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同城票據(jù)交換存在的問題調(diào)研報(bào)告
近年來，同城票據(jù)交換發(fā)案率較高，其主要原因是同城票據(jù)內(nèi)部交換控制機(jī)制存在一定缺欠，不能有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行資金安全運(yùn)營(yíng)，亟待進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)。
一、同城票據(jù)交換存在問題
1、復(fù)核與交換手續(xù)不嚴(yán)格。
由于受同城網(wǎng)絡(luò)的限制，同城票據(jù)交換仍然沒有完全脫離人工交換，在票據(jù)交換過程中，從提出票據(jù)這個(gè)方面看，票據(jù)交換要經(jīng)接柜員、記賬員、復(fù)核員、綜合員、票據(jù)交換員等幾個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都有不同的人審核確認(rèn)，但票據(jù)傳到交換員手中之后的一系列處理，往往缺乏復(fù)核監(jiān)督，增加了作弊的可能性，也為交換員作案創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，票據(jù)從交換員到記賬員這個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)建立嚴(yán)格的交換手續(xù)，對(duì)每張票據(jù)的種類、金額、戶名等進(jìn)行逐一登記，實(shí)際工作中，登記執(zhí)行的不好，有的根本就沒有登記。
2、違規(guī)操作，管理滯后。
縱觀票據(jù)交換中發(fā)生的案件，有相當(dāng)一部分是沒有很好地執(zhí)行規(guī)定的操作規(guī)程所致，有的票據(jù)交換員的上機(jī)口令其他經(jīng)辦人員也知曉，會(huì)計(jì)崗位應(yīng)該按崗位分離監(jiān)督制約操作，有些業(yè)務(wù)需要由會(huì)計(jì)主管完成的工作，有時(shí)候也會(huì)由交換員代替完成。只要個(gè)人臨時(shí)有事，超越職能權(quán)限現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，甚至一人包攬票據(jù)交換全過程，有的受人員的限制，臨時(shí)性從事記賬、復(fù)核，又從事票據(jù)交換業(yè)務(wù)，且沒有任何交接手續(xù)，票據(jù)交換員既掌握票據(jù)交換專用章，又掌握業(yè)務(wù)公章、轉(zhuǎn)訖章，個(gè)人名章到處亂放，安全意識(shí)淡薄，致使犯罪分子有機(jī)可乘。
3、票據(jù)交換員素質(zhì)不高。
實(shí)際工作中我們發(fā)現(xiàn)，一些單位讓坐不住凳子的人員從事票據(jù)交換工作，這部分人中個(gè)別人責(zé)任心不強(qiáng)，素質(zhì)不高甚至較差，在完成工作時(shí)，對(duì)票據(jù)審核不嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，不能夠很好地執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度，而人民銀行的票據(jù)交換員又無法對(duì)他們實(shí)施有效管理，交換完畢后，有的交換員便帶上票據(jù)走向社會(huì)，增加了很多不安定因素。
二、加強(qiáng)完善同城票據(jù)交換措施
1、加強(qiáng)票據(jù)的組織領(lǐng)導(dǎo)。
票據(jù)交換的安全與否，重點(diǎn)在領(lǐng)導(dǎo)，如果各金融機(jī)構(gòu)能夠加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，在交換員的用人上，要選派責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)強(qiáng)的人員，對(duì)不適合做交換員的工作的交換員，要及時(shí)更換，防患于未然。
2、加強(qiáng)同城票據(jù)環(huán)節(jié)控制。
票據(jù)交換每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，都必須取得或填制合法有效的原始憑證，對(duì)取得的憑證必須嚴(yán)格復(fù)核，對(duì)需要自制的憑證要嚴(yán)格復(fù)核，要經(jīng)過會(huì)計(jì)主管的審核確認(rèn)，要完善票據(jù)交換制度，經(jīng)辦人員臨時(shí)有事需要辦理交接手續(xù)，明確責(zé)任，以便有據(jù)可查。
3、加強(qiáng)票據(jù)交換內(nèi)部監(jiān)督控制管理。
票據(jù)交換業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是票據(jù)復(fù)核，在審查票據(jù)時(shí)，必須審核票據(jù)的合法性和有效性，對(duì)取得的憑證必須按照憑證要素嚴(yán)格復(fù)核，尤其對(duì)自制憑證應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核，有些票據(jù)必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管的審核，同時(shí)，加強(qiáng)復(fù)核程序的執(zhí)行，票據(jù)交換員、記賬員、復(fù)核員綜合員之間，只要發(fā)生票據(jù)交接行為，就應(yīng)該嚴(yán)格按照手續(xù)進(jìn)行交接，防止隨意無手續(xù)的交接，不論工作有多忙，明確責(zé)任是必不可少的環(huán)節(jié)。針對(duì)采取計(jì)算機(jī)處理同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)的特殊性，在分離明確職責(zé)的同時(shí)，應(yīng)徹底分離票據(jù)交換員與票據(jù)操作員的職責(zé)，形成相互監(jiān)督制約、相互核對(duì)的控制機(jī)制。
4、完善憑證印章管理。
要加強(qiáng)重要空白憑證的管理，杜絕部分交換員隨時(shí)隨地開支票蓋印章的現(xiàn)象，嚴(yán)格“印證分管制度，防止犯罪分子利用支票、印章作案的現(xiàn)象，確保資金的絕對(duì)安全。
5、加快同城清算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
從目前情況看，一些單位仍然處在半機(jī)器半手工操作階段，且沒有一個(gè)成型固定的同城清算系統(tǒng)，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，半手工操作難以避免適應(yīng)資金清算的要求，只有加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，才能提高同城資金的日抵用率。
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