內(nèi)部控制自查報告15篇
在當下社會，越來越多人會去使用報告，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？以下是小編收集整理的內(nèi)部控制自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
內(nèi)部控制自查報告1
恒泰長財證券有限責(zé)任公司（以下簡稱“恒泰長財”）作為廣東精藝金屬股份有限公司（以下簡稱“精藝股份”或“公司”）持續(xù)督導(dǎo)的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，對精藝股份《xx年度內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》有關(guān)內(nèi)容進行了審慎核查，具體情況如下：
一、保薦機構(gòu)進行的核查工作
恒泰長財指派擔任精藝股份持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦代表人就精藝股份內(nèi)部控制制度的制定和運行情況等有關(guān)事項與精藝股份董事、監(jiān)事、高級管理人員以及內(nèi)部審計部等相關(guān)部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東會、董事會、監(jiān)事會、董事會各專門員會會議的相關(guān)資料、公司章程、三會議事規(guī)則、投資者管理制度、信息披露制度等相關(guān)文件以及其他相關(guān)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)管理規(guī)則等，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制實施情況等多方面對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《xx年度內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》進行了逐項核查。
二、公司內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、公司內(nèi)部控制評價工作情況
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的99。51%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項有：組織架構(gòu)、企業(yè)文化，人力資源、制度建設(shè)、資金活動、資產(chǎn)管理、銷售管理、財務(wù)報告、信息披露管理、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風(fēng)險投資等業(yè)務(wù)。
�。�1）組織架構(gòu)
公司建立了以股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體、規(guī)范運作的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應(yīng)的組織職能機構(gòu)和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級負責(zé)制度，貫徹了不兼容職務(wù)相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經(jīng)營管理層指令的貫徹執(zhí)行，保障了公司運營的規(guī)范有序運行。
�。�2）企業(yè)文化
隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責(zé)任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學(xué)發(fā)展，實現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
�。�3）人力資源
公司建立和實施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、教育、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，對人員引進、勞動合同訂立、考勤管理、薪酬結(jié)構(gòu)、績效獎懲等各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，形成了有效的激勵機制。
�。�4）制度建設(shè)
為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，結(jié)合公司實際情況及需要，xx年度公司制定了《風(fēng)險投資管理制度》、《股東會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》、《限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法》，進一步修訂了《公司章程》、《股東會議事規(guī)則》等內(nèi)部控制管理制度。
�。�5）資金活動
針對資金管理工作，公司及各重要業(yè)務(wù)子公司均建立了完善的管理制度，包括資金使用審批、對外投資、貨幣資金管理等方面。公司嚴格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金使用符合合理性、效率性、安全性的原則，確保為公司發(fā)展提供充足的資金支持。
�。�6）資產(chǎn)管理
公司制定了較為完善的《固定資產(chǎn)管理制度》，對公司固定資產(chǎn)的購置、登記、管理、處置以及相關(guān)財務(wù)核算進行了明確規(guī)定。公司對固定資產(chǎn)進行嚴格的登記、管理及記錄，嚴格控制固定資產(chǎn)的日常管理和維護，保護固定資產(chǎn)安全。
�。�7）銷售業(yè)務(wù)
各銷售機構(gòu)在管理層的.指導(dǎo)下，對行業(yè)和市場進行深入的研究和預(yù)測，在此基礎(chǔ)上，按照公司項目發(fā)展戰(zhàn)略和總體運營目標，制定、調(diào)整銷售計劃和銷售策略，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進行。
�。�8）財務(wù)報告
公司財務(wù)部門直接負責(zé)編制公司財務(wù)報告，嚴格按照國家會計政策等法律法規(guī)和公司相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定完成工作，確保公司財務(wù)報告真實、準確、完整。
針對公司年度財務(wù)報告，公司按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所進行審計，并在審計基礎(chǔ)上由會計師事務(wù)所出具審計報告，保證公司財務(wù)報告不存在重差錯。同時，對于財務(wù)報告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執(zhí)行，在此過程中對相關(guān)內(nèi)幕信息知情人進行及時的登記監(jiān)督，保證公司財務(wù)信息不會提前泄露。
（9）信息披露
公司根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等規(guī)定，并結(jié)合自身實際情況制定了《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重信息內(nèi)部報告制度》、《年報信息披露重差錯責(zé)任追究制度》、《立董事年度報告工作制度》等制度規(guī)定，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用EAS、ERP系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
�。�10）子公司管理
為加強子公司的管理，確保子公司規(guī)范、高效、有序的運作，促進子公司健康發(fā)展，提升公司整體資產(chǎn)運營質(zhì)量，維護公司和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)我國《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定了《子公司管理制度》。截止xx年12月31日，公司共有四家全資子公司。按制度要求，公司主要通過向各控股子公司及參股公司派董事、監(jiān)事、高級管理人員，加強對其財務(wù)工作監(jiān)督，重信息溝通和日常工作監(jiān)管等方式對控股子公司及參股公司進行監(jiān)控，上述控股子公司不存在違法律法規(guī)的情形。
內(nèi)部控制自查報告2
根據(jù)財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對我局內(nèi)部控制建設(shè)情況認真開展自查評估，現(xiàn)將有關(guān)情況如下。
一、自查情況
加強內(nèi)部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實做好這項工作，我局從工作化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
�。ㄒ唬┖侠碓O(shè)置，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。根據(jù)工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內(nèi)部再進行細分，比如財務(wù)部門會計、出納分設(shè)等，并建立責(zé)任，形成責(zé)任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機制。
（二）加強內(nèi)部檢查，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。為認真貫徹落實好各項規(guī)范和流程，根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)要求，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科（室）、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財經(jīng)紀律和工作流程等情況進行檢查，形成專題，提出改進意見，最終達到提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉潔建設(shè)的要求，不斷提高我局的財務(wù)管理水平。
（三）加強隊伍建設(shè)，提高財務(wù)人員的管理能力。結(jié)合我局工作實際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門組織的各種，熟練掌握財經(jīng)法律法規(guī)運用、財務(wù)規(guī)則和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，不斷提高財務(wù)人員的.管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效
�。ㄒ唬┭芯恐贫üぷ�。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會議對局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作進行安排、部署，落實了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作》。
�。ǘ┙⒔∪瞬僮餍暂^強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，進一步促進了我局內(nèi)部控制工作的程序化、規(guī)范化。
�。ㄈ┱{(diào)整了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調(diào)整內(nèi)部控制委員會成員的》，進一步加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
�。ㄋ模┘訌娦麄�，提高干部職工的內(nèi)部控制風(fēng)險防范意識，組織開展內(nèi)部控制工作業(yè)務(wù)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。
�。ㄎ澹┲贫恕端畡�(wù)局內(nèi)部控制制度（試行）》，對主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點進行了梳理，并有針對性地制定了相應(yīng)的控制措施。建立健全了預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經(jīng)濟業(yè)務(wù)的各個層面。
（六）組織開展了內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作。抽調(diào)專門人員組織內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作小組，對單位層面的組織架構(gòu)、經(jīng)濟決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險進行了檢查評估，對風(fēng)險因素進行了分析，并提出了應(yīng)對風(fēng)險的措施建議，為我局內(nèi)部控制制度的修改、完善提供了依據(jù)。
三、內(nèi)部控制中存在的問題與遇到的困難
我局的內(nèi)部控制工作在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在財政、審計部門的指導(dǎo)下，建立了一系列制度、措施，形成了對經(jīng)濟業(yè)務(wù)各個層面的控制、規(guī)范，從源頭預(yù)防和減少了內(nèi)部控制相關(guān)事項實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。但內(nèi)部控制與干部職工長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內(nèi)部控制工作宣傳的力度還需進一步加強，干部職工自覺用內(nèi)部控制制度來規(guī)范自己的意識還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現(xiàn)實與定期對關(guān)鍵、重點人員進行輪崗的實際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預(yù)算編制考慮不仔細，預(yù)測不精準，隨意性較大，致使預(yù)算執(zhí)行力不夠，預(yù)算執(zhí)行達不到財政部門規(guī)定的進度。
四、下一步內(nèi)部控制
一是修改完善內(nèi)部控制制度，進一步梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細化流程圖，保持內(nèi)部控制制度的時效性。
二是加強內(nèi)部控制制度的宣傳力度，組織開展，不斷提高干部職工自覺遵守內(nèi)部控制制度的意識和能力。
三是積極主動向組織部門報告，通過選調(diào)、公招等方式引進專業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵、重點人員定期進行輪崗，防止一個任職時間過長產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。
四是加強預(yù)算管理，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況通報，對未達到財政部門規(guī)定進度的科室、事業(yè)單位納入年度目標績效考核。
內(nèi)部控制自查報告3
公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強的四位立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內(nèi)，為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細的專項工作實施計劃；對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實施細則》、《公司關(guān)于累積投票實施細則》、《公司股東會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》，并獲公司董事會或股東會審議通過。
3、同時，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計員會工作規(guī)程》、《立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東會審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發(fā)生違《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實行審慎原則，負責(zé)進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標為主要內(nèi)容的`考評、激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的.議案，主要內(nèi)容有：
�。�1）公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責(zé)，并向董事會匯報工作；
�。�2）公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會審計員會指導(dǎo)下具體開展工作；
�。�3）公司內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設(shè)立為立的部門；
（4）公司內(nèi)部審計機構(gòu)配置一名負責(zé)人，職級建議為公司處級。內(nèi)部審計機構(gòu)工作人員不低于三名，在xx年底前基本到位；
�。�5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[xx]172號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對立的內(nèi)部審計工作，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
公司內(nèi)部控制情況自我評價：
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)部控制自查報告4
根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)＜財政部關(guān)于開展地方財政資金安全檢查工作的通知＞的通知》的要求，xxx黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認真領(lǐng)會到加強財政資金安全管理，既是財政管理的重要措施，也是財政部門開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的核心內(nèi)容。我x于4月1日至4月5日完成了財政資金安全自查工作，具體內(nèi)容如下：
組織領(lǐng)導(dǎo)方面。
xxx黨政領(lǐng)導(dǎo)充分重視財政資金的安全管理工作，并對加強財政資金安全管理提出了要切實做到思想上認識到位、行動上落實到位，把抓收支與抓管理結(jié)合起來，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設(shè)結(jié)合起來的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善和改進財政資金安全管理制度，確保了我x財政資金的安全，確保了我x財政干部的安全。
在日常工作中，xxx黨政領(lǐng)導(dǎo)時時了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險的不良嗜好等，并將財政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀教育的一項重要內(nèi)容，定期開展財政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn)。近幾年我x每年年終都按照黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)要求，由x紀委組織一次針對我x的財政資金安全性的財務(wù)大檢查。
制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。
xxx財政x按照國家有關(guān)財政資金管理和會計核算的要求，制定了資金安全管理相關(guān)制度；實行嚴格的內(nèi)部稽核制度；建立了規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯機制；建立了相關(guān)崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員也實行回避制度。
崗位設(shè)置和人員配備方面。
xxx財政x按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理嚴格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的.分工負責(zé)制；按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限；明確規(guī)定了撥款人員不得同時負責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；財政總預(yù)算會計人員的錄用經(jīng)過了嚴格的綜合考評；財政總預(yù)算會計人員持有《會計從業(yè)資格證》。
資金收付管理方面。
xxx財政x建立了科學(xué)規(guī)范的財政資金收付管理流程；對用款計劃按預(yù)算和項目進度等進行審核；對財政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；撥款人員對各類撥款憑證及其附件的x有要素進行全面規(guī)范審核，復(fù)核人員對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進行全面復(fù)核；實行會計集中核算的地方，已將會計核算實有資金賬戶改為零余額賬戶；財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能及時進行清算，對收繳賬戶資金進行嚴格監(jiān)控。賬務(wù)處理方面。
xxx財政x辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表能及時轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員全面核對后按日及時登錄賬務(wù)；相關(guān)會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料，都按規(guī)定建立檔案，妥善保管；在崗位變動后，xxx財政x嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理財政總預(yù)算會計人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊；我x按照規(guī)范化要求進行年終結(jié)賬。
對賬管理方面。
xxx財政x建立了財政內(nèi)部相關(guān)職能之間的定期對賬制度，定期進行賬證、賬賬、賬實核對；建立了財政x銀行之間的定期對賬制度；銀行之間對賬，做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對相符。
財政資金專戶管理方面。
xxx財政x的財政資金專戶是在規(guī)定的銀行范圍開設(shè)的；新增設(shè)財政資金專戶嚴格執(zhí)行規(guī)定的審批程序；按照有關(guān)要求對財政資金專戶進行了清理、歸并和撤銷；財政資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理；建立了財政資金專戶管理檔案制度；建立了財政資金專戶管理年度報告制度。
印鑒和票據(jù)管理方面。
xxx財政x負責(zé)核算和管理賬務(wù)建立了嚴格的印鑒和票據(jù)管理制度；撥款印章安排專人負責(zé)管理，實行了分人分印管理；對印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖；資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排了專人負責(zé)保管，采取了必要的安全保護措施，建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷制度。
信息系統(tǒng)管理方面。
xxx財政x資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理；明確規(guī)定了系統(tǒng)維護人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù)；根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限；信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼，安全密碼由專人分別保管；安全密碼采取了定期更改等安全保護措施。
內(nèi)部控制自查報告5
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
一、自查情況
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；鹗虑�、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。
突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致；三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社�；鹑轿�、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核；財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核�；送戤吅�，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上，應(yīng)建立工作流程運行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會議，財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結(jié)合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設(shè)，提高社�；鸸芾砟芰�
社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質(zhì)高低，直接影響著社�；鸸芾淼馁|(zhì)量。結(jié)合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓(xùn)，進行適當?shù)膷徫唤涣�，熟悉社保基金從入口到出口的業(yè)務(wù)流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。
二、存在問題
社保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階 段，對于社保經(jīng)辦機構(gòu)，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，部分人對內(nèi)部控制的重要性認識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。
1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾
控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構(gòu)的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經(jīng)辦機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（包括負有審批職責(zé)的人員）、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當社保經(jīng)辦機構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項社會保險業(yè)務(wù)，處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責(zé)進行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求。又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核，內(nèi)部控制要求嚴格覆行審核職責(zé)，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊，還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計算過程，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實中審核、復(fù)核、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數(shù)、人數(shù)，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的`法律支持，但是社保經(jīng)辦機構(gòu)僅有稽核檢查權(quán)，沒有行政處罰權(quán)，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。
2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾
內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分離；要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗位的工作；要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系，這是社會保險發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經(jīng)辦機構(gòu)需要足夠的人員編制，能夠合理地設(shè)置崗位，配置人員，才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個問題。
三、加強社保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議
1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)是稽核的責(zé)任人，所以我們社保機構(gòu)必須運用該《辦法》賦予的權(quán)力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。
2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權(quán)社保機構(gòu)對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。
3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核、審批人，審核、復(fù)核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進行自查和自評，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個人給予獎勵。執(zhí)行內(nèi)控制度差，或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定，造成社�；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評、責(zé)令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責(zé)任。
4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數(shù)。但是有時侯，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。
5、加強隊伍建設(shè)。一方面要加強和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍；另一方面要對現(xiàn)有人員進行專業(yè)培訓(xùn)。
內(nèi)部控制自查報告6
為貫徹中共中央關(guān)于全面推進依法治國的方針，按照《關(guān)于全面推行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制做好基礎(chǔ)性評價工作的通知》的要求，為盡快建立符合規(guī)范要求和我校自身特點，權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制制度，加快推進管理學(xué)校內(nèi)部控制制度的建設(shè)實施，經(jīng)研究決定成立學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，其中各小組組成人員名單如下：
組長：xxxx
副組長：xxxx
成員：xxxx
（一）收入內(nèi)控管理
1、收入管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組
組長：xxxx
成員：xxxx
2、收入管理的職責(zé)
（1）學(xué)校公共預(yù)算撥款收入（工資福利支出預(yù)算收入、對個人和家庭補助的預(yù)算收入、商品和服務(wù)支出的預(yù)算收入、其他資本性支出的預(yù)算收入），接到上級主管部門的資金文件或撥款通知書進行收入管理。（具體責(zé)任人：李亮楊艷飛）
（2）學(xué)校事業(yè)收入（學(xué)前教育保教費）按照上級規(guī)定幼兒保教費的收費標準進行收費，每學(xué)期初由各公立幼兒園負責(zé)人核定幼兒數(shù)并收取本學(xué)期的保教費，由學(xué)校財務(wù)人員現(xiàn)場開具財政統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)，及時將現(xiàn)金上繳財政專戶，作應(yīng)交財政專戶款賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責(zé)任人：李亮楊艷飛）通過請示財政撥付經(jīng)費。做好“收支兩條線”管理。
�。�3）學(xué)校的伙食費及代管款項的收入管理（學(xué)生伙食費等）按照“保證學(xué)生的飲食健康”的標準最低收取伙食費，由食堂財務(wù)管理員收取并開具財政統(tǒng)一的往來收入票據(jù)，及時將現(xiàn)金上繳財政往來專戶，作相應(yīng)的賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責(zé)任人：韓安明范亞楠）通過請示財政撥付，由財政做支付管理。
�。ǘ┲С鰞�(nèi)控管理
1、支出管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組
組長：xxxx
副組長：xxxx
成員：xxxx
2、支出管理的職責(zé)
1、收費與發(fā)放補助。嚴格按照國家政策代收費并開收據(jù)，禁止無文件亂收費。對國家財政下?lián)艿母鞣N補助費用，要按時足額發(fā)給學(xué)生本人，并保留領(lǐng)取簽名，嚴禁冒名套取。凡是各類機構(gòu)、團體或個人直接捐助各校的'財物需及時書面報備中心校接受監(jiān)管，未上報者責(zé)任自負；通過中心校捐助的按我校財物管理條例執(zhí)行。
2、支出項目。辦公費、電費、交通費（一般按公交車票價，在人多緊急或需要開車的情況下參照每車每公里一元付租車費，需辦公室登記時間、人員、任務(wù)、里程等信息）、差旅費、水費、保潔費、安保費、綠化費、郵電費、體育耗材費、租賃費等。經(jīng)費支出必須用于教育教學(xué)工作，合情合理合法；嚴禁用辦公經(jīng)費私發(fā)獎金、福利；提倡節(jié)約，杜絕虛假、重復(fù)、浪費現(xiàn)象。
小型維修。專業(yè)性不強的維修自己動手；五百至一千元的維修一般程序為：先申報、造預(yù)算、修前照相、中心校派人實地查看、簽訂合同、施工、中心校驗收、照相、報銷。
以下項目由中心校統(tǒng)一辦理：
（1）教材、參考及各種教師用書；教研記錄、校長日記、聽課本等。
（2）報刊、雜志、試卷費、印刷費。
�。�3）師生繳納的保險費。
�。�4）接待費。
�。�5）上派的各種工本費、手續(xù)費、資料費、審驗費等。
�。�6）公派的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等費用。
�。�7）超過一千元的維修費用。
（8）鍋爐取暖燃料費。
（9）購置費。
3、準支額度。根據(jù)學(xué)校規(guī)模分為兩類，龍鎮(zhèn)、新城一類，其余二類；同一項目總價支出一類校在500元、二類校300元以下的，由學(xué)校校長決定是否支出并為支出項目合理合法性負責(zé)；超過此標準必須先報中心校，由中心校決定；對多數(shù)學(xué)校的相同支出與超過一千元的物品采購支出，經(jīng)申報后由中心校統(tǒng)一辦理或走政府采購程序。
4、支出憑證。支出憑證必須是國家正式稅票，發(fā)票后附，內(nèi)容包括：時間、名稱、單價、數(shù)量、總價、經(jīng)手、用途或管存等項目。
5、發(fā)票簽字。學(xué)校一般有“經(jīng)辦人、內(nèi)控校長正副組長、負責(zé)人”簽字,經(jīng)辦人即參與辦理此票支出項目的人，負責(zé)人即學(xué)校校長；簽字強調(diào)有其他人在場簽字，不能單獨簽字或冒名頂替，學(xué)校校長為經(jīng)辦人、證明人簽字的真實性負責(zé)。
6、支付方式：一般情況轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況使用其他支付方式。
1、年初兩周內(nèi)，各校制定《全年基本支出預(yù)算表》交中心校審定。
2、按已審定的預(yù)支計劃合理支出。
3、學(xué)校會計至少每月送簽一次支出稅票到中心校，先找財務(wù)人員初審，再找分管校長簽字，最后校長審簽。
4、每學(xué)期末，學(xué)校負責(zé)人將本學(xué)期大額支出分類簡要說明。
內(nèi)部控制自查報告7
為進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強了廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)。主要有以下幾點：
（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
�。ǘ﹥�(nèi)部授權(quán)審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標責(zé)任書，進一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
�。ㄈ└鶕�(jù)單位情況實行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對單位相關(guān)經(jīng)濟事項進行統(tǒng)一管理。
�。ㄋ模┰跇I(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴格按照審批、審核、支付、核算的'相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對財政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺賬由出納負責(zé)管理。
�。ㄎ澹┰谫Y產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進行全面清查核實，進一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理。
（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。
二、強化內(nèi)控監(jiān)督：
為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎(chǔ)上，還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財政局都會對單位賬務(wù)進行相應(yīng)的檢查或?qū)徲嫛?/p>
三、內(nèi)部控制建設(shè)的不足
�。ㄒ唬┻M一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的計劃性、科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮；
（二）在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制自查報告8
一、統(tǒng)一思想
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實施范圍
20xx年1月1日起，全縣黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢查機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位），全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
三、總體目標
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，夯實全縣行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐化、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，縣財政局建立由局長負責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實施，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機制，對全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負總責(zé)。
各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機構(gòu)，加強實施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C制，制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標任務(wù)、工作措施和時限要求，負責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運行工作。
五、實施步驟
全縣《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：
�。ㄒ唬┙M織發(fā)動（20xx年5月）
20xx年5月，召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓(xùn)大會，組織各單位學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。
�。ǘ└鲉挝粌�(nèi)控規(guī)范建設(shè)（20xx年5月-20xx年10月）
各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：
1、準備階段（20xx年6月底前完成）
一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的'內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案報送縣財政局會計股備案。
2、建設(shè)階段（20xx年10月底前完成）
各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：
�。�1）流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟支出分類目錄。
�。�2）風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風(fēng)險點，形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單。
�。�3）內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
�。�4）管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施。
（5）制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計的.控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
�。�6）組織實施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施。
�。�7）信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達到內(nèi)部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動”生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
�。ㄈ┛偨Y(jié)（20xx年11月-20xx年12月）
全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，經(jīng)本單位負責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。
20xx年11月起，財政、審計部門組織相關(guān)人員、各單位財務(wù)負責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢委員會成員等對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進行督導(dǎo)檢查、考核評估，對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進行總結(jié)、歸納、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本（含工作方案、工作底稿、工作成果等），為單位更好地實施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評估結(jié)果納入20xx年度單位財務(wù)管理績效評估和單位財會人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。
六、工作要求
�。ㄒ唬┱J真學(xué)習(xí)
各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。要把認真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。
（二）加強領(lǐng)導(dǎo)
各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導(dǎo)和檢查。
各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機制，做到牽頭部門負責(zé)組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負責(zé)人作為內(nèi)控實施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確保《內(nèi)控規(guī)范》施行取得實效。
（三）跟蹤服務(wù)
為加強對全縣行政事業(yè)單位實施內(nèi)控工作的指導(dǎo)，由縣財政局聘請高級會計師、注冊會計師、縣直內(nèi)控實施重點聯(lián)系單位財務(wù)負責(zé)人組成“澧縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會”（具體成員名單見附件），負責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。
（四）按時推進
各單位要根據(jù)本通知的時間節(jié)點和要求，按時推進本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重點。
�。ㄎ澹┲ΡＵ�
《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，是一項系統(tǒng)工程。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實施內(nèi)控專項經(jīng)費，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實施的需要。
�。┘訌姕贤�
《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管。也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送縣財政局會計股，以便組織相關(guān)人員到各單位進行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。
內(nèi)部控制自查報告9
按照房勞社督2號文件精神，鎮(zhèn)社保所及時對涉社會保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進行梳理，成立了社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，同時開展了自查、自評、自糾活動，針對存在的問題及時進行了改正，下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡要匯報。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、健全組織
為了加強社會保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督，切實提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會保險經(jīng)辦人員的責(zé)任意識與風(fēng)險意識，進一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長的社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。（名單附后）
二、自查自糾情況
7月17日，在社保所召開開展社會保險基金內(nèi)部控制自查專題，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費審核報銷、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險費收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費審核報銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險享保的資格認定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費的審核、發(fā)放等等涉及社會保險基金的業(yè)務(wù)逐一進行了梳理，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進行了全面的評價。在自查中發(fā)現(xiàn)各項業(yè)務(wù)程序運動相對穩(wěn)定，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準確，以往社會保險基金未出現(xiàn)任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠，缺乏社會監(jiān)督機制。二是檔案管理還不夠規(guī)范，基礎(chǔ)工作不扎實。針對上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進行公開，方便群眾查找，增強了社會監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的'檔案管理程序，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進行檔案管理。
三、自查的效果
通過對自查、自評、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強。責(zé)任意識、風(fēng)險意識明顯提高。
內(nèi)部控制自查報告10
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔xx〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔xx〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機制。
各單位應(yīng)高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進一步明確工作職責(zé)，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。
各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571–88008912。
3.加強監(jiān)督檢查。
xx年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的.內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
內(nèi)部控制自查報告11
市社保處：
根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神，按照組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內(nèi)容，一一對比，詳細進行了自查，具體情況報告如下：
一、組織機構(gòu)控制
一是在進一步建立健全隊伍管理各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，機構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人員編制等方面進行了規(guī)范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。
二是各個股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項待遇支付時，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。
三是多年來，通過思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施，切實加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè)，有力地促進了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。
二、業(yè)務(wù)運行控制
一是社會保險登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險待遇審核、待遇計算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補繳、繳費基數(shù)修改管理、欠費數(shù)據(jù)庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領(lǐng)取待遇資格認定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理，稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責(zé)，相互制約。
二是積極推行政務(wù)公開，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé)，辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會，提高辦事的`透明度。
三、各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應(yīng)的證明。
三、基金財務(wù)控制
一是嚴格執(zhí)行《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規(guī)定，分別設(shè)立財政專戶、支出戶，地稅征收的養(yǎng)老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發(fā)放。對存入銀行的沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。
二是嚴格按照《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》等有關(guān)規(guī)定，真實準確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。
三是基金的預(yù)算管理嚴格按《社會保險基金財務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行，在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上，編制基金下年度收、支預(yù)算，做到了認真、科學(xué)、合理。
四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一布置，我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。
五是按照管理權(quán)限、分級審核的原則，設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負責(zé)人等財務(wù)崗位。
四、信息系統(tǒng)控制
開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查，及時整改隱患。一是對本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢查，并及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計備案，對所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進行了全面安全檢查，對發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網(wǎng)絡(luò)安全。三是規(guī)范信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準確性和真實性。
四是嚴格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎(chǔ)信息的安全。
五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督
目前我局稽核審計配備2名專職稽核人員，每年按照市局任務(wù)要求及社會保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽核，通過查閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數(shù)核定表、核實參保時間、繳費年限等情況，核查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標準，并不定期對各項業(yè)務(wù)進行抽查，及時反饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級業(yè)務(wù)主管部門。
雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定，但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。
六、整改意見或建議
一是優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
二是進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責(zé)、誰運行誰負責(zé)、誰使用誰負責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)，工作需要時連上網(wǎng)線，不用上網(wǎng)時物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送，使用移動硬盤、u盤、軟盤等存儲介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。
三是實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保養(yǎng)老保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
內(nèi)部控制自查報告12
自公司上市以來，董事會一直注重嚴格按照中國證監(jiān)會和深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，完善公司治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)，已率先引進4名符合相關(guān)條件、專業(yè)能力強的獨立董事；人的比例占公司董事會總數(shù)的三分之一以上；并較早成立董事會四個專業(yè)委員會，每年能按照相關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮獨立董事作用提供機制和工作平臺。
報告期內(nèi)，為加強和完善公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度的建立和完善，公司主要做了以下工作:
1.成立了以聶中海董事長為首的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，認真學(xué)習(xí)了有關(guān)文件精神；為特殊工作制定詳細的實施計劃；針對公司治理現(xiàn)狀和“公司“加強上市公司治理的專項活動”公司第三屆董事會第十三次會議審議通過的自查報告及整改方案已于20xx年6月16日在巨潮信息網(wǎng)上發(fā)布。同時，設(shè)立并公布專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺，聽取投資者和公眾的意見和建議。
2.根據(jù)《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《中國證監(jiān)會關(guān)于加強上市公司治理有關(guān)事項的通知》和《公司內(nèi)部控制制度基本準則》、《公司信息披露管理制度》、《外派董事和監(jiān)事管理辦法》、《控股(參股)公司管理辦法》、《內(nèi)部控制制度基本準則》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》中的自查項目， 修訂制定了《公司內(nèi)部審計制度實施細則》、《公司累積投票實施細則》和《公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》
3.與此同時，該公司仍處于““加強上市公司治理的專項活動”《自檢報告和整改計劃》規(guī)定了由主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任實施者對每一個需要整改的項目的責(zé)任。最近已經(jīng)制定或正在制定的內(nèi)部控制制度包括:董事會審計委員會工作規(guī)則、獨立董事年度報告工作制度、總經(jīng)理工作制度、公司財務(wù)預(yù)算管理、職責(zé)授權(quán)制度、危機管理和風(fēng)險防范制度等。這些制度的制定將為建立和完善內(nèi)部審計和內(nèi)部控制制度，保證正常運行提供良好的基礎(chǔ)。
4.公司一貫遵循公平、公開、公正的原則，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等做出了詳細規(guī)定。公司每年的`日常關(guān)聯(lián)交易應(yīng)嚴格按照《公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》進行公告，并經(jīng)公司年度股東大會審議通過后實施。
5.公司章程還明確規(guī)定了對外擔保的基本原則、提議和審查程序、公告和披露等。報告期內(nèi)，除控股子公司外，本公司無對外擔保。公司應(yīng)嚴格遵守并履行對子公司擔保的相應(yīng)審批和授權(quán)程序。與深交所《內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定相比，公司對外部擔保進行嚴格控制和審核，從未違反《內(nèi)部控制指引》。本公司的財務(wù)處理采用審慎原則。負責(zé)審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所和上海普華永道會計師事務(wù)所，已連續(xù)多年出具無保留意見的審計報告。
6.公司以《公司年度薪酬評估計劃》為基礎(chǔ)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標為主要內(nèi)容，建立了高級管理人員的評估、激勵和約束機制。相關(guān)獎勵制度從上市之初就建立，并根據(jù)實際情況不斷修改完善，一直到現(xiàn)在都在執(zhí)行。報告期內(nèi)，經(jīng)本公司第四屆二次董事會審議通過的《高級管理人員年度薪酬考核方案(20xx年修訂)》修訂了方案中的具體考核指標，進一步明確了高級管理人員職責(zé)、權(quán)利和薪酬之間的約束機制。
7.第四屆董事會第二次會議投票通過了“完善內(nèi)部審計機構(gòu)。提案的主要內(nèi)容如下:(1)公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責(zé)，并向董事會報告工作；(二)公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會審計委員會的指導(dǎo)下開展具體工作；(3)公司內(nèi)部審計部門暫掛董事會辦公室，在基本條件成熟時作為獨立部門設(shè)立；(4)公司內(nèi)部審計機構(gòu)配備負責(zé)人，職級建議為公司級。內(nèi)部審計機構(gòu)不少于三家，20xx年底前基本到位；(五)公司監(jiān)事會應(yīng)有效監(jiān)督公司內(nèi)部審計職能的機構(gòu)設(shè)置和人員配備，以及公司內(nèi)部審計制度和《公司內(nèi)部審計實施細則》的執(zhí)行情況。
8.20xx年9月14日，浙江證監(jiān)局監(jiān)管部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司洽談“公司治理的特殊活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了建議和要求。文件《關(guān)于杭州汽輪機公司治理綜合評價及整改建議的通知》(浙政辦發(fā)〔20xx〕172號)充分肯定了我公司上市以來的公司治理結(jié)構(gòu)、第三次會議決策制度、內(nèi)部控制制度、會計核算和信息披露等，但指出公司應(yīng)進一步完善內(nèi)部審計部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計部門的作用。
目前，公司高級管理層已經(jīng)遵守“完善內(nèi)部審計機構(gòu)。公司的意見和要求基本得到了整改。20xx年第一季度末，根據(jù)相關(guān)規(guī)定成立了董事會領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職人員，基本具備開展相對獨立的內(nèi)部審計工作和監(jiān)控公司內(nèi)部控制的職能。
公司內(nèi)部控制自我評價:
1.公司已基本建立起符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，保證公司信息披露的真實、準確、完整和公平，保證國家相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的實施。
2.公司建立的風(fēng)險控制體系基本健全有效，能夠基本保證公司各項經(jīng)營活動的健康運行。
3.公司的內(nèi)部控制制度(包括內(nèi)部審計制度)基本上可以達到堵塞漏洞、消除隱患、預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)并糾正各種錯誤、保護公司財產(chǎn)安全完整的目的。
與深交所《內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定相比，公司內(nèi)部控制工作基本符合證監(jiān)會和深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)部控制自查報告13
10月20日上午，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作會議，協(xié)調(diào)推進南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上報工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會議。
會上，楊清源總會計師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責(zé)任感落實南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價各項工作。根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關(guān)于加快推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財政局《關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的.通知》精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實際，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》，就工作目標、組織機構(gòu)、工作原則、實施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細化成《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標及任務(wù)清單》，明確評價標準、責(zé)任部門和時間節(jié)點等細節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實和高質(zhì)量完成。
參會的各職能部門負責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》做了充分討論，結(jié)合部門工作特點和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調(diào)，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化內(nèi)部權(quán)力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔當起應(yīng)有的責(zé)任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標及任務(wù)清單》，就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價指標、任務(wù)清單、評價材料、工作要點、注意事項、責(zé)任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導(dǎo)，并要求各部門認真領(lǐng)會工作要求，確保南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。
內(nèi)部控制自查報告14
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；鹗虑�、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。
一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核。
二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的'票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致。
三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社�；鹑轿�、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社�；饛倪M口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核。財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理。安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理。每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核�；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
內(nèi)部控制自查報告15
為進一步加強單位內(nèi)部控制工作，按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》（x財發(fā)〔20xx〕97號）的要求，我局高度重視并認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、提高認識，認真組織
接到縣財政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會議并認真學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認識，充分認識做好內(nèi)部控制報告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”，是查漏補缺，糾偏整改，夯實內(nèi)部控制建立和實施基礎(chǔ)，是促進公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作。
二、認真自查，查漏補缺
�。ㄒ唬﹩挝恢饕撠�(zé)人承擔內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況
1.我單位內(nèi)部控制工作部署會議是由單位主要負責(zé)人xxx局長主持，xxx局長支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，并形成會議紀要，xxx局長擔任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)負責(zé)人。
2.我單位主要負責(zé)人xxx局長主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題，主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制，明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工，同時也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。
3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機制、培訓(xùn)機制、溝通反饋、匯報機制、專項問題研究解決機制。
4.我單位主要負責(zé)人農(nóng)少平局長履行審核責(zé)任并簽字負責(zé)，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的問題。
�。ǘ﹩挝唤M織開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估情況。
我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作，針對風(fēng)險評估也制定了工作方案，并對組織開展了內(nèi)部控制專項培訓(xùn)等工作。
�。ㄈ﹩挝唤M織開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)的流程。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。
3.我單位采購管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購預(yù)算管理、采購實施計劃管理、采購需求認證管理、組織形式管理、采購執(zhí)行管理、政府購買服務(wù)、采購合同與支付管理、采購履紅、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程。
5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項目立項及前期工作管理、建設(shè)項目資金籌集與使用管理、建設(shè)項目招標及實施、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。
六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
�。ㄋ模﹩挝恢贫ń�(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖情況
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財政支出績效評價等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細化，我單位將根據(jù)預(yù)算要求，優(yōu)化預(yù)算流程圖，使之更加完善。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結(jié)合實際繼續(xù)補充完善。
3.我單位采購管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購預(yù)算編制、采購實施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開招標管理、采購履約、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)情況，補充完善好采購管理業(yè)務(wù)流程圖。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實物資產(chǎn)配置的申請、實物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面。
5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設(shè)計單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工結(jié)算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費申請、建設(shè)項目招標及實施等環(huán)節(jié)，尚存缺陷的`，不完善之處我單位將認真補缺，使之更加全面科學(xué)。
6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計報送等環(huán)節(jié)的流程圖，沒有合同糾紛調(diào)處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。
�。ㄎ澹┥婕皟�(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況。
我單位在財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等方面建立制衡機制，對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工，做到相互分離、分別行權(quán)；對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。
�。┙⒔∪珒�(nèi)部控制制度情況。
我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購、建設(shè)項目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責(zé)，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；制定滿足外部政策要求，制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險點。
（七）內(nèi)部控制報告編報基礎(chǔ)工作質(zhì)量情況。
我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料，均與實際材料一致，不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題；已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門，上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評分指標匹配；不存在漏報、瞞報有關(guān)內(nèi)部控制信息，或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題。
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