單位會(huì)計(jì)自查報(bào)告

時(shí)間：2023-03-06 19:59:43 自查報(bào)告我要投稿

　　隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告的使用頻率呈上升趨勢(shì)，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。其實(shí)寫(xiě)報(bào)告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編精心整理的單位會(huì)計(jì)自查報(bào)告，希望能夠幫助到大家。

單位會(huì)計(jì)自查報(bào)告

單位會(huì)計(jì)自查報(bào)告 1

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

　　在財(cái)務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整。根據(jù)我局實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》的'規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需；既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，合理安排支出。

　�。ǘ﹩挝粌�(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)我院工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，建立了《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的。安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

　　2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。

單位會(huì)計(jì)自查報(bào)告 2

　　XX公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告

　　為長(zhǎng)效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號(hào)）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對(duì)XX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：XY）進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查。

　　現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

　　一、組織實(shí)施情況

　　根據(jù)文件精神，20xx年6月，我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：

　　組長(zhǎng)：張紅

　　省公司財(cái)務(wù)主管：余青

　　成員：高紅、張英

　　此次財(cái)務(wù)交互檢查，主要對(duì)20xx年和20xx年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查，通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

　　二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況

　�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

　　1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門(mén),,目前該部門(mén)設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員2名、出納1名；制訂了《財(cái)務(wù)部崗位分工表》。

　　2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。

　　3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

　�。ǘ⒐靖黜�(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：

　　1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門(mén)。

　　2、財(cái)務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。

　�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面：

　　通過(guò)對(duì)憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

　　1、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求，超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超5萬(wàn)元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。

　　2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報(bào)銷(xiāo)的印章。

　　整改建議：外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì)計(jì)人

　　員應(yīng)該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷(xiāo)的.印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問(wèn)題。

　　3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。

　　整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門(mén)收據(jù)等特殊票據(jù)類(lèi)型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。

　　4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號(hào)為XX陜20xx年16號(hào)文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

　　整改建議：對(duì)外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

　　5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無(wú)摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶銀行對(duì)賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。

　　整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對(duì)賬單應(yīng)附原件。

　�。ㄋ模┏杀举M(fèi)用方面

　　1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺(tái)

　　頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。

　　整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。

　�。ㄎ澹┐尕浌芾�

　　嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計(jì)價(jià)，收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門(mén)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，對(duì)于盤(pán)虧盤(pán)盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。

　　（六）資金管理辦法

　　執(zhí)行總公司資金管理辦法�，F(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì)計(jì)制度認(rèn)真核算，按期與銀行對(duì)賬相符，無(wú)懸賬和不符情況，財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

　�。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫�

　　收入管理方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求正確核算，無(wú)不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無(wú)截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。

　　（八）往來(lái)帳款管理與核算

　　內(nèi)部交易內(nèi)部往來(lái)核對(duì)一致并充分抵銷(xiāo)，關(guān)聯(lián)交易核對(duì)一致。

　�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理

　　嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于盤(pán)點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。

　�。ㄊ┒悇�(wù)管理

　　1、印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)收入印花稅均按0.5‰計(jì)提，而倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。

　　整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。

　�。ㄊ唬n案管理

　　1、歷年會(huì)計(jì)檔案均在企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。

　　整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門(mén)應(yīng)該定期接收會(huì)計(jì)檔案，對(duì)封裝整理完畢的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，歸檔管理，保證會(huì)計(jì)檔案的安全、保密。

　　三、總結(jié)

　　通過(guò)此次財(cái)務(wù)交互檢查工作，可以對(duì)被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過(guò)程中，我公司也對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類(lèi)似錯(cuò)誤，同時(shí)，也對(duì)被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。

單位會(huì)計(jì)自查報(bào)告 3

　　為了認(rèn)真貫徹落實(shí)****縣財(cái)政局*縣財(cái)辦[20xx]50號(hào)文件，關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)人員召開(kāi)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會(huì)議，傳達(dá)《通知》精神，安排部署會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作，認(rèn)真按照文件的要求，對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項(xiàng)落實(shí)自查自糾�，F(xiàn)將我公司關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報(bào)告：

　　一、本次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括：

　　原始憑證的取得、審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、傳遞、保管；會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、登記、核對(duì)、結(jié)賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、審核；會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、移交、銷(xiāo)毀；會(huì)計(jì)崗位責(zé)任的劃分；會(huì)計(jì)監(jiān)督等。

　　二、我公司在抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個(gè)方面的工作：

　　1.組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，提高單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的法制觀念，自覺(jué)遵守、執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。

　　2.結(jié)合會(huì)計(jì)年檢和職稱(chēng)考試對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，掌握《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項(xiàng)要求，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

　　3.加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的管理和監(jiān)督，建立和完善激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員工作的積極性，依法做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作，提高財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的水平。

　　4.建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。

　　三、通過(guò)認(rèn)真開(kāi)展自查，我公司財(cái)務(wù)工

　　作在基本符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的`同時(shí)，也存在著不足。

　　1. 會(huì)計(jì)憑證摘要內(nèi)容填寫(xiě)太過(guò)簡(jiǎn)短，隨意性較大。

　　2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。

　　四、針對(duì)上述情況制定以下整改措施：

　　1.每年組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

　　2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證摘要的填寫(xiě)，做到填寫(xiě)內(nèi)容簡(jiǎn)潔清楚。

　　3.加強(qiáng)原始憑證的管理，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。

　　自查單位：*****

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