóng)村信用社縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社一級(jí)法人核算若干規(guī)定的通知》，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社實(shí)際，制定本暫行辦法。
第一條 報(bào)帳制是指由區(qū)聯(lián)社會(huì)計(jì)核算中心對(duì)轄內(nèi)信用社部（以下統(tǒng)稱信用社）在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的營(yíng)業(yè)性費(fèi)用，進(jìn)行集中記帳和核算的財(cái)務(wù)管理形式。
第二條 堅(jiān)持計(jì)劃使用，權(quán)限管理、大宗采購(gòu)集中管理的原則。
第三條 實(shí)行區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一核算，財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一管理，經(jīng)營(yíng)成果分級(jí)核算，按社單獨(dú)考核的管理模式。
第四條 實(shí)行報(bào)帳制后，核定信用社必要的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金（陳倉(cāng)、長(zhǎng)壽社為3萬(wàn)元，其余社為1萬(wàn)元），用于支付區(qū)聯(lián)社核定范圍和額度內(nèi)的零星開支；其使用程序是：先借支，再報(bào)批，最后沖銷。
第五條 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金由信用社負(fù)責(zé)人于每年初5日內(nèi)，填寫借款單，并經(jīng)區(qū)聯(lián)社相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，在會(huì)計(jì)核算中心辦理借支手續(xù)，每年12月30日前全額解繳。
第六條 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金須由專人專戶管理，作到有權(quán)人簽字，定向使用。
第七條 費(fèi)用支出管理。
以下費(fèi)用科目由信用社使用，從業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金暫支，實(shí)行分級(jí)核算：
1、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。按營(yíng)業(yè)收入（不含金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入）的2‰控制，據(jù)實(shí)列支。單筆金額超過(guò)500元的請(qǐng)示聯(lián)社同意后使用，500元以內(nèi)直接從業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金列支。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。信用社按財(cái)務(wù)總收入的0.4‰控制使用，據(jù)實(shí)際列支。凡單筆金額超過(guò)300元的，報(bào)請(qǐng)聯(lián)社綜合部同意后列支，300元以內(nèi)直接使用。
3、郵電費(fèi)、水電費(fèi)。實(shí)行限額管理，超額自負(fù)的原則。對(duì)超額部分由信用社負(fù)責(zé)扣收，并按季繳至核算中心沖減費(fèi)用。
4、公雜費(fèi)。用于支付零星性辦公用品等，實(shí)行限額管理。具體是：陳倉(cāng)、長(zhǎng)壽社每年人均限額500元，其余社為300元。
5、差旅費(fèi)。由當(dāng)事人據(jù)實(shí)填制報(bào)銷單并附相應(yīng)憑證后，經(jīng)信用社負(fù)責(zé)人審核簽署意見(jiàn)后，據(jù)實(shí)列支。
6、鈔幣運(yùn)送費(fèi)。全轄車輛實(shí)行定點(diǎn)加油，統(tǒng)一管理，分級(jí)核算。車輛外出加油，須2人以上（含2人）簽字證明，并經(jīng)信用社主任簽字后，方可列支。
以下費(fèi)用科目由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一管理，并實(shí)行分級(jí)核算：
1、印刷費(fèi)。會(huì)計(jì)憑證、帳簿等由聯(lián)社統(tǒng)一采購(gòu)，按社建立分戶，實(shí)行定期核對(duì)，由信用社按需登記領(lǐng)用，同時(shí)核減該社費(fèi)用額。
2、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)。電子設(shè)備、計(jì)算機(jī)耗材等由聯(lián)社統(tǒng)一采購(gòu)，按社建立分戶，實(shí)行定期核對(duì)，由信用社按季報(bào)計(jì)劃登記領(lǐng)用，區(qū)聯(lián)社按月與信用社核算。
3、安全設(shè)施費(fèi)以及裝修費(fèi)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)裝修改造實(shí)行計(jì)劃報(bào)批，區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一負(fù)責(zé)實(shí)施。
4、保險(xiǎn)費(fèi)。全轄所有車輛的保險(xiǎn)由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一購(gòu)買，實(shí)行分級(jí)核算。
5、訴訟費(fèi)和咨詢費(fèi)。信用社對(duì)擬訴案件實(shí)行報(bào)批制，因起訴或應(yīng)訴而發(fā)生的費(fèi)用實(shí)行統(tǒng)一列支，分級(jí)核算。
6、職工工資、臨時(shí)工工資、各項(xiàng)提留。由區(qū)聯(lián)社按人建立分戶帳，并完成個(gè)人稅費(fèi)的代扣代繳。加班、值班費(fèi)的管理從《請(qǐng)休假管理辦法》。
7、會(huì)議費(fèi)。統(tǒng)一法人后，信用社原則上不再單獨(dú)召開對(duì)外會(huì)議,確需召開的，須事先報(bào)綜合部同意，會(huì)議費(fèi)用在核算中心統(tǒng)一列支。
8、租賃費(fèi)。由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一承租，會(huì)計(jì)核算中心按月預(yù)提，信用社負(fù)責(zé)實(shí)施。
9、取暖及降溫費(fèi)。由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一管理，會(huì)計(jì)核算中心結(jié)算。
第八條 報(bào)帳程序、時(shí)間及其他。
1、各項(xiàng)報(bào)銷票據(jù)必須保證真實(shí)、完整、合法、合規(guī)。
2、所有票據(jù)須有2個(gè)（含2人）以上經(jīng)手人簽字證明。
3、報(bào)帳程序：當(dāng)事人出據(jù)憑證（符合第一、二款要求）→信用社負(fù)責(zé)人初審并簽署意見(jiàn)→按權(quán)限于每周一、五上午由區(qū)聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)審批或會(huì)議研究后審批→區(qū)聯(lián)社會(huì)計(jì)核算中心結(jié)算。
4、區(qū)聯(lián)社會(huì)計(jì)核算中心按社建立管理臺(tái)帳，定期公布帳目，堅(jiān)持公開、高效的原則，準(zhǔn)確、快捷地辦理報(bào)銷手續(xù)，嚴(yán)禁人為壓票，對(duì)人為壓票超過(guò)20個(gè)工作日的票據(jù)，中心不再受理。
5、權(quán)限管理。單筆金額在元之內(nèi)的,由區(qū)聯(lián)社主管財(cái)務(wù)的副主任審批；元以上(含元)至6000元的,由區(qū)聯(lián)社理事長(zhǎng)審批；超過(guò)6000元的，經(jīng)區(qū)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理委員會(huì)集體研究后，由理事長(zhǎng)審批。
6、聯(lián)社機(jī)關(guān)和營(yíng)業(yè)部營(yíng)業(yè)費(fèi)用由理事長(zhǎng)審批。
第九條 本暫行辦法由區(qū)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第十條 本暫行辦法從1月1日起執(zhí)行,凡與之相抵觸的，按本暫行辦法執(zhí)行。
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為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范公司的辦公用品的領(lǐng)用支出，更好地維護(hù)公司利益，結(jié)合公司實(shí)際，制定本細(xì)則。
第一章辦公用品的申領(lǐng)
第一條為加強(qiáng)對(duì)公司辦公用品的管理，原則上應(yīng)統(tǒng)一由行管部負(fù)責(zé)采購(gòu)。
第二條辦公用品采用每?jī)蓚�(gè)月一次的發(fā)放制度，各部門應(yīng)以部門為單位將需求計(jì)劃明細(xì)表報(bào)到行政管理部，申報(bào)時(shí)間為單月的5日前。
第三條行管部按照公司《經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》，將各部門辦公用品費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并上報(bào)總經(jīng)理，審批后按其《支付管理辦法》執(zhí)行。
第四條辦公用品領(lǐng)用的范圍見(jiàn)副表。各部門領(lǐng)用辦公用品，應(yīng)按所報(bào)需求計(jì)劃明細(xì)表于雙月的25日—26日到行管部領(lǐng)取。
第五條行管部建立部門《辦公用品領(lǐng)用臺(tái)帳》，部門領(lǐng)用人均需簽字確認(rèn)所領(lǐng)辦公用品；價(jià)值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計(jì)算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。
第六條各部如領(lǐng)取復(fù)印紙張1包以上（含1包）要通過(guò)部門經(jīng)理同意并進(jìn)行登記，由行政管理部審核報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取；復(fù)印需要將復(fù)印的內(nèi)容、數(shù)量進(jìn)行登記，計(jì)入該部辦公用品臺(tái)帳。
第七條下屬子公司領(lǐng)用復(fù)印紙或進(jìn)行復(fù)印的，要經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并按照現(xiàn)有規(guī)定持部門經(jīng)理簽單復(fù)印，費(fèi)用由行管部按季度進(jìn)行核算、結(jié)帳。
第二章辦公用品的使用和管理
第八條各部門應(yīng)妥善保管所領(lǐng)辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。
第九條各部門所用辦公用品，單價(jià)在20xx元以上（含20xx元），均屬貴重物品，應(yīng)到行政管理部進(jìn)行備案登記，使用部門應(yīng)指定專人保管，制定保管措施及外借登記手續(xù)。損壞、丟失的按總價(jià)的5-10賠償。
第十條共用的貴重物品如攝象機(jī)、照相機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀等，由行管部指定專人負(fù)責(zé)保管和使用，并負(fù)責(zé)產(chǎn)品的維修、保養(yǎng)。如需外借，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價(jià)款的.10進(jìn)行賠償。
第三章公司公用性辦公設(shè)施的管理
第十條辦公樓內(nèi)、外公用設(shè)施部分如照明用燈、開關(guān)、水暖管件等；公司樓內(nèi)保潔、洗手間等用品；公司院內(nèi)、院外綠地的維護(hù)保養(yǎng)、補(bǔ)種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據(jù)需求按季度或月報(bào)預(yù)算并負(fù)責(zé)落實(shí)。
第十一條公司院內(nèi)的消防、安保等設(shè)備、設(shè)施的保養(yǎng)、維修由行政管理部、經(jīng)管部根據(jù)需求報(bào)預(yù)算并負(fù)責(zé)落實(shí)。
第十二條公司公務(wù)用車的維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、汽油費(fèi)、車船使用稅、保險(xiǎn)費(fèi)、過(guò)橋停車費(fèi)等由行政管理部按照需求報(bào)預(yù)算并負(fù)責(zé)落實(shí)。
第十三條公司網(wǎng)絡(luò)、各部門計(jì)算機(jī)及配件，由經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)維修、保養(yǎng)，以確保各部門正常工作。
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一、目的
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。
三、權(quán)責(zé)
各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對(duì)、報(bào)銷等具體工作（財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過(guò)程中起監(jiān)督作用，只對(duì)符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷）。
四、報(bào)銷的具體要求
�。ㄒ唬l(fā)票的基本要求
1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購(gòu)買方納稅識(shí)別號(hào)”欄填寫公司納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。
2、發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細(xì)，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開。
4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報(bào)銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。
5、無(wú)論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷，一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。6、對(duì)下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。
1）填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；
3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫；
�。ǘ�、報(bào)銷單的填寫要求
1、必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。
2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷招待費(fèi)（購(gòu)煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單，并歸屬那個(gè)項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。
3、報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。
4、財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過(guò)報(bào)銷金融時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。
�。ㄈ�、其他報(bào)銷附件要求
1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。
�。ㄋ模�(bào)銷的時(shí)效要求
1、當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷，節(jié)假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；3、財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；
4、財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過(guò)現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶；5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。
�。ㄎ澹�、報(bào)銷審批付款流程要求
1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。
2、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。
3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。
4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對(duì)審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核后，交由董事長(zhǎng)審批。
5、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。
6、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
7、審批流程簡(jiǎn)表
報(bào)銷人員貼票填單（報(bào)銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對(duì)數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款
五、注意事項(xiàng)
1、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過(guò)程中，如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問(wèn)，可詢問(wèn)報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對(duì)有疑問(wèn)的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。
2、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。
3、財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷。
4、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或授權(quán)人簽字生效。
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