商業(yè)銀行調(diào)查報告

　　商業(yè)銀行調(diào)查報告一

　　一、引言

　　大學校園就像一個小社會，在湖南商學院已經(jīng)兩年了，我們已經(jīng)漸漸地適應了這個小社會的生活。然而作為大學生，接觸社會，適應社會是必不可少的。所以，暑假作為一個很好的接觸社會的契機自然不可浪費。于是，我于7月x日至9月x日在興業(yè)銀行湘潭支行進行了為期兩個月的實習實踐調(diào)查。此次實踐的目的主要是在于了解商業(yè)銀行的運行模式以及其在國家經(jīng)濟宏觀調(diào)控的重要性，其次就是鍛煉自己的社交能力，豐富自己的社會經(jīng)驗。

　　二、概述

　　調(diào)查時間：7月x日至9月x日

　　調(diào)查地點：興業(yè)銀行湘潭支行

　　調(diào)查內(nèi)容：會計對公業(yè)務及儲蓄、信用卡、貸款業(yè)務等

　　調(diào)查目的：了解商業(yè)銀行以及其在國家經(jīng)濟宏觀調(diào)控中的重要性 調(diào)查意義：鍛煉適應社會的能力，理解理論與實踐結(jié)合的必要

　　三、銀行實習調(diào)查內(nèi)容

　　1、了解商業(yè)銀行

　　眾所周知，商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務。從社會在生產(chǎn)過程看，商業(yè)銀行的經(jīng)營，是工商企業(yè)經(jīng)營的條件。

　　(1)商業(yè)銀行的經(jīng)營模式

　　從商業(yè)銀行的發(fā)展來看，商業(yè)銀行的經(jīng)營模式有兩種。一種是英國模式，商業(yè)銀行主要融通短期商業(yè)資金，具有放貸期限短，流動性高的特點。此種經(jīng)營模式對銀行來說比較安全可靠。另一種是德國式，其業(yè)務是綜合式。商業(yè)銀行不僅融通短期商業(yè)資金，而且還融通長期固定資本，即從事投資銀行業(yè)務。

　　我國實行的是分業(yè)經(jīng)營模式。為了適應我國分業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)時特點和混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，20xx年x月x日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過了《關(guān)于修改<中華人民共和國商業(yè)銀行法>的決定》。新《商業(yè)銀行法》對原來商業(yè)銀行法不得混業(yè)經(jīng)營的有關(guān)規(guī)定進行了修改，規(guī)定“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。”

　　(2)商業(yè)銀行的職能

　　①信用中介職能。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。

　�、谥Ц吨薪槁毮堋Ｉ虡I(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。

　�、坌庞脛�(chuàng)造功能。商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。

　�、芙鹑诜�務職能。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境日益復雜化，銀行間的業(yè)務競爭也日益劇烈化，銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是電子計算機在銀行業(yè)務中的廣泛應用，使其具備了為客戶提供信息服務的條件，咨詢服務，對企業(yè)“決策支援”等服務應運而生，工商企業(yè)生產(chǎn)和流通專業(yè)化的發(fā)展，又要求把許多原來的屬于企業(yè)自身的貨幣業(yè)務轉(zhuǎn)交給銀行代為辦理，如發(fā)放工資，代理支付其他費用等。個人消費也由原來的單純錢物交易，發(fā)展為轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　�、拚{(diào)節(jié)經(jīng)濟職能。調(diào)節(jié)經(jīng)濟是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金短缺，同時在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，消費比例投資，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。此外，商業(yè)銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調(diào)節(jié)本國的國際收支狀況。

　　(3)商業(yè)銀行會計業(yè)務

　　對公業(yè)務的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。

　　這里需要說明的是一個入帳時間的問題�，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當?shù)厝嗣胥y行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”，指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的'清算備付金、調(diào)撥資金、存款準備金等。而我們熟知的“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

　　2、了解商業(yè)銀行對國家宏觀調(diào)控的重要性

　　在這個經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵時刻，作為國家經(jīng)濟機構(gòu)核心的金融，無疑

　　應當起到宏觀調(diào)控的杠桿作用。國家宏觀調(diào)控的目標是控制局部經(jīng)濟過熱，重在調(diào)整結(jié)構(gòu)。

　　長期以來，存貸利差一直是我國銀行獲取利潤的主要手段。而眾多銀行均簡單依靠存貸利差獲取利潤，所產(chǎn)生的結(jié)果必然是追逐熱門行業(yè)，壘大戶等現(xiàn)象的發(fā)生。這種銀行與企業(yè)之間的高度依存關(guān)系也加大宏觀調(diào)控的難度。

　　銀行的發(fā)展有賴于整體經(jīng)濟環(huán)境的回好，但經(jīng)濟的健康運行并不是依靠銀行無原則地放貸就可以完成的。這不僅需要銀行通過對宏觀調(diào)控經(jīng)濟整體形勢的研究審慎確定信貸方向，同時也必須對我國目前這種簡單的依賴存貸利差，特別是依賴對公業(yè)務獲取利潤的盈利模式加以改變。通過這兩種手段，對銀行，可以形成一個穩(wěn)定的利潤來源，增強銀行的抗風險能力和可持續(xù)發(fā)展能力;對企業(yè)，可以通過有針對性的淡化對公業(yè)務，使某些企業(yè)更加珍惜來之不易信貸資金，提高企業(yè)的資金運用水平，防止企業(yè)盲目擴張，增強企業(yè)的自我積累意識;對政府，可以降低經(jīng)濟調(diào)控的難度，避免因為銀行與企業(yè) 高度依存關(guān)系，而造成的在宏觀調(diào)控政策實驗中投鼠忌器現(xiàn)象的發(fā)生。

　　當然，銀行調(diào)整盈利模式并不是鼓勵銀行放棄對企業(yè)的支持，而是要求銀行在強化對自身抗風險能力的同時，將信貸資金真正送到規(guī)范運作，效益良好的企業(yè)手中。金融的穩(wěn)定性，才是企業(yè)對經(jīng)濟最大的也是最少持續(xù)的支持。

　　四、收獲與體會

　　俗話說，千里之行，始于足下。這些基本的業(yè)務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實物尤其是顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要比大學本科生大，就是因為他們的動手能力要比本科生強。我這次實習所涉及的內(nèi)容，主要是會計業(yè)務，其他一般了解的有儲蓄業(yè)務、信用卡業(yè)務、貸款業(yè)務。從這次實習中，我體會到，在大學里所學的知識與更多的實踐結(jié)合在一起，用實踐來檢

　　驗真理，從而使一個本科生具備較強的處理基本任務的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學習與實習的真正目的。通過這次實習，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學習。雖然這次實習的業(yè)務多集中于比較簡單的大堂會計業(yè)務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業(yè)務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于商業(yè)銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯誤的發(fā)生，避免錯帳。其次，這次實踐調(diào)查對我今后走向社會祈禱了一個橋梁的作用。是我人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一個重要步驟，對將來走向工作崗位也有著很大的幫助。向他人虛心求教，遵守組織紀律和單位的規(guī)章制度，與人文明相處等一些做人處事的基本原則都要在實際生活中認真的貫徹，好的習慣也要在實際生活中不斷培養(yǎng)。這一段時間所學到的經(jīng)驗和知識大多來自公司領(lǐng)導和老師的教導，這是我一生中的一筆寶貴財富。

　　最后，這次調(diào)查實踐也讓我深刻了解到，在工作中和同事保持良好的關(guān)系是很重要的。做事首先要學會做人，要明白做人的道理，如何與人相處是現(xiàn)代社會的做人的一個最基本的問題。對自己這樣一個即將步入社會的人來說，需要學習的東西還有很多很多。我只有通過不斷實踐，才能使自己更加成熟。

　　商業(yè)銀行調(diào)查報告二

　　近年來，面對新形勢與新挑戰(zhàn)，我國銀行業(yè)單一依靠傳統(tǒng)息差收入的盈利模式一度受到挑戰(zhàn)，各商業(yè)銀行紛紛加大力度推進對資本消耗較小的中間業(yè)務。在各種舉措的推動下，中間業(yè)務呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭，中間業(yè)務的收入占比穩(wěn)步提高，已成為商業(yè)銀行利潤的新增長點。但隨之而來的是對金融系統(tǒng)收費情況被公眾質(zhì)疑，成為市民和媒體關(guān)注的焦點，為此，我對仙桃市多家金融機構(gòu)的服務收費標準進行了調(diào)查

　　一、仙桃市金融系統(tǒng)基本情況

　　仙桃共有6家金融機構(gòu)，工行、農(nóng)行、中國銀行、建行、農(nóng)商行、郵儲銀行，其服務手續(xù)費占營業(yè)收入的3成。

　　二、收費基本情況及存在的`問題

　　1、收費項目繁多

　　往往銀行公示的常用項目只有二三十種，但實際收費項目遠遠不止于此，除了柜臺在辦理存款、取款、匯款等常規(guī)業(yè)務，還在推銷多項個人理財產(chǎn)品，同時代理人民幣債券、外幣債券、黃金買賣等業(yè)務，以及個人貸款、委托貸款、擔保、國內(nèi)保理、資產(chǎn)托管等十余金融業(yè)務，各類服務項目多達幾百種。當然，銀行辦理的服務項目多了，收費的項目也就自然水漲船高。

　　2、收費標準不一

　　雖然多家銀行都公示了服務收費價格目錄，但不難發(fā)現(xiàn)其公示上不僅收費項目多少不一，并且一些具體收費項目的標準也不一樣，甚至相差很大。如磁條卡換IC卡，工行目前免費換卡，其他多數(shù)銀行的換卡費用普遍在10元至20元，也有銀行稱，換卡業(yè)務最高收費40元。再如以異地本行每筆取款1萬元為例，銀行之間的收費標準相差高達百元。

　　3、收費項目和標準沒有公示

　　根據(jù)國家發(fā)改委《關(guān)于商品和服務明碼標價的規(guī)定》，各銀行都應在醒目位置將服務內(nèi)容、項目、收費標準等進行公示，接受社會監(jiān)督。但從調(diào)查結(jié)果來看，有個別銀行未進行公示，理由是項目太多，不好公示。收費項目和標準不公示，

　　信息不透明，消費者缺乏知情權(quán)，存有收費標準隱設現(xiàn)象。

　　4、收費行為很難鑒定

　　銀行監(jiān)管部門之所以對銀行的收費項目難以準確掌握，是因為銀行的服務項目數(shù)量較大，且九成以上收費都屬于市場調(diào)節(jié)價，只有個別收費項目實行政府制定價，例如商業(yè)銀行同城ATM跨行取款手續(xù)費、小額賬戶管理費、包括零鈔清點費等收費，就不屬于政府指導價，而屬于市場調(diào)節(jié)價，對這些收費項目，商業(yè)銀行總行可以自行制定和調(diào)整收費標準。因此，如此多家商業(yè)銀行，每家銀行林林總總共推出成百上千種服務項目，并且每年新服務在不斷增加，而這些金融服務幾乎都屬于市場調(diào)節(jié)價收費，作為銀行監(jiān)管部門，自然難以準確弄清楚如此眾多的收費項目。

　　5、服務內(nèi)容不到位，服務質(zhì)量跟不上

　　例如銀行在推銷各類銀行卡的同時，極力宣傳卡的功能，強調(diào)其作用，卻對收費情況往往輕描淡寫的提及或者甚至不提，造成客戶手中都擁有好幾張卡，卡多了自然存款也分散了，可能出現(xiàn)有些卡很少使用，賬戶存款未達到銀行規(guī)定的小額賬戶管理費的起收金額，最終出現(xiàn)卡中的金額越來越少，而客戶卻全然不知的情況，導致糾紛現(xiàn)象的發(fā)生。

　　據(jù)調(diào)查，目前消費者對商業(yè)銀行收費情況反響最大的是收費不合理、收費定價不一、收費不透明等現(xiàn)象。為進一步改善銀行服務收費，有幾點建議：

　　一是要完善相關(guān)法律法規(guī)，加強銀行收費的政策引導。第一，要就《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》落實情況開展清查。督促各商業(yè)銀行理順定價管理機制，依法合規(guī)定價和收費，切實防范不當競爭行為引發(fā)的政策風險，維護《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》的嚴肅性和權(quán)威性，保持商業(yè)銀行收費政策的穩(wěn)定性。其次要引導商業(yè)銀行提升定價管理水平，形成科學的定價機制，從而增強銀行業(yè)的自身競爭力，確保穩(wěn)健經(jīng)營。

　　二是實行明碼標價，陽光收費。各銀行應將服務內(nèi)容、服務項目、收費標準在營業(yè)廳醒目位置進行公示，接受客戶的監(jiān)督，同時各銀行在推出服務收費項目時，還要注重宣傳，在宣傳上要做到收費項目宣傳與免費、優(yōu)惠措施宣傳并重，宣傳渠道多樣化與信息送達的有效性并重，服務項目功能介紹與費用信息披露并重，使銀行服務收費達到公開、透明漸而步入良性渠道。

　　三是提升社會責任。商業(yè)銀行柜面工作人員辦理各類業(yè)務時，代表著商業(yè)銀行的整體形象，其業(yè)務素質(zhì)、綜合能力、工作效率和工作態(tài)度等都對客戶選擇使用商業(yè)銀行各類金融產(chǎn)品和服務至關(guān)重要。因此，加強對臨柜人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務知識培訓，全面提高商業(yè)銀行工作人員對各類銀行產(chǎn)品、服務、收費等知識的掌握程度，使其能夠向客戶充分宣傳收費項目、優(yōu)惠措施、已提供的各種低費用服務內(nèi)容，引導客戶在同等條件下，選擇并享受優(yōu)惠服務。