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信用社調(diào)研報告

時間:2021-03-19 12:04:56 調(diào)研報告 我要投稿

信用社調(diào)研報告

  長期以來,受多種因素制約,信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社,已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素,也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題,切實提高經(jīng)營管理水平,已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。

信用社調(diào)研報告

  一、不良貸款的形成原因:

  農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的,從某種意義上講,是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析,站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度,探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析,有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險。

  一般而言,農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因;農(nóng)村信用社信貸管理失誤;其它原因等三大類。

  (一)、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面:

  一是貸款風(fēng)險識別和篩選機(jī)制不健全。主要有:對新的、資本不充足的、而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品,而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測;蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下,發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源(如抵押物);貸款用于投機(jī)性的證券或商品買賣;貸款的抵押折扣率過高,或抵押品的變現(xiàn)能力很低;異地貸款、多頭貸款過多,缺乏有效的監(jiān)控;貸款已存在潛在風(fēng)險時,沒能及時采取果斷措施;貸款已明顯出現(xiàn)問題,卻疏于催收或迅速采取有效措施清收,把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問,使貸款造成損失等。

  二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有:在貸前信用分析階段,獲得的貸款信息不完全,貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗,發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款;在貸款的審批階段,未嚴(yán)格把握貸款審批條件;貸款集中程度過高,過分集中于某一借款人,某一行業(yè)、某一種類貸款,致使貸款風(fēng)險相對集中,貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”,或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款,不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”,以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系,使信用社處于被動尷尬局面;貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力,存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象;部分信用社由于人手較少,根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

  三是信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外,還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量,尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約,當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,部分人員素質(zhì)不高,難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理,違規(guī)放貸時有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面,有的信貸人員隨意性很大,存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的預(yù)測方面,有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識,憑主觀經(jīng)驗的成分較重,用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款,不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來,只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾,白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后,部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差,缺乏開拓創(chuàng)新精神,不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險。

  四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存,一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益,一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目,這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。

  (二)、借款人方面的原因主要有以下幾方面:

  一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為,指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況,獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有:(1)借款人向信用社提供的信息部分虛假;(2)提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況,期望獲得信用社的充分信任;(3)獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進(jìn)行,借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄,即使出現(xiàn)其他情況時,借款人雖然無力歸還貸款,但通常愿意與信用社合作。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有:(1)為了獲得貸款,借款人不惜一切手段(包括違法手段);(2)借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心,甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè),或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款;(3)借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù),而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式,鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的,且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員,因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險極大,收回的可能性很小。

  二是借款企業(yè)經(jīng)營機(jī)制不健全,經(jīng)營管理不善,缺乏市場觀念、競爭意識、健全機(jī)制和發(fā)展能力,形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面,致使企業(yè)經(jīng)營困難,甚至倒閉。(這在以前的“五小”企業(yè)和部分民營企業(yè)中表現(xiàn)相當(dāng)突出)。給信用社貸款造成損失,形成不良貸款。

  三是借款人通過企業(yè)改制,將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟(jì)體制的完善,企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象,有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈,重新獲得生機(jī)。與此同時,部分經(jīng)營正常的企業(yè),也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄,成了企業(yè)改制的犧牲品。

  四是借款人遭受不可抗拒因素影響,致使貸款形成不良貸款。各種自然災(zāi)害,如地震的出現(xiàn),山洪的暴發(fā),颶風(fēng)的驟起,久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱,農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對較低,農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險能力較低,大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形,這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)害,農(nóng)作物減產(chǎn),農(nóng)業(yè)欠收,直接影響農(nóng)民收入,影響貸款的歸還。

  (三)、其它方面的原因主要來自以下幾個方面:

  一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性,經(jīng)濟(jì)波動的頻率高、幅度大,使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大,在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時期,往往形成大量貸款沉淀。

  二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓,地方財政擠,迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款,貸款行為行政化,信貸資金財政化,直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。特別是1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會,政府為保社會穩(wěn)定,將農(nóng)村合作基金會的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社,其中有90%以上的借款難以收回,形成不良貸款。據(jù)了解,各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù),部分政府借款雖已逾期多年,卻不能長期以來,受多種因素制約,信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社,已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素,也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題,切實提高經(jīng)營管理水平,已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。

  一、不良貸款的形成原因:

  農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的,從某種意義上講,是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析,站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度,探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析,有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險。

  一般而言,農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因;農(nóng)村信用社信貸管理失誤;其它原因等三大類。

  (一)、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面:

  一是貸款風(fēng)險識別和篩選機(jī)制不健全。主要有:對新的、資本不充足的'、而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品,而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測;蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下,發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源(如抵押物);貸款用于投機(jī)性的證券或商品買賣;貸款的抵押折扣率過高,或抵押品的變現(xiàn)能力很低;異地貸款、多頭貸款過多,缺乏有效的監(jiān)控;貸款已存在潛在風(fēng)險時,沒能及時采取果斷措施;貸款已明顯出現(xiàn)問題,卻疏于催收或迅速采取有效措施清收,把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問,使貸款造成損失等。

  二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有:在貸前信用分析階段,獲得的貸款信息不完全,貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗,發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款;在貸款的審批階段,未嚴(yán)格把握貸款審批條件;貸款集中程度過高,過分集中于某一借款人,某一行業(yè)、某一種類貸款,致使貸款風(fēng)險相對集中,貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”,或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款,不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”,以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系,使信用社處于被動尷尬局面;貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力,存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象;部分信用社由于人手較少,根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

  三是信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外,還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量,尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約,當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,部分人員素質(zhì)不高,難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理,違規(guī)放貸時有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面,有的信貸人員隨意性很大,存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的預(yù)測方面,有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識,憑主觀經(jīng)驗的成分較重,用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款,不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來,只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾,白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后,部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差,缺乏開拓創(chuàng)新精神,不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險。

  四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存,一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益,一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目,這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。

  (二)、借款人方面的原因主要有以下幾方面:

  一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為,指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況,獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有:(1)借款人向信用社提供的信息部分虛假;(2)提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況,期望獲得信用社的充分信任;(3)獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進(jìn)行,借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄,即使出現(xiàn)其他情況時,借款人雖然無力歸還貸款,但通常愿意與信用社合作。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有:(1)為了獲得貸款,借款人不惜一切手段(包括違法手段);(2)借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心,甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè),或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款;(3)借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù),而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式,鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的,且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員,因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險極大,收回的可能性很小。

  二是借款企業(yè)經(jīng)營機(jī)制不健全,經(jīng)營管理不善,缺乏市場觀念、競爭意識、健全機(jī)制和發(fā)展能力,形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面,致使企業(yè)經(jīng)營困難,甚至倒閉。(這在以前的“五小”企業(yè)和部分民營企業(yè)中表現(xiàn)相當(dāng)突出)。給信用社貸款造成損失,形成不良貸款。

  三是借款人通過企業(yè)改制,將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟(jì)體制的完善,企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象,有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈,重新獲得生機(jī)。與此同時,部分經(jīng)營正常的企業(yè),也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄,成了企業(yè)改制的犧牲品。

  四是借款人遭受不可抗拒因素影響,致使貸款形成不良貸款。各種自然災(zāi)害,如地震的出現(xiàn),山洪的暴發(fā),颶風(fēng)的驟起,久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱,農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對較低,農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險能力較低,大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形,這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)害,農(nóng)作物減產(chǎn),農(nóng)業(yè)欠收,直接影響農(nóng)民收入,影響貸款的歸還。

  (三)、其它方面的原因主要來自以下幾個方面:

  一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性,經(jīng)濟(jì)波動的頻率高、幅度大,使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大,在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時期,往往形成大量貸款沉淀。

  二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓,地方財政擠,迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款,貸款行為行政化,信貸資金財政化,直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。特別是1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會,政府為保社會穩(wěn)定,將農(nóng)村合作基金會的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社,其中有90%以上的借款難以收回,形成不良貸款。據(jù)了解,各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù),部分政府借款雖已逾期多年,卻不能苦”,根據(jù)不同的貸款對象,根據(jù)不同的情況采取責(zé)任清收、跟蹤清收、行政清收、依法清收等針對性措施,創(chuàng)造性開展工作,提高清收不良貸款的成效。

  1、實行貸款清收責(zé)任制,實行崗位清收。主要依靠自身的力量,把清收指標(biāo)落實到人,并納入主任、信貸人員的年度工作目標(biāo)和業(yè)績考核,與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤,按月考核。

  2、委托清收。將適合于非金融系統(tǒng)外人員清收的貸款委托他們,并給予適當(dāng)?shù)膱蟪辍?/p>

  3、清收擔(dān)保、抵押貸款。對有擔(dān)保的不良貸款,要做好擔(dān)保單位的工作,由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。

  4、專項清收。對那些問題嚴(yán)重,欠款時間較長,收回難度大的大額不良貸款,可組織專門人員進(jìn)行專項清收。

  5、通過“拍賣”方式,盤活清收。拍賣由市、縣聯(lián)社成立的不良貸款經(jīng)營部負(fù)責(zé)。采取公平競爭,出榜公布,公開拍賣,就高不就低的原則。

  6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù),該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同,農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定,將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷,但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷時應(yīng)當(dāng)通知對方,通知自到達(dá)對方時生效,抵銷不得附條件或附期限。

  7、行使代為權(quán)清收。當(dāng)借款人無力履行債務(wù),同時借款人享有的債權(quán)卻怠于行使,致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的,農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。

  8、行使撤銷權(quán)清收。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán),無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn),以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等情況,致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的,農(nóng)村信用社可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。

  9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用,借助行政力量清收。農(nóng)村信用社信貸管理入要經(jīng)常主動協(xié)調(diào)地方黨政的關(guān)系,及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題,取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。

  10、適量注入信貸資金,“放水養(yǎng)魚”盤活清收。對一些暫無還款能力,但信譽較好的客戶,在考慮其還款計劃的基礎(chǔ)上,適量投入一些貸款,幫助其培植還款源,經(jīng)營重新走上正軌,盡早歸還貸款本息。

  11、積極參于企業(yè)改制,跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系,及時了解企業(yè)改制信息,及早介入企業(yè)改制,變更、落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

  12、依法提起訴訟,強制清收。對少數(shù)有償還能力,而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”,選準(zhǔn)突破口,嚴(yán)厲進(jìn)行打擊,通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段,強制收回貸款本息.

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