企業(yè)現(xiàn)金管理技巧

時間：2021-01-27 20:15:12 企業(yè)管理我要投稿

現(xiàn)金管理制度推薦度：
營銷技巧方案推薦度：
電話銷售技巧總結(jié) 推薦度：
自我介紹面試技巧推薦度：
閱讀題的答題技巧推薦度：
相關(guān)推薦

企業(yè)現(xiàn)金管理技巧

　　技巧一：遵守現(xiàn)金管理制度

　　總經(jīng)理應遵守并貫徹執(zhí)行我國的現(xiàn)金管理制度，主要內(nèi)容包括以下四個方面。

　　(1)嚴格控制現(xiàn)金的使用和支出

　　通常情況下，企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　?職工工資、津貼，個人勞務報酬;

　　?根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　?各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

　　?向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

　　?出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　?結(jié)算起點1000元以下的零星支出。

　　事實上，鑒于現(xiàn)金易被挪用的特點，總經(jīng)理應當盡量減少現(xiàn)金的使用，能通過銀行轉(zhuǎn)賬的款項就通過銀行轉(zhuǎn)賬進行。比如目前越來越多的公司直接將職工工資劃到其銀行存款賬戶上，就可以減少現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)行為。

　　此外，為了加強現(xiàn)金管理，企業(yè)不得坐支現(xiàn)金。所謂坐支現(xiàn)金，就是直接將現(xiàn)金收入用于現(xiàn)金支出。

　　(2)企業(yè)應核定庫存現(xiàn)金的限額

　　公司一般設(shè)定三至五天日常零星開支所需的現(xiàn)金量，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)和開戶單位可以保留十五天以下的日常零星開支所需的現(xiàn)金量，盡量避免企業(yè)留存過多現(xiàn)金。

　　(3)管好備用金

　　備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪�，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　(4)管好現(xiàn)金支票

　　使用現(xiàn)金支票，不論對外支付款項或補充庫存，均需由財務負責人或其指定人員簽發(fā)。把存根和支票重新粘到一起，在存根和支票處各加蓋作廢章，放到指定地方保管，定期對支票及存根進行核對。上述銷毀未入賬現(xiàn)金支票存根的`事情就能及時避免了。

　　技巧二：

　　定期組織庫存現(xiàn)金的盤點

　　對于庫存現(xiàn)金，公司需要登記庫存現(xiàn)金日記賬(俗稱現(xiàn)金流水賬)，現(xiàn)金盤點就是將現(xiàn)金實存數(shù)與賬面余額進行核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。出納人員應于每日業(yè)務終了時盤點一次，做到日清。企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。上述河南永城市某煤電公司是一個有大量現(xiàn)金收入的公司，公司財務人員挪用公款長達2年才被揭露，如果定期進行現(xiàn)金盤點，貪污行為會及時發(fā)現(xiàn)，公司的損失亦會降低到最小。

　　為了明確經(jīng)濟責任，在盤點庫存現(xiàn)金時，出納人員必須在場。清查過程中應特別注意查明有無挪用庫存現(xiàn)金，有無以白條、借條、收據(jù)及待報銷憑證等充抵庫存現(xiàn)金，有無超限額保留庫存現(xiàn)金，和任意坐支庫存現(xiàn)金等違反現(xiàn)金管理制度的現(xiàn)象，以及有無庫存現(xiàn)金短缺或溢余的問題等。盤點庫存現(xiàn)金的步驟包括：

　　?在進行現(xiàn)金盤點前，應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。

　　?由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。

　　?盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”。

　　?資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　?盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調(diào)整。若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

【企業(yè)現(xiàn)金管理技巧】相關(guān)文章：

企業(yè)招人技巧02-22

有關(guān)現(xiàn)金管理自查報告04-05