會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告(15篇)
我們眼下的社會(huì)，報(bào)告十分的重要，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。相信許多人會(huì)覺得報(bào)告很難寫吧，以下是小編精心整理的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告，希望能夠幫助到大家。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1
**縣財(cái)政局：
根據(jù)師財(cái)會(huì)【20xx】3號(hào)文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照＜云南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行）＞，對(duì)近年來會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、單位基本情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。
二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會(huì)計(jì)法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人２人，會(huì)計(jì)１人，出納１人。名會(huì)計(jì)人員均持有＜會(huì)計(jì)從業(yè)資格證＞，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照＜會(huì)計(jì)法＞的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
三、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會(huì)計(jì)法＞。＜行政單位會(huì)計(jì)制度＞，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法�；疽蠹案e(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。
四、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部。國家檔案局制定的`<會(huì)計(jì)檔案管理辦法>管理會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)方面
****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 ，保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心＜財(cái)務(wù)管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度＞，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理制度。并且對(duì)預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2
區(qū)環(huán)境保護(hù)工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)。深入開展學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務(wù)，強(qiáng)化措施，順利開展了各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)工作，現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下：
一、主要工作任務(wù)完成狀況
1、認(rèn)真做好四項(xiàng)主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計(jì)劃》編制工作(初稿)并上報(bào)市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項(xiàng)目臺(tái)賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調(diào)度表電子系統(tǒng)上報(bào)工作。
2、扎實(shí)做好生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報(bào)省級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長明村申報(bào)省級(jí)生態(tài)村工作，已完成材料的上報(bào)。
3、抓好污染源普查動(dòng)態(tài)更新調(diào)查工作。完成了20xx年度動(dòng)態(tài)更新調(diào)查。對(duì)轄區(qū)內(nèi)25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農(nóng)業(yè)源的污染處理設(shè)施的動(dòng)態(tài)更新調(diào)查，摸清了我區(qū)環(huán)境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。
4、嚴(yán)把項(xiàng)目建設(shè)審批關(guān)。加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境管理，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級(jí)，重點(diǎn)強(qiáng)化污染源頭控制，嚴(yán)格把好建設(shè)項(xiàng)目審批關(guān)，對(duì)不貼合國家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項(xiàng)目一律停止審批。上半年共完成預(yù)審、審批報(bào)告書項(xiàng)目2個(gè)、報(bào)告表項(xiàng)目5個(gè)、登記表項(xiàng)目2個(gè)、驗(yàn)收項(xiàng)目3個(gè)。每月的8號(hào)將上月項(xiàng)目審批、驗(yàn)收狀況通報(bào)至市銀行監(jiān)管部門，共同把好綠色信貸關(guān)。對(duì)區(qū)20xx年來建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)、“三同時(shí)”執(zhí)行狀況、環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收狀況進(jìn)行了清理。每月月底定時(shí)上報(bào)工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項(xiàng)制度執(zhí)行狀況及建設(shè)項(xiàng)目審批驗(yàn)收月報(bào)表。
5、加大排污收費(fèi)征收力度。排污費(fèi)征收入庫102。5萬元。征收單位123戶，其中：園區(qū)企業(yè)征收27。4萬元;三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16。5萬元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬元。
6、認(rèn)真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實(shí)解決市民關(guān)心的環(huán)保難點(diǎn)熱點(diǎn)問題，改善和保護(hù)人民群眾的生活環(huán)境，我局環(huán)境監(jiān)察隊(duì)伍信訪工作人員克服困難，處理了超多的各類環(huán)境信訪問題。上半年共受理各類環(huán)境信訪案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位的.通報(bào)》中，我局被評(píng)為20xx年度市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位。
7、開展了一系列的環(huán)境重點(diǎn)督查活動(dòng)。一是對(duì)思培德屠宰場超多豬血水滲漏污染周邊農(nóng)田進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;二是對(duì)第二醫(yī)院污水處理設(shè)施出現(xiàn)故障，污水超標(biāo)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;三是對(duì)優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線監(jiān)測設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;四是對(duì)新源污水處理廠總排口COD濃度超標(biāo)，進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;五是結(jié)合重金屬污染物排放進(jìn)行了專題檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產(chǎn)，執(zhí)法人員現(xiàn)場責(zé)令其立即停產(chǎn);六是對(duì)新藥業(yè)有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)采樣檢測，污水COD濃度超標(biāo)，已下達(dá)停產(chǎn)通知書，同時(shí)責(zé)令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善，確保生產(chǎn)廢水達(dá)標(biāo)排放。七是對(duì)樟山垃圾處理場進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，該場負(fù)責(zé)人以缺乏專項(xiàng)運(yùn)行資金為由，生產(chǎn)廢水直排，嚴(yán)重影響周邊環(huán)境，現(xiàn)已立案查處;八是配合市支隊(duì)開展臭氧層物質(zhì)使用狀況調(diào)查;九是完成我區(qū)國控企業(yè)排污費(fèi)征收網(wǎng)上公告;十是扎實(shí)做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作，確保了考生考前、考中良好的學(xué)習(xí)、休息環(huán)境。
8、認(rèn)真做好環(huán)境監(jiān)測工作。一是常規(guī)性監(jiān)測，完成了酸雨例行監(jiān)測，沿岸區(qū)段9個(gè)排污口的水質(zhì)監(jiān)測，共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)70個(gè)。開展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測;二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測，完成了市控重點(diǎn)污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠的污染源監(jiān)督性監(jiān)測。三是委托性監(jiān)測，按照委托方要求完成了安�？h大氣監(jiān)測、泰和縣大氣監(jiān)測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的委托監(jiān)測，共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)168個(gè);四是建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測，完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測，共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)238個(gè);五是建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測，完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測，共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)66個(gè);六是環(huán)境信訪監(jiān)測，為配合環(huán)境信訪案件的調(diào)查處理工作，無論是局安排的監(jiān)測，還是信訪人要求的委托性監(jiān)測，都嚴(yán)格按照監(jiān)測程序和監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)完成監(jiān)測任務(wù)，上半年共理解信訪監(jiān)測5起;七是污染源比較監(jiān)測，協(xié)助市站完成了萬安縣贛泉啤酒有限公司在線監(jiān)測設(shè)備的污染源比較監(jiān)測。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測服務(wù)收費(fèi)32。8萬元。
9、提高信息工作質(zhì)量，加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級(jí)政府和有關(guān)部門以及社會(huì)公眾及時(shí)、準(zhǔn)確、全面了解我局工作開展?fàn)顩r及我區(qū)所面臨的環(huán)境問題，我局從提高信息質(zhì)量入手，局領(lǐng)導(dǎo)親自把關(guān)，并在中層干部會(huì)議上明確各科室信息報(bào)導(dǎo)工作任務(wù)，借助政府信息網(wǎng)這一平臺(tái)，加大環(huán)保宣傳力度，一是在信息網(wǎng)上公開區(qū)環(huán)保局職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報(bào)電話等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手，發(fā)布區(qū)政府公開信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報(bào)》環(huán)保專欄上稿共6篇。
10、環(huán)境監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務(wù)用房工程建設(shè)。一是各項(xiàng)審批手續(xù)均已完成;二是按要求完成了招投標(biāo)，并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同;三是施工已進(jìn)入了樁基階段。
11、拆遷工作。透過我局領(lǐng)導(dǎo)和拆遷工作人員的用心努力，現(xiàn)已拆遷9戶，評(píng)估7戶，搬遷1戶。
二、存在問題
1、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務(wù)用房的建設(shè)已納入?yún)^(qū)20xx年度重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)之一，資金來源主要是靠向上爭資，工程建設(shè)規(guī)模較大，向上爭取的資金有限，而且又不及時(shí)，給工程進(jìn)展帶來必須的影響。
2、我局下屬單位專技人員偏少。近幾年來，未招聘大中專院校生到我單位，上半年我局向區(qū)政府申請(qǐng)了招考2名專技人員的指標(biāo)，至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作，我局將繼續(xù)開展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務(wù);繼續(xù)開展省級(jí)、國家級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作，并編制完成《區(qū)國家級(jí)生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》;推動(dòng)環(huán)保潛力建設(shè)，環(huán)保隊(duì)伍素質(zhì)提升是根本。因此，環(huán)保潛力建設(shè)應(yīng)把環(huán)保隊(duì)伍建設(shè)作為重點(diǎn)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和環(huán)保知識(shí)培訓(xùn)，不斷更新觀念，增長環(huán)保知識(shí)，拓展環(huán)保業(yè)務(wù)，使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應(yīng)新時(shí)期環(huán)保工作要求;認(rèn)真做好環(huán)評(píng)審批及環(huán)境監(jiān)察工作，切實(shí)抓好重污企業(yè)的監(jiān)管，用心開展環(huán)境綜合整治，著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問題，為推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3
基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作自查示范報(bào)告(三)根據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，按照基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織專門小組對(duì)全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財(cái)政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行了專項(xiàng)部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定專人認(rèn)真開展創(chuàng)新工作。同時(shí)，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識(shí)，高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，共同推進(jìn)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長，財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)這項(xiàng)工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會(huì)計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員聘任、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面，認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷，會(huì)計(jì)中心不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會(huì)計(jì)分工明確，責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開展會(huì)計(jì)工作，準(zhǔn)確運(yùn)用會(huì)計(jì)政策。
3.原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的要求，由責(zé)任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。
5.財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚，報(bào)送及時(shí)。
6.會(huì)計(jì)檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，妥善保管，及時(shí)登記會(huì)計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制，并按照規(guī)定程序銷毀會(huì)計(jì)檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行，財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的`辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補(bǔ)缺，確保自查的有效性
經(jīng)過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體情況良好，各單位都能嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)規(guī)范。但是，與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會(huì)計(jì)人員沒有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2.個(gè)別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度需要進(jìn)一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任，逐一認(rèn)真整改。一是督促無證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試，爭取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；二是會(huì)計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會(huì)計(jì)憑證符合要求。三是召開財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4
根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（豫財(cái)會(huì)[20xx]23號(hào)）的精神和鶴壁市《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動(dòng)，透過檢查全面提高了學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就學(xué)校開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報(bào)如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對(duì)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，用心采取措施，透過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作
對(duì)照文件要求，我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會(huì)計(jì)工作；2、原始憑證的'格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會(huì)計(jì)制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等貼合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都貼合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章；8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；
從自查狀況來看，學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個(gè)方面：1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟�，全面提升�?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5
根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。
按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員任用、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、制度體系、會(huì)計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：
1、各單位都能依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會(huì)計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開展會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。
3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。
5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。
6、會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記，會(huì)計(jì)檔案的.銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)核算專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會(huì)計(jì)人員無會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷。
3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:
一是督促無證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗；
二是對(duì)記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。
三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告6
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會(huì)計(jì) 人，出納 人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的`自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)
導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7
根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對(duì)我單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下：
一、提高認(rèn)識(shí)，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查
1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；
2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；
3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守；
5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。
6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全，
7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、針對(duì)問題，認(rèn)真整改
�。ㄒ唬�、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中，我園嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。
在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
�。ǘ�、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的.同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄈ⒐潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。
通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)**問題。
通過自查，我園還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告8
按照《陜西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施辦法》的細(xì)則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對(duì)全社共計(jì)6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按
工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將我社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)管理方面：
我社能認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)重要崗位人員具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查;會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面：
會(huì)計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵
守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì)計(jì)帳簿記載較為規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，利息計(jì)算基本無誤，全年會(huì)計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會(huì)計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求;會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會(huì)計(jì)、信貸報(bào)表，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí);遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前，會(huì)計(jì)人員對(duì)全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對(duì)、年終經(jīng)營狀況反映真實(shí)。
對(duì)有價(jià)單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號(hào)制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，
農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫存限額，及時(shí)調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，準(zhǔn)確及時(shí)編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等;能規(guī)范整點(diǎn)票幣，加強(qiáng)出納庫存管理，堅(jiān)持“四雙”制度;能夠不斷增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時(shí)，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營過程中，服從上級(jí)各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對(duì)我社的實(shí)際情況，按照上級(jí)部門的'管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部
管理。
五、存在的問題和不足：
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性，有時(shí)候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對(duì)以上問題我社將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，通過我們的努力，力爭將20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告9
根據(jù)（20xx）12號(hào)關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況
1、內(nèi)部控制方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬；針對(duì)采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對(duì)訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯(cuò)。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。
工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印、裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會(huì)計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會(huì)計(jì)監(jiān)督；資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會(huì)計(jì)2人，出納1人，各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會(huì)計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會(huì)計(jì)憑證都有審核人簽名，會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)相符，按年度打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊；按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，財(cái)務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會(huì)計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的'情況，會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個(gè)，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷案存資金管理等
嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對(duì)往來賬款進(jìn)行核對(duì)，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對(duì)20xx年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：
問題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照xx公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度（會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。
問題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題
（一）內(nèi)部控制規(guī)范方面
1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進(jìn)一步完善。
3、采購合同有的不規(guī)范。
4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不及時(shí)，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。
3、由于會(huì)計(jì)人員少及能力的差異，會(huì)計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。
2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。
2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對(duì)生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購，但需及時(shí)補(bǔ)辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。
3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識(shí)，完善采購合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行
5、及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。
7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗，以提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。
8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。
9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
五、總體評(píng)價(jià)
總體情況是會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí)，會(huì)計(jì)制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會(huì)計(jì)核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告10
為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財(cái)政部門的安排，對(duì)照會(huì)財(cái)會(huì)[20xx]1號(hào)文件要求，縣地震局對(duì)本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、提高認(rèn)識(shí)，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;二是會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;三是會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;五是會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、針對(duì)問題，認(rèn)真整改
(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的.真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范各項(xiàng)資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我單位還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告11
20xx年8月，公司開始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施�，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報(bào)告如下：
一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r
公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展?fàn)顩r如下：
1、20xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、20xx年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，職責(zé)到人。
3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。
4、20xx年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。
二、自查問題的'整改狀況
根據(jù)整改方案，公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料：
（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況
1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。
整改狀況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗；明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況
1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改狀況：加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》，會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
�。ㄈ┵Y金管理和控制狀況
1、未對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行記錄。
整改狀況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況
1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。
整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)
規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長期的工作，公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告12
一、工作組織部署階段
根據(jù)工作計(jì)劃，公司對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)做了以下組織安排:成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組和會(huì)議室，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的實(shí)施。4月31日前，財(cái)務(wù)部將組織召開動(dòng)員會(huì)，傳達(dá)深圳證監(jiān)局發(fā)[20xx]109號(hào)文件精神，全面深入開展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)，以及公司工作。
二、自查階段
這一階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)人員首先了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)章制度，了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性和必要性，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求；了解后，按照《關(guān)于填報(bào)深圳地區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查表的通知》和《關(guān)于深圳地區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通知》的內(nèi)容逐一自查，找出問題，確定整改方案。
三、整改階段
現(xiàn)階段主要工作是落實(shí)整改措施，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
四、自檢內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題和糾正措施
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)照《問卷調(diào)查》和《常見問題公告》，進(jìn)行了認(rèn)真、全面的逐項(xiàng)自查、自檢。
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)的基本情況
1.1會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議任命。會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其他單位兼職，在其他單位無人事關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
1.2會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置
會(huì)計(jì)崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。崗位輪換制度已按要求建立并實(shí)施。公司雖然有回避制度，但是對(duì)于財(cái)務(wù)人員的聘任沒有專門的'回避制度。
整改措施:在財(cái)務(wù)人員管理制度上，增加關(guān)鍵崗位財(cái)務(wù)人員的回避聘任制度。
負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部
整改期限:10月15日前
1.3會(huì)計(jì)人員的專業(yè)系統(tǒng)培訓(xùn)
公司已安排會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加各種內(nèi)外部專項(xiàng)培訓(xùn)，包括內(nèi)外部相關(guān)培訓(xùn)和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)及會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
2.基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化
2.1會(huì)計(jì)憑證的編制和管理
會(huì)計(jì)憑證應(yīng)由專人保管。一些原始單據(jù)(主要是銀聯(lián)采購訂單和卡銷售申請(qǐng)表等。)不附記賬憑證后單獨(dú)裝訂保存，主要是為了方便查詢、管理和保存。在自查過程中，發(fā)現(xiàn)少量自制原始憑證保存不全，部分憑證或賬簿未及時(shí)打印裝訂。
整改措施:總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。所有未能及時(shí)完成憑證裝訂印書的分行，將在10月15日前整改。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守公司制度規(guī)定，財(cái)務(wù)部不定期抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證的原始憑證不完整或憑證和賬簿未及時(shí)裝訂，將作為會(huì)計(jì)質(zhì)量問題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告13
第一部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查情況
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局
【20xx】xx9號(hào)“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知”（以下簡稱“專項(xiàng)活動(dòng)的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部內(nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴(yán)格按照“專項(xiàng)活動(dòng)的通知”中的要求，并逐項(xiàng)對(duì)照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》深圳局發(fā)
【20xx】45號(hào)文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時(shí)糾正，需限時(shí)整改的，制定整改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員管理方面：
（一）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
財(cái)務(wù)總監(jiān)
會(huì)計(jì)經(jīng)理
出納專員
會(huì)計(jì)副理
各子公司財(cái)務(wù)部
出納小組應(yīng)收小組應(yīng)付小組成本小組總賬稅務(wù)小組
公司認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展的需求，合規(guī)合法設(shè)立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理組織架構(gòu)，科學(xué)合理配置會(huì)計(jì)崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機(jī)制，崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門人員獨(dú)立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人同時(shí)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)委員或擔(dān)任監(jiān)事會(huì)成員的情況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會(huì)計(jì)人員對(duì)管理層經(jīng)營行為履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的情況。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算均具有較高的獨(dú)立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會(huì)計(jì)人員具備良好的專業(yè)素質(zhì)，會(huì)計(jì)人員除自身學(xué)習(xí)外，財(cái)務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會(huì)計(jì)主管人員由母公司直接委派，實(shí)行統(tǒng)一管理，所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會(huì)計(jì)法中會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)任，具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)技能，作為公司高級(jí)管理人員列席董事會(huì)會(huì)議或參加經(jīng)營班子會(huì)議，參與公司重大事項(xiàng)的審核并提出意見，能有效履行職責(zé)。
公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營活動(dòng)所需，它有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，不會(huì)影響公司的獨(dú)立性及損害投資者的利益。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)，并在公司年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行明確、主動(dòng)、及時(shí)的`信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度的制定和執(zhí)行情況
公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范日常運(yùn)作行為。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面，公司先后制訂了《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、
《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應(yīng)收賬款對(duì)賬作業(yè)規(guī)定》、
《投資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，形成了較為完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正常化和決策的科學(xué)化；
在會(huì)計(jì)核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并及時(shí)修訂了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)制度，對(duì)公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后方可生效實(shí)施，針對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)等事項(xiàng)公司還于20xx年3月9日召開董事會(huì)審議通過了《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計(jì)提減值準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。
三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理情況
公司上市以來，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員與大股東、實(shí)際控制人分設(shè)，不存在與大股東、實(shí)際控制人使用同一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或者與大股東、實(shí)際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際控制人擁有查詢或者修改公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的權(quán)限等情形。
公司自成立以來一直采用金蝶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算效率，實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動(dòng)化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個(gè)統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP
（生產(chǎn)計(jì)劃與控制）、FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)）和CO（成本會(huì)計(jì)）五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務(wù)核算由各個(gè)職能部門在系統(tǒng)中進(jìn)行，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
�。ㄒ唬┎牧虾怂銟I(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)記賬憑證，而無須會(huì)計(jì)人員進(jìn)行材料的核算與成本歸集計(jì)算；
�。ǘ⿷�(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行催款管理，藉由SAP有效規(guī)范應(yīng)收賬款的管理；
�。ㄈ⿷�(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料采購系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進(jìn)行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效規(guī)范應(yīng)付賬款的管理，合理盤活營運(yùn)資金；
�。ㄋ模┏杀竞怂銟I(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)整合，成本的核算與歸集將采用標(biāo)準(zhǔn)成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實(shí)時(shí)反映成本狀況，做到事前計(jì)劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴�(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息查詢與分析：SAP系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會(huì)計(jì)憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)控一個(gè)有效的工具。通過該系統(tǒng)的實(shí)施，基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動(dòng)化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、采購部門、生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動(dòng)銜接，從而保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確，完整。
目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實(shí)施中。針對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)范》，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細(xì)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)任，獨(dú)立于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對(duì)日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。
四、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面
公司嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會(huì)計(jì)核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、
《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會(huì)計(jì)核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)憑證的編制及管理方面。公司會(huì)計(jì)賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費(fèi)用的計(jì)提與攤銷）的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)減少憑證分類。會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)對(duì)憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對(duì)憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》中制定了各項(xiàng)支出核決權(quán)限表，對(duì)公司分級(jí)審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財(cái)務(wù)人員除嚴(yán)格按照該制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實(shí)責(zé)任管理，公司還制定了《財(cái)務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進(jìn)一步明確了各分級(jí)審批權(quán)限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財(cái)務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表傳于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》，分別對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點(diǎn)并存入保險(xiǎn)柜，并于3日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常3-5天的零星開支量設(shè)定為
22萬，下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx
萬不等，嚴(yán)格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》中對(duì)公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時(shí)將現(xiàn)金收入、支付錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。
公司章程中規(guī)定，公司除法定的會(huì)計(jì)賬冊外，不另立會(huì)計(jì)賬冊。公司的資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義存儲(chǔ)。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)的情況�？傎~每月將銀行對(duì)賬單信息錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交由財(cái)務(wù)主管審核，不存在長期未達(dá)賬項(xiàng)，大額未達(dá)賬項(xiàng)均做了及時(shí)調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)記錄完整、真實(shí)。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。
（三）存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴(yán)格控制，出入庫單均由系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)生成編號(hào)，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時(shí)性。公司每月月末結(jié)束根據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門一起實(shí)施監(jiān)盤，盤點(diǎn)內(nèi)容包括公司月末所有的庫存存貨，對(duì)于存放地點(diǎn)在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對(duì)方單位盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財(cái)務(wù)部留存?zhèn)洳�。盤點(diǎn)如有差異會(huì)形成盤點(diǎn)差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)部門匯總，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門針對(duì)需進(jìn)行調(diào)整的盤點(diǎn)差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌麜�(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作方面。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門能夠切實(shí)的做好對(duì)賬、記賬工作。能及時(shí)與采購部門、銷售部門和倉儲(chǔ)部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對(duì)賬，及時(shí)與供應(yīng)商和客戶對(duì)賬，形成對(duì)賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會(huì)計(jì)檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財(cái)務(wù)印鑒由董事長指定專人管理，公司財(cái)務(wù)專用章與法人章實(shí)行了分開管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應(yīng)審批并進(jìn)行備案，明確使用人及使用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)均及時(shí)調(diào)整入賬，不存在長期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和常用會(huì)計(jì)科目的設(shè)置與使用等，對(duì)資產(chǎn)減值的測試與計(jì)提、合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行，不存在會(huì)計(jì)核算違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的情況。公司歷年定期報(bào)告均能做到真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司歷年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。
第二部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計(jì)劃
一、對(duì)財(cái)會(huì)人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。
公司每年均組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請(qǐng)外部專業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員人數(shù)較少，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)投入不夠，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。
整改計(jì)劃：公司在以后年度加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員年度培訓(xùn)計(jì)劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。除組織財(cái)會(huì)人員參加每年一次的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時(shí)間不少于
12H，同時(shí)建議公司管理層加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)會(huì)人員不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)水平。
責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、管理部
整改時(shí)限：20xx年6月30日前，并長期堅(jiān)持
二、《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會(huì)審議通過。
整改計(jì)劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會(huì)審議并落實(shí)實(shí)施。
責(zé)任人：董事會(huì)秘書、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
整改時(shí)限：20xx年6月30日前
三、會(huì)計(jì)核算之存貨成本及銷售成本計(jì)價(jià)的問題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細(xì)，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無法準(zhǔn)確核算出明細(xì)品種的實(shí)際成本，故一直采用期末盤點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號(hào)《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，
目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計(jì)算將從現(xiàn)在的期末盤點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權(quán)平均。
整改執(zhí)行情況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計(jì)劃與控制）、FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)）和CO(成本會(huì)計(jì))五大模塊，自20xx年xx
月啟動(dòng)該項(xiàng)目以來，經(jīng)過藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運(yùn)行測試等階段，至
20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進(jìn)行整體運(yùn)行調(diào)試，至20xx年年末公司已基本達(dá)成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)加權(quán)平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原則，公司需針對(duì)20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)測試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險(xiǎn)，故預(yù)計(jì)將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試，20xx年1月正式采用移動(dòng)加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。
責(zé)任者：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部
四、對(duì)合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
整改計(jì)劃：公司立即修訂會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)按照既定的壞賬計(jì)提政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告14
礦業(yè)公司財(cái)務(wù)部：
按照6月23日公司檢查組一行對(duì)生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報(bào)的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對(duì)各項(xiàng)問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1、對(duì)于會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，已經(jīng)對(duì)大家做了嚴(yán)格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責(zé)：對(duì)于原來的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督
1、自制原始憑證：對(duì)缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計(jì)提、工資計(jì)提以及相關(guān)費(fèi)用的沖銷，均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù)：對(duì)于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)章問題，已派專人進(jìn)行了補(bǔ)辦，對(duì)各月的對(duì)賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報(bào)表：對(duì)裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補(bǔ)辦；報(bào)表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。
三、會(huì)計(jì)電算化和制度體系
對(duì)全年的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對(duì)于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級(jí)單位各項(xiàng)制度，但是缺少收集匯總的.，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對(duì)于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì)計(jì)檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財(cái)務(wù)人員的觀念有了提高，原來的習(xí)慣性弊病得到克服，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識(shí)得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn)，提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
分公司財(cái)務(wù)科20xx.7.03
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告15
根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對(duì)照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際情況，針對(duì)容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報(bào)告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對(duì)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，組織會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的'各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認(rèn)真整改
對(duì)照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化測評(píng)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來看，史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：
內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會(huì)計(jì)規(guī)范化要求對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會(huì)計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行會(huì)計(jì)輪崗交流。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會(huì)計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟�，全面提升�?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。
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