城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險存在的問題
摘要：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險是覆蓋城鄉(xiāng)戶籍非從業(yè)人員的養(yǎng)老保險的一項制度。文章闡述了當前城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇發(fā)放普遍較低的現(xiàn)狀和存在的問題，通過計算分析，有針對性地從多方面提出了一系列解決問題的對策和措施。
關(guān)鍵詞：保險；待遇；提升
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險是社會保險體系的重要組成部分，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策落實效果的好壞直接關(guān)系到經(jīng)濟社會發(fā)展，體現(xiàn)著最廣大人民群眾的根本利益，也是全面建成小康社會的基本要求。城鄉(xiāng)居民社會保險制度是一件利國惠民、促進社會和諧的大好事，但由于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策宣傳的不到位、激勵制度設計的不合理等因素，導致目前與其“�；�、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則相去甚遠。
一、當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇存在的問題
（一）城鄉(xiāng)居民參保社會養(yǎng)老保險意識不強
據(jù)統(tǒng)計，2014年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險人均年領(lǐng)取額是1044元，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人均年領(lǐng)取額是20897元，后者是前者的20倍。同時，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇水平也遠遠低于各地城鄉(xiāng)生活保障線，以目前已實行統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老制度的15個省為例，當前養(yǎng)老金月人均87元，而同期農(nóng)村低保標準為每人每月189元，養(yǎng)老金還不及低保標準的一半。由于個人月養(yǎng)老金領(lǐng)取額較低，被視作“零花錢”，遠遠無法保障老年人的基本生活，致使城鄉(xiāng)居民參保社會養(yǎng)老保險意識普遍不強。
（二）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策宣傳不到位
在實踐中，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策宣傳工作人員往往按照相關(guān)政策文件照本宣科，未能深入領(lǐng)會和掌握政策的要領(lǐng)和精髓，不能對參保人員關(guān)心的問題給出明確的答復，如每年按最低標準100元和最高標準2000元連續(xù)繳納15年，到60周歲可分別領(lǐng)取多少養(yǎng)老金？若換作連續(xù)繳納44年，到60周歲又可分別領(lǐng)取多少養(yǎng)老金？又如繳納的保費是如何計息的等問題。甚至有小部分不到60周歲的老百姓尚存在不參保繳費，到60周歲可自動領(lǐng)取養(yǎng)老金的認識誤區(qū)。由于政策宣傳的不到位，在一定程度上影響了參保人員多繳長繳城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的積極性。
（三）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險激勵制度設計不合理
目前，我省執(zhí)行繳費補貼標準為：繳100元補30元、繳200元補35元、繳300元補40元、繳400元補50元、繳500元至600元補60元、繳700元至900元補70元、繳1000元至2000元補80元。首先，從補貼階梯上升幅度上看，繳100元至2000元的12個檔次標準，隨著檔次標準的提高，補貼幅度從最高30%下調(diào)到最低的4%。這造成我省80%以上參保人員選擇100元、200元標準進行參保的現(xiàn)狀，表明補貼政策不能有效激勵高檔次繳費參保，部分有較高繳費能力的對象卻選擇低標準繳費。其次，以繳1000元至2000元補80元為例，不論參保人員自身經(jīng)濟條件如何，一般優(yōu)先選擇繳1000元。由于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險激勵制度設計的不合理，在一定程度上也影響了參保人員多繳城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的積極性。
二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇計算與分析
按規(guī)定，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人，年滿60周歲、累計繳費滿15年，且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，支付終身。其中，基礎養(yǎng)老金為每人每月85元；個人賬戶養(yǎng)老金為參保人個人賬戶全部存儲額（個人繳費、集體補助、政府補貼、其他資助及利息）除以國家規(guī)定的養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)139。
若每年按最低標準100元計算，連續(xù)繳納15年，年滿60周歲時的月養(yǎng)老金102.39元，其中基礎養(yǎng)老金85元、占83%，年養(yǎng)老金合計1228.68元，15年可領(lǐng)取養(yǎng)老金18430.20元；若連續(xù)繳費44年，月養(yǎng)老金標準為168.28元，其中基礎養(yǎng)老金85元、占51%，年養(yǎng)老金合計2019.36元，15年可領(lǐng)取養(yǎng)老金30290.4元。兩者相比較，后者比前者在15年內(nèi)可多領(lǐng)取養(yǎng)老金11860.2元，后者與同期農(nóng)村低保每人每月189元僅僅相差20.32元。
若每年按最高標準2000元計算，連續(xù)繳納15年，年滿60周歲時的月養(yǎng)老金363.32元，其中基礎養(yǎng)老金85元、占23%，年養(yǎng)老金合計4359.84元，15年可領(lǐng)取養(yǎng)老金65397.6元；若連續(xù)繳費44年，月養(yǎng)老金標準為1417.44元，其中基礎養(yǎng)老金85元、占6%，年養(yǎng)老金合計17009.28元，15年可領(lǐng)取養(yǎng)老金255139.2元。兩者相比較，后者比前者在15年內(nèi)可多領(lǐng)取養(yǎng)老金189741.6元，后者與同期我省最低工資標準1420基本持平。
通過上述分析，每年按最低標準100元計算，連續(xù)繳納15年與44年比較，基礎養(yǎng)老金占月養(yǎng)老金的比例由83%下降至51%；若每年按最高標準2000元計算，連續(xù)繳納15年與44年比較，基礎養(yǎng)老金占月養(yǎng)老金的`比例由23%下降至6%。這大大弱化了各級財政補助所占比例，真正體現(xiàn)了長繳多得制度的激勵機制。
三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇提升途徑和措施
（一）進一步加強城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策宣傳工作
各級城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險中心要高度重視政策宣傳服務工作，以“三個突出”為著力點，推進政策宣傳活動扎實開展：一是突出政策宣傳的主動性，要根據(jù)自身的工作實際，找準政策宣傳服務與各自業(yè)務工作的結(jié)合點，精心組織策劃，積極主動開展政策宣傳，引導服務對象學習、了解、掌握政策，全面準確地宣傳解讀政策，正確把握輿論導向；二是突出政策宣傳的針對性，在宣傳政策的過程中，要緊緊圍繞推進重點工作、有針對性地開展政策宣傳，明確個人資金帳戶可繼承的問題；三是突出政策宣傳的服務性，切實讓政策宣傳走出機關(guān)、走出辦公樓、走進基層，到基層開展各種政策宣傳活動，面對面地向群眾宣傳講解，解疑釋惑，實現(xiàn)政策服務零距離。
（二）進一步合理設計繳費補貼標準
目前，鑒于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險待遇水平偏低的狀況，各級政府應明確責任，切實落實各項財政投入，中央、省級政府在全面推進全覆蓋的社會養(yǎng)老保險制度時，應繼續(xù)加大中央與省級的財政轉(zhuǎn)移支付力度，提高基礎養(yǎng)老金待遇和統(tǒng)籌層次，逐步建立養(yǎng)老金待遇與經(jīng)濟發(fā)展相適應的正常增長與調(diào)整的長效機制，讓廣大城鄉(xiāng)居民共同分享經(jīng)濟社會發(fā)展的成果。
（三）進一步完善相關(guān)養(yǎng)老保險制度設計
制度設計要充分考慮對某些年齡階段參保對象的引導和鼓勵。按照現(xiàn)行政策參保，繳足15年并滿60周歲后，領(lǐng)取的基礎養(yǎng)老金均為每人每月85元，沒有體現(xiàn)出參保時間的長短區(qū)別，將可能導致16至40周歲青年人特別是35歲以下的居民不愿盡早參保。
總之，隨著城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度的建立，我國全民享有社會養(yǎng)老保險的整體框架已經(jīng)形成，偉大宏圖已然繪就。各地在推行該項制度試點工作時需結(jié)合實際，強化制度的細節(jié)設計，抓好貫徹落實。
參考文獻：
[1]寧波專員辦.完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策及財政補助的幾點建議[EB/OL].中國財政網(wǎng)，2013-03-28.
[2]人力資源社會保障部.關(guān)于貫徹實話城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法有關(guān)問題的通知[EB/OL].山西省人社網(wǎng)，2014-02-24.
